Workshop Sociaal Domein. VNG-congres Gemeentefinanciën, 6 december 2016
|
|
|
- Roeland de Wilde
- 7 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Workshop Sociaal Domein VNG-congres Gemeentefinanciën, 6 december 2016 P 1 dinsdag 6 december 2016
2 Volop in het nieuws!
3 Agenda Inleiding Terugblik controlejaar 2015 Onze visie en aanpak 2016 Plan van aanpak prestatielevering Vragen?
4 Wie zijn wij? Klik om de ondertitelstijl van het model te bewerken Rob Bouman Partner BDO Audit & Assurance, voorzitter branchegroep Lokale overheid +31 (0) Dennis Meeuwissen Partner BDO Audit & Assurance +31 (0) Gemeentes Provincies Waterschappen SW-Bedrijven
5 Inleiding: instructie Wij gaan gedurende de presentatie uw mening peilen. Daarvoor gebruiken wij Sendsteps. Internet Ga naar sendc.com Log in met bdo695 Houd uw telefoon gereed! SMS SMS naar 2255 Typ bdo695 <spatie> uw keuze (bv. Bdo695 b)
6 Terugblik controlejaar 2015 Ervaringen Zeer korte voorbereidingstijd transitie sociaal domein Kaders niet altijd helder en soms strijdig met elkaar verschillende soorten controleprotocollen (landelijk en regionaal/lokaal) Onduidelijkheid taakverdeling tussen gemeenten, zorgaanbieders en accountants Problematiek SVB aangaande de PGB s Cliëntregistratie nog niet up to date Tijdigheid aanlevering (gecontroleerde) verantwoordingen
7 Terugblik controlejaar 2015 Tops en Tips Goed nieuws: Zorgcontinuïteit over het algemeen niet in gevaar Gemeenten hebben geld overgehouden (efficiënter?) Verbeterpunten: Meer grip op de bedrijfsvoering Controle prestatielevering Gegevensuitwisseling
8 Terugblik controlejaar 2015 Strekking CV s
9 Terugblik controlejaar 2015 Strekking CV s
10 Terugblik controlejaar 2015 Tijdstip CV s
11 Onze visie en aanpak 2016 Kaders Nieuw landelijk controleprotocol 2016 Actiz I-sociaal domein: Stappenplan gemeentelijke controle-aanpak Werkgroep Decentrale Overheden (WGDO) van het NBA heeft een Vlugschrift vervaardigd
12 Toetsingskader Opzet en aanpak controle Prestatielevering: 3 varianten 5 Jeugdwet WMO 2015 Participatiewet 1 AO/IB SVB Beleid Verordeningen VIC 3/6 2 Cliëntregistratie 4 Registratie en controle bij derde 7 Verantwoording + Controleprotocol + Audit instructies Contracten IT (gegevensuitwisseling / privacy / WPR Registratie en controle in eigen huis
13 Onze visie en aanpak Concrete acties Opbouwen van een goed inzicht in de AO/IB en samenstelling van de geldstromen sociaal domein Actie 1: breng de processen in kaart en maak financiële geldstromen inzichtelijk. Uitvoeren van interne controle draagt bij aan een betrouwbare cliëntregistratie en een goed inzicht in de uitputting van de budgetten Actie 2: de cliëntregistratie actualiseren zodat deze up-to-date is Actie 3: IC verrichten Actie 4: totaalaansluitingen leggen inclusief verschillenanalyses.
14 Onze visie en aanpak Concrete acties Controleren van de levering van de prestatie Actie 5: inzichtelijk maken of en hoe de gemeente de controle op prestatielevering wil gaan inrichten voor Actie 6: geef bij de IC expliciet aan op basis van welke controleinformatie de conclusie is dat de prestatie is geleverd. Controle van de jaarlijkse (productie)verantwoording Actie 7: maak een totaaloverzicht waarbij inzichtelijk is voor de zorgaanbieders: wel/geen (productie)verantwoording/controleverklaring per gemeente; het bedrag vs. aansluiting met de FA; wel/niet controle op prestatielevering en woonplaatsbeginsel; oordeel van de accountant en totaalconclusie van de gemeente.
15 Onze visie en aanpak Concrete acties Controle van de jaarlijkse (productie)verantwoording Actie 8: bepaal welke van bovenstaande bullets van toepassing is en zorg voor een adequate vastlegging van datgene wat is aangegeven. Conclusie Werkgroep Decentrale Overheden (WGDO) van het NBA: Pak als gemeente zelf de regie. Maak een keuze uit de 3 scenario s om de prestatielevering vast te stellen. Bepaal je eigen controle-mix om te komen tot een totaalbeeld van het sociaal domein!
