Jaarrekening Stichting Sprank

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting Sprank 1

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie onderhanden projecten (niet van toepassing) Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 28 2

3 5.1 JAARREKENING 3

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-11 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve locaties Algemene reserve

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er heeft geen aanpassing op de vergelijkende cijfers plaatsgevonden. Continuïteitsveronderstelling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de onderneming. De financiële situatie van Sprank in 2011 gaven aanleiding tot vragen over de continuïteit. In het jaar 2012 blijkt dat de resultaten weer van dien aard zijn dat de continuïteit gewaarborgd is Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Als activeringsgrens wordt 500,- aangehouden. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Terreinen, bedrijfsgebouwen, verbouwingen : 5%, 2%, 10%, Machines en installaties : 5%, Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10% en 20%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn wordt bepaald door de boekwaarde te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. In het boekjaar is als gevolg van deze berekening een waardevermindering doorgevoerd over de jaren 2010 tot en met 2012 voor het gebouw aan de Vlasakkerkamp in Hardenberg van per jaar. Er is daarnaast in het boekjaar een waardevermindering doorgevoerd voor het gesloten logeerhuis te Drachten voor een bedrag van waarbij alle aanwezige activa zijn afgeboekt. In maart 2013 zijn de bewoners van de Castorstraat en Boterbloem verhuisd naar De Lichtboei te Hardenberg. De inventaris van de beide oude locaties is ook als waardevermindering geboekt. Financiële vaste activa De aanloopkosten onder de financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de aanloopkosten zijn gebaseerd op de bekostiging die plaatsvindt vanuit de Nederlandse Zorgautoriteit. Effecten opgenomen onder financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerking in de resultatenrekening. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Voor 2012 is de voorziening dubieuze debiteuren aangevuld tot een bedrag waarmee de niet verwachte inkomsten zijn afgedekt. 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. De disconteringsvoet is 2,5%. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Er is geen disconteringsvoet gebruikt. Voorziening verliesgevend huurcontract De voorziening verliesgevend huurcontract betreft een voorziening voor toekomstige huurbetalingen voor de gesloten logeerhuizen te Drachten en Dordrecht. De berekening is gebaseerd op de huidige huurbetalingen. Er is geen disconteringsvoet gebruikt. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 8

9 Grondslagen van waardering van activa en passiva Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Sprank heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Stichting Sprank heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Sprank heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is deze 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen. 9

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-11 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In het boekjaar is als gevolg van een berekening van de toekomstige kasstromen een waardevermindering doorgevoerd over het jaar 2012 voor het gebouw aan de Vlasakkerkamp in Hardenberg. Deze vermindering is ook in de jaren 2010 en 2011 doorgevoerd. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Aanloopkosten Lening U/G Waarborgsommen Obligaties 0 0 Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: waardevermeerdering obligaties 0 Bij: investering aanloopkosten 0 Af: ontvangen aflossing waarborgsommen 0 Af: afschrijving aanloopkosten Af: verkoop obligaties 0 Af: waardeverminderingen 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: De aanloopkosten worden grotendeels vergoed door de NZA. Het betreft de kosten voor woonvoorzieningen in Hardenberg, Bedum en Bunschoten-Spakenburg. De lening U/G betreft een renteloze lening aan Stichting 't Paradijs te Barneveld. De lening is verbonden met een samenwerkingsoverkomst tussen partijen voor het leveren van logeerfaciliteiten. Sprank heeft het recht de lening van t Paradijs terug te vorderen binnen 10 jaar na 29 september

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt ,-- De vooruitbetaalde bedragen bestaan met name uit een onderzoek dat voor een in 2014 te openen locatie is gedaan in Amersfoort- Vathorst. De andere bedragen betreffen huur, licentiekosten en verzekeringen. 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Zorgkantoor DWO c a Zorgkantoor Menzis c a Zorgkantoor Achmea c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Verbijzondering per van de jaren 2012 en 2011: Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Bij: intensiveringsmiddelen Totaal financieringsverschil

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De stichting heeft een rekening-courant krediet van Daarnaast zijn er een drietal bankgaranties inzake huur met een totaalbedrag van

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve locaties Toekomstige ontwikkeling en scholing Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: De algemene reserve onder het niet-collectief gefinancieerd vrij vermogen wordt jaarlijks verhoogd met de giften die in het boekjaar zijn ontvangen. De bestemmingsreserve locaties is gevormd met de positieve resultaten van twee locaties in Zuidhorn die ook ter beschikking blijven van die locaties. Voor andere locaties worden deze toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten. 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Persoonlijk levensfase budget eenmalige storting Voorziening PLB in uren Jubilea Verliesgevend huurcontract Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: M.i.v is een voorziening gevormd voor de toekomstige betaling van jubileum uitkeringen aan personeel in loondienst. De voorziening is gebaseerd op de nominale jublieumuitkering in de komende 10 jaar vanaf Wegens het verloop van personeel is voor de eerste 5 jaar uitgegaan van 25% verloop en voor de volgende 5 jaar van 75% verloop. In de berekening wordt uitgegaan van het huidige bruto salaris. De waardering vindt plaats tegen de nominale waarde van de geschatte uitgaven. Aan de voorziening Persoonlijk Levensfasebudget is per saldo een dotatie gepleegd voor die uren van medewerkers die men niet als verlof in het boekjaar heeft kunnen opnemen. De waardering vindt plaats tegen de nominale waarde van de geschatte uitgaven. De voorziening verliesgevend huurcontract ontstaat in 2012 vanwege het sluiten van twee logeerhuizen in Dordrecht en Drachten. De huurcontracten lopen door tot respectievelijk oktober en augustus De huur kan worden nagecalculeerd voor een vast deel van 80% in 2013 en loopt verder af tot 35% in Aangezien er geen sprake meer is van logeren en dus geen variabele opbrengst, zijn de niet-nacalculeerbare bedragen als verliesgevend huurcontract aangemerkt. 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 14

