Begroting 2015/ Prognose 2014

Transcriptie

1 Drentse Golfclub "De Gelpenberg" Begroting 2015/ Prognose 2014 Begroting 2015 V 2.0

2 Algemeen Het geprognotiseerde resultaat voor 2014 is positief en de begroting voor 2015 is sluitend. Het bestuur blijft daarom vasthouden aan het bestaande beleid om de contributie uitsluitend met de inflatie te verhogen. Het aantal leden blijft per saldo afnemen en daarmee de contributiebaten. De dagcontributies (greenfee) zitten wel duidelijk in de lift. Tot nu toe lukt het om de daling van de baten te compenseren met lagere lasten hoewel dat steeds moeilijker wordt. Als de daling van het aantal leden blijft doorgaan, kunnen we een structurele contributieverhoging in de toekomst niet uitsluiten. Prognose 2014 Het verwachte resultaat in 2014 komt uit op een positief saldo van t.o.v. een sluitende begroting. De baten zijn in totaal hoger dan de begroting vooral doordat met name de dagcontributies (greenfees) hoger uitkwamen. Het goede weer in 2014 en de goede naam van onze baan spelen hierin een belangrijke rol. De lasten komen onder de begroting uit door lagere kosten van de baan, personeelskosten en financiële lasten. Begroting 2015 De begroting 2015 is sluitend. Dalende contributiebaten van gewone leden en bedrijfsleden worden opgevangen door lagere lasten. De dagcontributies handhaven zich naar verwachting op het hoge niveau van 2014 ( ). Er is wederom sprake van een aanzienlijke terugloop van het aantal leden dat per saldo daalt met ruim 50 naar ± 560 per De daling is aanzienlijk groter dan werd verwacht en heeft een grote invloed op de begroting. Ondanks een inflatiecorrectie van 0,9% -conform het goedgekeurde beleid- dalen de contributiebaten naar verwachting met ruim De dagcontributies kunnen zich op het niveau van 2014 handhaven indien zich geen grote tegenslagen met het weer voordoen en de vereniging zich blijft inspannen onze greenfeespelers gastvrij te behandelen. Wel is het belangrijk de startmogelijkheden voor leden en gasten evenwichtig te verdelen. Naar verwachting dalen de lasten met ongeveer De Baancommissie is er in geslaagd de kosten van de baan te beperken zonder de kwaliteit geweld aan te doen. De afschrijvingen zijn lager ( ) doordat investeringen in installaties in het jaar 2000 inmiddels volledig zijn afgeschreven en (nog) niet aan vervanging toe zijn. Dit geeft aan dat we nauwelijks investeren in de toekomst omdat de financiële middelen daarvoor ontbreken. Met andere woorden: we teren op investeringen uit het verleden. Deze situatie kan niet voor langere tijd blijven bestaan. Financiering en investeringen in 2015 Er zijn geen middelen om grote investeringen te doen in Door een positieve cashflow in de afgelopen jaren hoeven we dit jaar niet, of nauwelijks meer, gebruik maken van het rekening-courant krediet. Er is echter geen geld (intern en/of extern) voor grote investeringen in 2015 (baan, parkeerplaats, clubhuis). We zullen ons moeten beperken tot kleinere, dringend noodzakelijke vervangingsinvesteringen. De middelen voor grotere investeringen moeten uit de toekomstige cashflow komen. Bij dalende ledenaantallen zijn de mogelijkheden daartoe beperkt. Het Bestuur

3

4 Exploitatiebegroting Baten Contributies, entreegelden, sponsoring, e.d Opbrengst lessen en oefenfaciliteiten Opbrengst cartberging en lockers Verhuuropbrengsten Overige opbrengsten Lasten Kosten baan Kosten clubgebouw Salarissen en sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige lasten Operationeel resultaat Financiële lasten Resultaat Pagina 1 Begroting 2015 V 2.0