16 Onze visie en aanpak 2016 Status SVB Status PGB-budgetten Sociale Verzekerings Bank: Weinig verandering ten opzichte van 2015 Controleverklaring 2016 zal wederom niet goedkeurend zijn Wel veel acties ingezet/controles uitgevoerd die eea structureel vanaf 2017 moeten veranderen Schattingsmodule wordt begin 2017 (februari/maart) gedeeld (inzicht bestedingen per gemeente)
17 Plan van aanpak prestatielevering 3 Varianten 3 varianten mogelijk om levering zorg vast te stellen: 1. Gemeente stelt zelf dmv aanvullende werkzaamheden vast dat de zorg is geleverd uitgangspunt = betere cliëntregistratie in 2016 meer zekerheid uit ervaring, CBO, prognose, tevredenheidsonderzoeken en klachtenprocedures vaststellen levering door: direct klant: gestructureerd belproces / saldobevestiging /gespreksverslagen herindicatie via zorginstelling: check op administratie (plan, urenplanning o.i.d., registratie uren, etc.) Kortom: Gemeente neemt zelf regie en heeft gestructureerd proces, bijvoorbeeld door het uitvoeren van materiële controles bij zorginstellingen, vastlegging van verstuurde enquêtes met cliënten, vastleggingen van keukentafelgesprekken waarbij beschreven wordt wat de geleverde zorg is. Klanttevredenheidsonderzoek en klachtenregistraties (piepsysteem) alleen zijn onvoldoende om levering van de zorg te kunnen vaststellen.
18 Plan van aanpak prestatielevering 3 Varianten 2. Gemeente hanteert de afrekenvariant om omvang lasten en levering van de zorg vast te stellen 3. Gemeente wacht op controleverklaringen van zorgaanbieders en SVB (al dan niet tussentijds) *NB: denk om controletoleranties Mogelijk is er een combinatie van varianten mogelijk Elke variant heeft voor- en nadelen en vraagt een verschillende inspanning van de organisatie. NB: dit is een politiek-bestuurlijke keuze!
19 Plan van aanpak prestatielevering Voorbeelden Wat zijn concrete voorbeelden? Clienttevredenheidsonderzoeken Bevestigingsbrief inzake ontvangen zorg sturen Navraag doen bij heronderzoeken Dossiers bij zorginstelling selecteren en controleren Bevindingen klachtenregistraties Intramurale zorg: aanwezigheid/afwezigheidsregistraties Iemand aanvullingen?
20 Vragen? P 20 dinsdag 6 december 2016
Werkgroep Decentrale Overheden (WGDO) Betreft: Evaluatie uitkomsten PGB 2017 (tbv accountants) Datum: 1 december 2017
Notitie Van: Werkgroep Decentrale Overheden (WGDO) Betreft: Evaluatie uitkomsten PGB 2017 (tbv accountants) Datum: 1 december 2017 De NBA heeft op 21 juni 2016 NBA Alert 39 Sociaal Domein gepubliceerd.
Haarlem. Leden van de commissie Bestuur. 20 december / N.B. Kluwen Proces Jaarrekening 2016
Gemeente Haarlem Haarlem Retouradres Postbus 511, 2003PB Haarlem Leden van de commissie Bestuur Datum Ons kenmerk Contactpersoon Doorkiesnummer E-mail Onderwerp 20 december 2016 2016/584002 N.B. Kluwen
secior Afdoen voor: Gezien:
GEMEENTE TERNEUZ- Nr, class.nr. nrvi INGEKOMENDD. 2 l FEB. 2016 Aan Gemeenteraden en Colleges van B&W van de Nederlandse gemeenten, besturen van gemeenschappelijke regelingen betrokken bij gedecentraliseerde
Gemeentelijke controleaanpak in perspectief. met adviezen voor een verantwoorde uitfasering van het landelijk accountantsprotocol
Gemeentelijke controleaanpak in perspectief met adviezen voor een verantwoorde uitfasering van het landelijk accountantsprotocol 19 december 2017 Opbouw 1. Inleiding 2. Bouwstenen gemeentelijke controleaanpak
: Factoren die al dan niet van invloed zijn voor het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring 2016 Sociaal Domein Kempengemeenten
Uw kenmerk : GRSK Aan de leden van de raad Ons kenmerk : Datum : 21 februari 2017 Behandeld door : dhr. T.A.W.A. Pulles Afdeling : Bedrijfsvoering en Publiekszaken Onderwerp : Factoren die al dan niet
Gemeente Bergen Toelichting audit commissie. 1 juni 2016
Gemeente Bergen Toelichting audit commissie 1 juni 2016 Agenda Stand van zaken accountantscontrole Decentralisaties Financiële positie Overige bevindingen Evaluatie impact controleverklaring Afronding
Voor de inventarisatie controleverklaringen jaarrekening 2014 van decentrale overheden zie Kamerstuk 34000 B 28 van 2 september 2015.