15 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen ORT en extra uren Nog te betalen spaarloon/salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Intensiveringsgelden uit Zorg in Natura Opnieuw organiseren mens en middel Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Meerjaren financiële verplichtingen Eer zijn langlopende verplichtingen aangegaan terzake van huur en operationele leasing. De geleasede machines strekken tot zekerheid van de leaseverplichting. De operationele leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultaten rekening vewerkt. De verplichtingen omvatten: Huur Ten behoeve van de huisvesting aan cliënten worden door de stichting een groot aantal panden gehuurd. De jaarlijkse huurlast bedraagt (exclusief hoofdkantoor). Het hoofdkantoor is gevestigd aan de Hanzelaan 334 te Zwolle. De jaarlijkse huurlast bedraagt Het pand wordt gehuurd via Savills van Dutch Property Company Rembrandt BV. Automatisering De volgende operationele lease-overeenkomsten zijn met ABN Amro Lease NV afgesloten: - jaarlijkse leasetermijn van , ingangsdatum 1 november 2008, duur 5 jaar, - jaarlijkse leasetermijn van , ingangsdatum 1 april 2009, duur 5 jaar, - jaarlijkse leasetermijn van 6.316, ingangsdatum 1 mei 2009, duur 5 jaar, De volgende operationele lease-overeenkomsten zijn afgesloten met: - CHG Meridian, jaarlijkse leasetermijn , ingangsdatum 1 september 2010, duur 3 jaar, - IBM Global Financing, jaarlijkse leasetermijn , ingangsdatum 1 juli 2008, duur 5 jaar, De volgende kopieercontracten zijn afgesloten: - Ricoh, jaarlijkse leasetermijn , ingangsdatum 1 december 2012, duur 5 jaar, 16

17 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaaderingen afschrijvingen bijzondere afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% 10,0% 5,0% 17

18 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris hard- & Vervoer- Subtotaal software middelen WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 5,0% 20,0% 18

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% 10,0% 5,0% 19

20 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overig Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal voorzieningen bouwingen Projecten Overig Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% 10,0% 5,0% 20

21 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2012 Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % BNG 1-jul hypothecair 3,00% lineair Borgstede Hardenberg Rabobank 1-mrt hypothecair 4,60% lineair Botter Bunschoten Totaal

22 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar 0 0 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Indexering ZZP tarieven Uitbreiding erkenning en toelating: - ZZP tarieven EZZ 0, kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - extramurale zorgproducten toeslag extreme zorgproducten huisvestingskosten KSWV zorgvernieuwing Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen huur Overige mutaties: Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Toelichting: In het jaar 2012 zijn de ZZP-tarieven geindexeerd met ongeveer 9,5%, waarvan 4,8% bestemd is voor verbetering van kwaliteit en kwantiteit van de zorgverlening. In het jaar 2011 is in april een nieuwe locatie gestart in Putten. In het jaar 2012 is de zorg het gehele jaar geleverd, waardoor er in 2012 sprake is van een stijging van erkenning en toelating. 22

23 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Totaal Subsidies De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: 0 0 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Giften Overigen Totaal Toelichting: vanaf het jaar 2011 is de declaratie van vervoerskosten gewijzigd. De indicaties inclusief deze vergoeding worden niet langer door Sprank gedeclareerd maar door een collega-instelling. Deze instelling vergoedt de vervoerskosten vervolgens aan Sprank. Dit betreft ongeveer de helft van de overige opbrengsten. Het andere deel betstaat met name uit aanvullende diensten die in rekening worden gebracht op het gebied van wassen en verhuur. 23

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Af: ontvangen ziekengelden Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie aantal personeelsleden (in FTE's): Primair Leiding gevenden 9 12 Ondersteunend proces Aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden per Toelichting: De personeelskosten zijn sterk gedaald in 2012 als gevolg van de reorganisatie die in 2011 is afgerond en het verlagen van de inzet op locaties naar de ZZP-opbrengsten en van de inzet op locaties van de indirecte uren. 19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0 - WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen Niet WTZI WMG vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal Toelichting: De bijzondere waardevermindering heeft betrekking op een afwaardering op de lokatie Vlasakkerkamp voor een bedrag van Deze afwaardering vond ook in 2010 en 2011 plaats. Er is daarnaast in het boekjaar een waardevermindering doorgevoerd voor het gesloten logeerhuis te Drachten voor een bedrag van waarbij alle aanwezige activa zijn afgeboekt. In maart 2013 zijn de bewoners van de Castorstraat en Boterbloem verhuisd naar De Lichtboei te Hardenberg. De inventaris van de beide oude locaties zijn ook als waardevermindering geboekt. 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie gas Energie stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Raad van Bestuur met Raad van Toezicht eenhoofdig bestuur De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam G.J.A. Veening 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder nvt 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? ja 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? 6 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging W. Boerma voorzitter J.A. van Berkum lid E.T. Klapwijk lid A.W. Kars-Vossestein lid drs. B.W. Gort lid Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met zakelijke en niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt

28 5.2 OVERIGE GEGEVENS 28

29 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Sprank heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 22 mei De raad van toezicht van de Stichting Sprank heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 22 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen voor de beschikking van het resultaat Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. G.J.A. Veening MBA W.G. E. Klapwijk W.G. J.A. van Berkum W.G. W. Boerma W.G. W.G. A. Poutsma-Jansen drs. B.W. Gort Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 29

30

31

32