Stichting Vechtgenoten Beerzerweg PA Ommen RAPPORT inzake de jaarrekening over het boekjaar 2018 van Stichting Vechtgenoten

Transcriptie

1 Beerzerweg PA Ommen RAPPORT inzake de jaarrekening over het boekjaar 2018 van

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie 8 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over Bijlagen 1. Vergelijking 2017 met begroting 18 2

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT 3

4 Van Reeuwijkstraat 44 Postbus 181 T E ommen@krcvanelderen.nl 7731 EH Ommen 7730 AD Ommen F Beerzerweg PA Ommen Ommen, 24 mei 2019 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2018 van Stichting Vechtgenoten te Ommen. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van te Ommen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de winst-en-verliesrekening over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. KVK BTW NL B.01 BANK NL03 INGB LEVERING EN BETALING 4 VOLGENS DE ALGEMENE LEVERINGS- EN BETALINGSVOORWAARDEN, ZOALS GEPUBLICEERD OP ONZE WEBSITE

5 1.2 ALGEMEEN Algemeen De stichting is opgericht in april 2008 met als doel activiteiten te ontplooien ten behoeve van diegenen die met kanker te maken hebben of krijgen. De stichting is statutair gevestigd in Ommen. De stichting is ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel voor Oost Nederland onder nummer Bestuur Het bestuur van de stichting bestaat uit de volgende personen: Voorzitter: de heer R. Kuipers Vice-voorzitter: mevrouw G. de Groot Secretaris: mevrouw E. Hadders Penningmeester: de heer F.J. Bruggeman PR functionaris: mevrouw P. Weitkamp Leden: de heer A.J. Lagas de heer E.T. van den Berg mevrouw N.J. Oostland Belastingplicht De belastingdienst heeft op 9 mei 2008 beoordeeld dat de stichting niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. ANBI De belastingdienst heeft de stichting aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) 5

6 1.3 RESULTATEN Analyse van de resultaten Het boekjaar 2018 is afgesloten met een resultaat van tegenover een resultaat van in Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de winst-enverliesrekening Mutatie x % % % Opbrengsten , , ,8 Personeelskosten 18 62, ,4 3 20,0 Huisvestingskosten 9 31, , ,0 Kantoorkosten 2 6,9 1 1, ,0 Algemene kosten 9 31,0 5 8,5 4 80,0 Som der bedrijfslasten , ,5 7 22,6 Bedrijfsresultaat -9-31, , ,1 6

7 Resultaatanalyse Het resultaat na belastingen is gedaald ten opzichte van Dit kan als volgt nader worden geanalyseerd: 2018 x Resultaatverhogend Lagere huisvestingskosten 1 1 Resultaatverlagend Lagere brutowinst 30 Hogere personeelskosten 3 Hogere kantoorkosten 1 Hogere algemene kosten 4 Daling van het resultaat De opbrengsten zijn ten opzichte van 2017 gedaald met en bedragen in totaal De bijdrage van Mont Ventoux bedraagt in (2017: ). De giften van particulieren zijn hoger dan in In 2018 is er geen bijdrage ontvangen van Samenloop voor hoop (2017: ). De bedrijfskosten zijn met tot Enkele opvallende posten in de bedrijfskosten zijn: Stijging van de personeelskosten met name door hogere opleidingskosten Stijging van de algemene kosten met door lagere sponsoring en kosten Vechtgenotenrit. Lagere huisvestingskosten door tegemoetkoming huur Saxenburgh Groep Het resultaat is gedaald met en bedraagt

8 1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2018 in verkorte vorm. Financiële structuur x % % Activa Vorderingen 3 6,7 - - Liquide middelen 42 93, , , ,0 Passiva Bedrijfsvermogen 44 97, ,0 Kortlopende schulden 1 2, , ,0 Analyse van de financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling: x Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 3 - Liquide middelen Kortlopende schulden -1 - Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Bedrijfsvermogen

9 Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn gaarne bereid tot het geven van nadere toelichtingen. Hoogachtend, KRC Van Elderen accountants belastingadviseurs B.V. J. den Bakker Registeraccountant 9

10 2. JAARREKENING 10

11 Ommen 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA 31 december december 2017 Vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

12 Ommen PASSIVA 31 december december 2017 Bedrijfsvermogen 3 Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

13 Ommen 2.2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

14 Ommen 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de onderneming Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk gevestigd op Beerzerweg 5, 7731 PA te Ommen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van de onderneming De belangrijkste activiteiten van de stichting zijn activiteiten te ontplooien ten behoeve van diegenen die met kanker te maken hebben of krijgen. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld Grondslagen Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. 14

15 Ommen 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Vlottende activa Vorderingen 1 Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsom huur Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Rabobank Rabobank Bedrijfsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het bedrijfsvermogen weergegeven. Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten

16 Ommen 2.5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Opbrengsten Giften particulieren Subsidie stichting Mont Ventoux Subsidie IPSO Subsidie Vrienden van Sponsoring vechtgenotenrit Sponsoring Subsidie samenloop voor hoop Subsidie Baron Mulertstichting Subsidie NL doet Gemiddeld aantal werknemers 2018 Aantal Gemiddeld aantal werknemers - 6 Personeelskosten Kosten coördinator Opleidingskosten vrijwilligers Kantine Onkosten vrijwilligers Onkosten bestuur Huisvestingskosten Huur inloophuis Energiekosten Gemeentelijke belastingen Verhuur inloophuis Tegemoetkoming huur Saxenburgh Groep Kantoorkosten Telefoon Porti

17 Ommen 9 Algemene kosten Vechtgenotenrit Kinderkamp Overige kinderactiviteiten Contributies en abonnementen Overige algemene kosten Publiciteitskosten Verzekeringen Accountantskosten Incassokosten - 69 Boodschappen Schenking boodschappen Subsidie kinderkamp Sponsoring vechtgenotenrit Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten Ommen, 24 mei 2019 R. Kuipers 17

18 Vergelijking werkelijke cijfers met begroting: Uitgaven exploitatie: Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting Coördinator Kosten vrijwilligers Huishoudelijke kosten Werving / opleidingskosten Kantoor / administratiekosten / contribu Activiteitenkosten Huur pand Inrichtingskst. atelier/inloophuis Overige huisvestingskosten Promotie en PR activiteiten Bestuurskosten Lustrum Kinderkamp Inkomsten exploitatie: Giften, fondsen, subsidies Sponsoring Huurontvangensten Inkomsten -/- uitgaven: KRC Van Elderen accountants belastingadviseurs Geen accountantscontrole toegepast