Gemeente Waterland 2 2 SEP 205 INGEKOMEN Aan de gemeenteraden, Colleges van B&W en Gemeentesecretarissen van de Nederlandse gemeenten en aan de besturen van de gemeenschappelijke regelingen betrokken bij
Gemeente Landgraaf Toelichting audit commissie. 22 juni ' - iir. Building a better working world
Gemeente Landgraaf Toelichting audit commissie 22 juni 2016 11 ' - iir Building a better working world Agenda Stand van zaken accountantscontrole Decentralisaties Financiële positie Overige bevindingen
ECFE/U Lbr. 16/006
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad informatiecentrum tel. (070) 373 8393 betreft Accountantscontrole Sociaal Domein (tweede ledenbrief) uw kenmerk ons kenmerk ECFE/U201600216 Lbr. 16/006
FINANCIËLE CONTROLE WMO EN JEUGDWET ZORG IN NATURA. Meest gestelde vragen over de gemeentelijke controleaanpak
FINANCIËLE CONTROLE WMO EN JEUGDWET ZORG IN NATURA Meest gestelde vragen over de gemeentelijke controleaanpak Meest gestelde vragen over gemeentelijke controleaanpak Jeugdhulp en Wmo zorg in natura Inleiding
Gemeente Almere. Aan de raad van de gemeente Almere. Rechtmatigheidscontrole in het sociaal domein door accountant bij programmarekening 2015
Dienst Sociaal Domein Sheila Chin Telefoon (0361 527 70 62 Fax (036] 539 99 12 E-mail smchinraalmere.nl Stadhuisplein 1 Postbus 200 1300 AE Almere Telefoon 14 036 Fax (0361 539 99 12 Aan de raad van de
de ToetsPraktijk inzicht verbetert.
Rechtmatigheidsonderzoeken Wmo/Jeugdwet Landelijke resultaten 2017 de ToetsPraktijk inzicht verbetert. Managementsamenvatting Een opsomming van de belangrijkste bevindingen uit de whitepaper rechtmatigheidsonderzoek
a. Raming totale last in de jaarrekening bij vroege jaarafsluiting
Notitie PGB-verantwoording/controle door gemeenten Algemeen Doel Deze notitie is vastgesteld door de Commissie Bedrijfsvoering en Auditing Decentrale Overheden (BADO). In deze commissie werken decentrale
Inspiratiedag. Workshop 2: Interne controle in het Sociaal Domein. 15 september 2016
Inspiratiedag Workshop 2: Interne controle in het Sociaal Domein 15 september 2016 Programma Voorstellen en verwachtingen Interne beheersing en interne controle Relatie met de externe accountant Belangrijkste
Harmonisatie van Contract tot Controle
Harmonisatie van Contract tot Controle Administratieve lasten verminderen met drie uitvoeringsvarianten. Controle vereenvoudigen met landelijke modellen. VNG congres gemeentefinanciën 6 december 2016 Hulpmiddelen
postmaster@moerdijk.nl Van: VNG namens VNG Verzonden: dinsdag 20 december 2016 14:07 Aan: postmaster@moerdijk.nl Onderwerp: Lbr. 16/094 Accountantscontrole
Presentatie gemeente Gouda Auditcommissie d.d. 2 juli 2015
Presentatie gemeente Gouda Auditcommissie d.d. 2 juli 2015 Kennismaking Afspraken Ontwikkeling Aandachtspunten donderdag 25 juni 2015 2014 BDO Voorstel voor agenda Agenda is een verkorte versie van het
ons kenmerk ECFE/U Lbr. 16/094 Deze ledenbrief is gericht op de verantwoording en controle In een brief aan de Tweede
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad 10 1111 11 1 1 1 MPGD12016122108180244 GD1 21.12.2016 0244 (11;1 112. ) Vereniging van Nederlandse Gemeenten informatiecentrum tel. uw kenmerk bijlage(n)
De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG. Datum 14 maart 2016 Betreft Kamervragen. Geachte voorzitter,
> Retouradres Postbus 20350 2500 EJ Den Haag De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Bezoekadres: Parnassusplein 5 2511 VX Den Haag T 070 340 79 11 F 070 340
Tussentijdse evaluatie decentralisaties gemeente Gulpen-Wittem 3 december 2015
Tussentijdse evaluatie decentralisaties gemeente Gulpen-Wittem 3 december 2015 1. Belangrijkste wijzigingen Belangrijkste wijzigingen (1) Algemeen Belangrijkste wijzigingen als gevolg van de decentralisaties:
Raadsinformatienota. Zaaknr: 80357. Datum: 26-1-2016. Onderwerp: Accountantscontrole sociaal domein
Raadsinformatienota Zaaknr: 80357 Datum: 26-1-2016 Onderwerp: Accountantscontrole sociaal domein Kennisnemen van: De controle- en procesmaatregelen die in 2015 in Veghel zijn genomen in het kader van de
NBA 2 2 SEP. 2015. Stuknummer: AI15.05865
/tft i r - 7 GEMEENTE DEN HELDER INGEKOMEN Stuknummer: AI15.05865 2 2 SEP. 2015 Aan de gemeenteraden, Colleges van B & W en Gemeentesecretarissen van de Nederlandse gemeenten en aan de besturen van de