5 Exploitatiebegroting Baten Betreft: Contributies, entreegelden e.d. Contributies leden Bedrijfslidmaatschap Tee- en holesponsoring Entreegeld nieuwe leden Dagcontributie Opbrengst lessen en oefenfaciliteiten Lessen Clinics Kosten clinics Opbrengst oefenballen Opbrengst gebruik drivingrange Opbrengst cartberging en lockers Verhuuropbrengsten Verhuur restaurant Verhuur shop Verhuur sponsorruimte Pagina 2 Begroting 2015 V2.0

6 Exploitatiebegroting Overige opbrengsten NGF, bijdrage ecotaks Diversen, caddyboekjes etc Diversen Totaal baten Lasten Kosten baan Betreft: Onderhoud Dotatie voorziening Huur en pacht Onverdeelde Marke van Onroerende zaak belasting en waterschap Onderhoud omgeving clubgebouw Oefenballen Overige kosten BTW teruggave Totaal Pagina 3 Begroting 2015 V2.0

7 Exploitatiebegroting Kosten clubgebouw Betreft: Energie en water Bijdrage energie en water, horeca Bijdrage energie en water, shop Schoonmaakkosten Onderhoud gebouwen Voorziening groot onderhoud gebouw Onderhoud installaties Onderhoud en aankledig inventaris Onderhoud en aankleding inventaris horeca OZB pand en verontreinigingsheffing Assurantiën Beveiliging Bewassing Diversen Pagina 4 Begroting 2015 V2.0

8 Exploitatiebegroting Brutosalarissen Overige persineelskosten Reiskosten- en andere vergoedingen Reis- en verblijfkosten Opleidingskosten Uitzendkrachten Uitbesteding boekhouding Kosten Arbodienst Kosten loonadministratie Overige personeelskosten Totaal Overige personeelskosten Sociale lasten Sociale lasten werkgeversdeel Ziekengeldverzekering correctie Ziekengeldverzekering Inhouding WGA premie Totaal sociale lasten Totaal personeelskosten Het gemiddeld aantal medewerkers op basis van fte. in 2014: 1,6 fte Pagina 5 Begroting 2015 V2.0

9 Exploitatiebegroting Afschrijvingen materiële vaste activa (zonder beregening) Betreft: Gebouwen en terreinen Installaties Inventarissen Overige lasten Betreft: Kosten bestuur en commissies Kosten secretariaat/administratie Kosten sponsoring en bedrijfslidmaatschap Inkoop lessen Kosten PR en diverse kosten Deze kosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Kosten bestuur en commissies Kosten bestuur Technische commissie Jeugdcommissie Bijdragen aan overige commissies Bijdrage golfweek Reservering lustrum Representatiekosten Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering Pagina 6 Begroting 2015 V2.0

10 Exploitatiebegroting Kosten secretariaat/administratie Porti, telefoon en fax Kosten drukwerk (incl. Pitch -/- advertentieopbr.) Kantoorbenodigdheden en kosten kopieermachine Onderhoud en licenties soft- en hardware Accountantskosten, jaarwerk en meerwerk Exact online en (v.a. 2011) back-up online Diversen Opbrengst administratiekosten all-in contributies Kosten Businesscup-wedstrijden Bedrijvendagen Overige sponsorkosten Inkoop lessen Inkoop jeugdlessen Inkoop stappenplan Inkoop lessen competitiespelers Kosten PR en diverse kosten Kosten open dag Reclame- en advertentiekosten Kosten PR en overige kosten Heropening baan Diversen Financiële baten en lasten Leningen o/g Rentevergoeding op participaties Rente en kosten rekening-courant Rente fiscus, per saldo Opbrengst rente all-in contributies Pagina 7 Begroting 2015 V2.0

11 -- Bijlage -- Investeringen 2015 Investeringen 2015 Uitsluitend de meest noodzakelijke vervangingsinvesteringen Begroting2012 V0.2