Dit document maakt gebruik van bladwijzers
Dit document maakt gebruik van bladwijzers NBA Alert 39 21 juni 2016 Status NBA Alert Een NBA Alert wordt uitgebracht naar aanleiding van een nieuwe ontwikkeling. Deze publicatie kan vooruitlopen op een
PGB in de Wmo en Jeugdwet in 2016
workshop Raad op Zaterdag PGB in de Wmo en Jeugdwet in 2016 Ronald Bellekom VNG 3 onderwerpen PGB beleid Trekkingsrecht Voorkomen fraude pgb beleid: balanceren tussen verschillende doelstellingen? Keuzevrijheid
Datagestuurd werken in het sociaal domein. In control komen op 3 levels of defence
Datagestuurd werken in het sociaal domein In control komen op 3 levels of defence 12 december 2018 1 Toekomstbestedige werkwijze Van Naar Steekproeven en inzicht achteraf Elke dag grip op risico s / proces
medisch specialisten 2014
Controleprotocol Verantwoordingsdocument honoraria medisch specialisten 2014 10 juli 2015 Inhoud 1. Uitgangspunten 3 1.1 Inleiding 3 1.2 Procedures 3 1.3 Leeswijzer 3 2. Onderzoeksaanpak 4 2.1 Beleidskader
*Z05E42ADEDF* Gemeenteraad van Goeree-Overflakkee Postbus AA MIDDELHARNIS. Geachte raad,
Gemeenteraad van Goeree-Overflakkee Postbus 1 3240 AA MIDDELHARNIS *Z05E42ADEDF* Ons kenmerk : Z -16-60751/6799 Behandelaar : M.W.H. Leurgans Uw kenmerk : Uw brief : Onderwerp : Modeloplegger rechtmatigheidsvereisten
Gemeente Bergeijk Toelichting commissie ABZ. 12 mei 2016
Gemeente Bergeijk Toelichting commissie ABZ 12 mei 2016 Stand van zaken accountantscontrole Jaar 2015 bijzonder jaar voor traject opstellen jaarstukken alsmede accountantscontrole hierop Door decentralisaties
Decentralisaties sociaal domein
Decentralisaties sociaal domein Landelijke ontwikkelingen, controleaanpak en aandachtspunten Gemeenten Land van Cuijk 24 maart 2016 Drs. Erwin Hollanders Drs. Patrick Jussen RA Drs. Arjan Schutgens RA
Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio
Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio Controleprotocol Jaarverantwoording Maatwerkvoorziening Hulp bij het huishouden 2015 Inhoud 1 Algemeen... 2 1.1 Doel... 2 1.2 Procedure... 2 2 Onderzoeksaanpak...
Handreiking voor de verantwoording van de PGB s 2015 in de jaarrekening van gemeenten
Handreiking voor de verantwoording van de PGB s 2015 in de jaarrekening van gemeenten 8 februari 2016 Inleiding De verwachting is dat gemeenten met problemen worden geconfronteerd bij het bepalen welke
Vereenvoudiging financiële productieverantwoording. Jeugdwet 2015
Vereenvoudiging financiële productieverantwoording en -controle Wmo en Jeugdwet 2015 WORKSHOP Landelijke Themadag Verminderen administratieve lasten en Horizontaal toezicht 15 oktober 2015 1. Aanleiding
RAPPORT. Ten behoeve van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
1 RAPPORT Ten behoeve van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties OP WEG NAAR EFFECTIEVE VERANTWOORDING EN CONTROLE IN HET SOCIAAL DOMEIN Amstelveen, 15 december 2015 2 INHOUDSOPGAVE
Verantwoording op koers. Door Jan van der Bij BZK Amersfoort, 15 december 2017
Verantwoording op koers Door Jan van der Bij BZK Amersfoort, 15 december 2017 Het plan Korte terugblik verantwoordingsjaar 2015; Verbetermaatregelen voor het verslagjaar 2016; Uitkomsten verslagjaar 2016;
medisch specialisten 2013
Controleprotocol Verantwoordingsdocument honoraria medisch specialisten 2013 6 maart 2014 2 Inhoud 1. Uitgangspunten 5 1.1 Inleiding 5 1.2 Procedures 5 1.3 Leeswijzer 5 2. Onderzoeksaanpak 7 2.1 Beleidskader
Onderwerp Memo aan raadsleden over accountantscontrole m.b.t. sociaal domein 2016
Zaaknummer 00493903 Onderwerp Memo aan raadsleden over accountantscontrole m.b.t. sociaal domein 2016 Collegevoorstel Aanleiding / voorgeschiedenis Bij de jaarrekening 2015 is door de accountant een controleverklaring
Sessie Financiële Controle
Sessie Financiële Controle Hoe te komen tot een een juiste afronding van 2017? 20-4-2017 Lauran van Kaam Een sluitende controleaanpak? 2 Maatwerk Controleaanpak = Controle vooral voor gemeenten De sluitende
Toelichting Commissie Inwoners Gemeente Eersel. 28 juni 2016
Toelichting Commissie Inwoners Gemeente Eersel 28 juni 2016 Agenda 1. Stand van zaken controle 2. Decentralisaties 3. Overige bevindingen 4. Mogelijke impact op verklaring 5. Traject afronding Page 2 1.
Verantwoording en controle in het Sociaal Domein. Drs. A.B. (Toby) Bergshoeff RA 17 november 2016
Verantwoording en controle in het Sociaal Domein Drs. A.B. (Toby) Bergshoeff RA 17 november 2016 Agenda Verantwoording en controle in het Sociaal Domein 1. Terugblik 2015 Ruim 50% van de gemeenten geen
www.pwc.nl Hoe eet je een olifant? Controle in het sociaal domein
www.pwc.nl Hoe eet je een olifant? Controle in het sociaal domein Controle in het sociaal domein Inhoud Wat is er gewijzigd in het sociaal domein? WMO Jeugdzorg Hoe krijgt u zekerheid? Wat is de rol van
Onderwerp: Stand van zaken rechtmatigheid Sociaal Domein Tweede Ledenbrief VNG d.d. 18 februari 2016 inzake accountantscontrole sociaal domein
Raadsmededeling Datum: 22 maart 2016 Nr.: Van: Aan: Kopie aan: Het college van burgemeester en wethouders De raad van de gemeente Roosendaal Onderwerp: Stand van zaken rechtmatigheid Sociaal Domein Bijlage:
B&W Vergadering. Voorgesteld besluit Het college heeft kennisgenomen van de evaluatie herindicaties nieuwe taken Wmo 2015.
2.2.3 Evaluatie herindicaties nieuwe taken Wmo 2015 1 Dossier 530 voorblad.pdf B&W Vergadering Dossiernummer 530 Vertrouwelijk Nee Vergaderdatum 19 juli 2016 Agendapunt 2.2.3 Omschrijving Evaluatie herindicaties
BOARDLETTERINTERIM-CONTROLE 2018
BOARDLETTERINTERIM-CONTROLE 2018 21 december 2018 Bevindingen interim-controle 2018 rjp*r' " Aan de gemeenteraad van Gemeente Veldhoven Postbus 10101 5500 GA VELDHOVEN Eindhoven, 21 december 2018 Geachte
SiSa cursus 2013. Gemeente en accountant. 21 november 2013
SiSa cursus 2013 Gemeente en Welkom Even voorstellen EY: Stefan Tetteroo RA Page 1 Agenda Doelstelling Accountant en gemeente Onze visie inzake de betrokken actoren Coördinatie- en controlefunctie binnen
CONTROLE EN VERANTWOORDING IN HET SOCIAAL DOMEIN. drs. David Zijlmans RA drs. Simon Jongepier RA
CONTROLE EN VERANTWOORDING IN HET SOCIAAL DOMEIN drs. David Zijlmans RA drs. Simon Jongepier RA WELKOM! Drs. D.E. (David) Zijlmans RA EY Financial Accounting & Advisory Services Landelijk eindverantwoordelijk
GEMEENTELIJKE ACCOUNTANTSCONTROLE SOCIAAL DOMEIN Praktijkvoorbeelden
GEMEENTELIJKE ACCOUNTANTSCONTROLE SOCIAAL DOMEIN 2016 Praktijkvoorbeelden Versie 1.0 1 maart 2017 De gemeentelijke accountantscontrole Sociaal Domein 2015: praktijkvoorbeelden Inleiding Gemeenten hebben
Betreft: Ontwikkelingen Sociaal Domein 2015 versus goedkeurende accountantsverklaring
Aan de Raad van de gemeente Terneuzen ons kenmerk : 124512 contactpersoon : R.J. Simpelaar verzonden : Terneuzen, Betreft: Ontwikkelingen Sociaal Domein 2015 versus goedkeurende accountantsverklaring Geachte
Ons oordeel met beperking Wij hebben de jaarrekening 2017 van gemeente Tiel te Tiel gecontroleerd.
Aan de gemeenteraad van Gemeente Tiel Baker Tilly Berk N.V. Bijster 39 Postbus 3814 4800 DV Breda T: +31 (0)76 525 00 00 F: +31 (0)76 525 00 50 E: breda@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl
Behorend bij de Regeling Journalistieke Innovatie
Copro 16116D Controleprotocol Behorend bij de Regeling Journalistieke Innovatie Dit controleprotocol is op maat gemaakt voor de Regeling Journalistieke Innovatie, waarbij rekening is gehouden met de Handreiking
23. Over het PGB en het Trekkingrecht. In 20 minuten
23. Over het PGB en het Trekkingrecht In 20 minuten Twee onderdelen 1. Pgb in de Wmo en Jeugd. 2. Invoeren Trekkingsrecht en SVB Toegang: handreiking Overgangsrecht: handreiking in de maak PGB beleid:
Bruggen bouwen. Hoe laten we de controle over 2016 beter verlopen? ir. A.J. (Bjorn) Gossen senior adviseur BMC Advies
Bruggen bouwen Hoe laten we de controle over 2016 beter verlopen? ir. A.J. (Bjorn) Gossen senior adviseur BMC Advies bjorngossen@bmc.nl www.bmc.nl 06-12 989 674 www.linkedin.com/in/bjorngossen FAMO Najaarsbijeenkomst
Datagestuurde Auditing Sociaal Domein In control komen op 3 levels of defence
15 december 2017 Marcel Schippers Anneke Lalleman William Lagendijk Datagestuurde Auditing Sociaal Domein In control komen op 3 levels of defence Themabijeenkomst FAMO jaarstukken 2017 0 Agenda Introductie
Plan van aanpak accountantscontrole 2015 gemeente Woudrichem. Woudrichem 22 september 2015 Rein-Aart van Vugt Dennis van Vollevelde
Plan van aanpak accountantscontrole 2015 gemeente Woudrichem Woudrichem Rein-Aart van Vugt Dennis van Vollevelde Aanscherping vereisten accountantscontrole: ontwikkelingen vanaf 2014 Meer focus op IT-omgeving
- 6 JUNI 21)14. Gemeente Woerden 14.009184. Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad (070) 373 8393
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad Vereniging van Nederlandse Gemeenten informatiecentrum tel. uw kenmerk bijlage(n) (070) 373 8393 betreft ons kenmerk datum Invoering Trekkingsrecht PGB
Gemeente Bladel Economisch hart van de Kempen. iniiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiuii MEDEDELING. Aan de raad Casteren
Gemeente Bladel Economisch hart van de Kempen iniiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiuii MEDEDELING Nummer : R2017.030 Onderwerp : Factoren die al dan niet van invloed zijn voor het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring
Addendum jaarverslag en -rekening 2015
Addendum jaarverslag en -rekening 2015 Aan de gemeenteraad, Wij hebben de jaarstukken, inclusief de jaarrekening, over 2015 op 19 mei 2016 ter bespreking en behandeling in de vergadering van 30 juni 2016
Rechtmatigheidsverantwoording Annemarie Kros RA (PWC) & Marieke Wagemakers RA (gemeente Uden)
Rechtmatigheidsverantwoording Annemarie Kros RA (PWC) & Marieke Wagemakers RA (gemeente Uden) Planning & control Samenwerken Verbinder Adviseren sportief Pro-actief Register- Accountant ruim 10 jaar ervaring
Accountantscontrole Sociaal Domein (tweede ledenbrief)
GEMEENTEFINANCIËN / ACCOUNTANTSCONTROLE, BEGROTING & VERANTWOORDING / BRIEV Accountantscontrole Sociaal Domein (tweede ledenbrief) donderdag 18 februari 2016 Ledenbriefnummer: Lbr. 16/006 De accountantscontrole
Stand van zaken verbeterplan bedrijfsvoering sociaal domein
Gemeenschappelijke regeling DDFK gemeenten Stand van zaken verbeterplan bedrijfsvoering sociaal domein Essentie van deze notitie: informeren van de gemeenteraden over de voortgang Naar aanleiding van het
ECFE/U201600592 Lbr. 16/019
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad informatiecentrum tel. (070) 373 8393 betreft Brief NBA en VNG over accountantscontrole van het Sociaal Domein 2015 Samenvatting uw kenmerk ons kenmerk
De wereld van de zorg op zijn kop met blockchain Mijn Zorg Log: Een werkende blockchain voor de zorg Zorginstituut Nederland
De wereld van de zorg op zijn kop met blockchain Mijn Zorg Log Een werkende blockchain voor de zorg VWS Den Haag Idius Felix & Jeroen van Megchelen 26 juni 2017 Vraagstelling-aanleiding Is blockchain toepasbaar
Workshop Horizontaal Toezicht congres Rechtmatige Zorg Ervaringen uit de praktijk: Dimence Groep
Workshop Horizontaal Toezicht congres Rechtmatige Zorg Ervaringen uit de praktijk: Dimence Groep Marloes Baak & Marloes Hofenk Dimence Groep Donderdag 19 april 2018 Agenda Voorstellen Wat zijn de ervaringen
Datum Behandeld door Ons kenmerk 24 september 2015 M.C.J.M. Bekker RA Brief 3D s
Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9924 www.deloitte.nl Aan de gemeenteraad Per email Datum Behandeld door Ons kenmerk 24 september
Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van de gemeente IJsselstein te IJsselstein gecontroleerd.
Aan de gemeenteraad van Gemeente IJsselstein Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31 (0)38 425 86 00 F: +31 (0)38 425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK:
Controle en verantwoording Sociaal Domein Plan van aanpak
Controle en verantwoording Sociaal Domein 2018 Plan van aanpak 1 Versie: 10 juli 2018 Opsteller: Jaap Schot Inhoud 1. Inleiding... 3 2. Doelstelling... 3 3. Risicoanalyse en beheersmaatregelen... 4 4.
De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus EA DEN HAAG
De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 20018 2500 EA DEN HAAG Bezoekadres: Parnassusplein 5 2511 VX Den Haag www.rijksoverheid.nl Kenmerk 1263019-170711-Z Bijlage(n) 1 Datum 4 december
Van Contract tot Controle. Harmonisatie langs drie uitvoeringsvarianten om administratieve lasten te verminderen
Van Contract tot Controle Harmonisatie langs drie uitvoeringsvarianten om administratieve lasten te verminderen Symposium bedrijfsvoering in het Sociaal Domein 7 september 2016 Programma Drie uitvoeringsvarianten
Overleg SW leveranciers PGB Trekkingsrecht
Overleg SW leveranciers PGB Trekkingsrecht SVB en VNG 22 maart 2017 Agenda 22 maart Terugkoppeling Overleg Ketenregie d.d. 16 maart Datamigratie en varianten 1-1-2018 Ketentest Omgeving GGK Samenwerkingsverbanden
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeenteraad van de gemeente Utrecht A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening
Controleprotocol nacalculatie 2012. Voor ambulancediensten en centrale posten ambulancevervoer
Controleprotocol nacalculatie 2012 Voor ambulancediensten en centrale posten ambulancevervoer 2 januari 2013 1. Inleiding Het Controleprotocol nacalculatie 2012 bevat het toetsingskader voor de door de
ECSD/U Lbr. 14/048
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad informatiecentrum tel. (070) 373 8393 betreft Invoering Trekkingsrecht PGB uw kenmerk ons kenmerk ECSD/U201401121 Lbr. 14/048 bijlage(n) datum 6 juni 2014
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT. A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016
Baker Tilly Berk N.V. Burgemeester Roeienweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle T: +31(~384258600 F: +31 (0)38 425 86 99 E: zwolle@bakertillyberk.nl KvK: 24425560 www.bakertillyberk.nl CONTROLEVERKLARING
RiskCongres PublicValues Donderdag 6 april 2017 Venue New Babylon, Den Haag Thema: Risicomanagement in de publieke sector: De paarse krokodil? Het gaat om wat je niet ziet! www.riskcongrespublicvalues.nl
Verantwoording Jeugdhulp Holland Rijnland TWO Jeugdhulp Holland Rijnland 17 januari 2018
Verantwoording Jeugdhulp Holland Rijnland 2017 TWO Jeugdhulp Holland Rijnland 17 januari 2018 Programma vandaag Toelichting verantwoordingsproces Jeugdhulp 2017: 1. Terugblik en vooruitblik verantwoording
Controleprotocol. geriatrische revalidatiezorg (GRZ) 2013. - Nacalculatie DBC s GRZ. - Oude parameters. - vaststelling verrekenbedrag 2013
Controleprotocol geriatrische revalidatiezorg (GRZ) 2013 - Nacalculatie DBC s GRZ - Oude parameters - vaststelling verrekenbedrag 2013 Ten behoeve van de uit te voeren controle door externe accountant
Vanwege ontwikkelingen in de accountantscontrole Sociaal Domein 2015 moeten we het tijdpad van
Collegevoorstel Samenvatting Vanwege ontwikkelingen in de accountantscontrole Sociaal Domein 2015 moeten we het tijdpad van het jaarrekeningproces herzien. Deze ontwikkelingen zijn van belang voor de afronding
In het kort: » grip op kosten; » zicht op kwaliteit; » eenvoudig contractbeheer; » 100% sluitende administratie;
Klaar voor Wmo 2015! met het Maatschappelijk Ondersteuningsplatform van Stipter 1 Maatschappelijke ondersteuning staat niet stil. De Wmo wordt steeds complexer bijvoorbeeld door de komst van extra begeleidings-
ECFE/U Lbr. 16/006
Brief aan de leden T.a.v. het college en de raad informatiecentrum tel. (070) 373 8393 betreft Accountantscontrole Sociaal Domein (tweede ledenbrief) uw kenmerk ons kenmerk ECFE/U201600216 Lbr. 16/006
Copro 18053B. Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. Mededeling GMO Groenten en fruit : WAP 2016 bijlage III
Rijksdienst voor Ondernemend Nederland Mededeling GMO Groenten en fruit 2018-11: WAP 2016 bijlage III Richtlijnen accountantscontrole waarde afgezette productie 2016 ten behoeve van het operationeel programma,
Geachte leden van de gemeenteraad,
Aan de gemeenteraad Uw brief van: - Ons kenmerk: 1115153 Uw kenmerk: - Contact: G.Zegelaar Bijlage(n): Jaarrekening 2015 GR Jeugdhulp Rijnmond; controleverklaring; begeleidende brief DB GRJR Doorkiesnummer:
Gemeente Ede. Memo. : Gemeenteraad Van
Gemeente Ede Memo Aan : Gemeenteraad Van : College van burgemeester en wethouders Datum : 5 januari 2016 Registratienummer : 41453 Opgesteld door : Hans van Lent Bijlagen : Brief VNG d.d. 21 december 2015
3. Het juiste midden vinden: Aanpak rechtmatigheid in de praktijk
3. Het juiste midden vinden: Aanpak rechtmatigheid in de praktijk VNG Kenniscentrum Handhaving en Naleving Het juiste midden vinden: Aanpak rechtmatigheid in de praktijk 3 e Kennisbijeenkomst fraudepreventie
Van Contract tot Controle. Harmonisatie langs drie uitvoeringsvarianten om administratieve lasten te verminderen
Van Contract tot Controle Harmonisatie langs drie uitvoeringsvarianten om administratieve lasten te verminderen Webinar 8 september 2016 Het programma Ondersteuning van gemeenten én zorgaanbieders Zoveel
Bijeenkomst actualiteit marktwaarde en vastgoedsturing Accountantsvisie
Bijeenkomst actualiteit marktwaarde en vastgoedsturing Accountantsvisie Arjan Verwoert RA Partner BDO Audit & Assurance lid klankbordgroep marktwaardering Agenda Proces voor marktwaardebepaling Verklaring
Tweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2015 2016 34 300 VII Vaststelling van de begrotingsstaten van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII) voor het jaar 2016 Nr. 58
INTERN CONTROLEPLAN 2014 Rechtmatigheid Gemeente Marum
INTERN CONTROLEPLAN 2014 Rechtmatigheid Gemeente Marum 2 Controleplan rechtmatigheid gemeente Marum 2014 Inhoud 1 Inleiding... 5 2 Controleaanpak... 6 2.1 Uitgangspunten voor de controle... 6 2.1.1 Te
Overleg SW leveranciers PGB Trekkingsrecht
Overleg SW leveranciers PGB Trekkingsrecht SVB en VNG 26 april 2017 Agenda 26 april Mededelingen Mutatie specs 1.0 ivm BSN bij vertegenwoordiger Stuf2.1 irt GGK (12 juni) BAB1.0 (2017) berichten vanaf
Memo Concernzaken - bestuurlijke reactie accountantsrapport jaarrekening 2016
Datum: 18 augustus 2017 Aan: Raad/Auditcommissie Van: Esther Wortman/Paul Vonk) Onderwerp: Accountantsverslag gemeente Woerden Status: Ter kennisname van de raad / behandeling in Auditcommissie CC: Mazars
II gemeente BrCf nsslpiti
II gemeente BrCf nsslpiti Oplegnotitie Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 Registratiekenmerk Gemeenteblad nr. 2015/93 Rol van de raad De raad krijgt
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016
EY working woud Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van de gemeente Bronckhorst Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel met beperking Wij
Gri-11.2) GESCAND OP. Gemeente Oostzaan. Aan de leden 2 4 APR (070)
GESCAND OP Aan de leden 2 4 APR. 2015 Gemeente Oostzaan Gri-11.2) Vereniging van Nederlandse Gemeenten informatiecentrum tel. uw kenmerk bijlage(n) (070) 373 8393 1 betreft one kenmerk datum Modeloplegger
l lllll llllll lllll llll llllll
Aan de leden en duoburgerleden van de gemeenteraad van Bergen op Zoom l lllll llllll lllll llll llllll 111111111111111111111111111111111 1 5 APR. 2016 Uw kenmerk Uw brief Onderwerp: Reactie op brief NBA
dialoog tussen Utrechtse zorgaanbieders en hun gemeenten Regiobijeenkomst no. 5 Kontakt der Kontinenten, Soest, 30 maart 2015
Aan de slag -dag dialoog tussen Utrechtse zorgaanbieders en hun gemeenten Regiobijeenkomst no. 5 Kontakt der Kontinenten, Soest, 30 maart 2015 Aan de slag in Soest Doelen Praktische oplossingen voor dagelijkse
Tweede Kamer der Staten-Generaal
Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar 2016 2017 34 477 Sociaal domein Nr. 9 BRIEF VAN DE MINISTER VAN BINNENLANDSE ZAKEN EN KONINKRIJKSRELATIES Aan de Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal
*U * *U *
*U16.03668* *U16.03668* De leden van de Gemeenteraad Postbus 1 2650 AA BERKEL EN RODENRIJS Afdeling Financiën Postbus 1 2650 AA Berkel en Rodenrijs Nadere informatie Reinier van der Pol Telefoon 14 010
Beheersing en controle bij ESF projecten
Beheersing en controle bij ESF projecten Wat is interne controle? De interne controle van een organisatie richt zich op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid (assurance) omtrent het bereiken
Stappenplan en planning budgetconfirmatie gemeenten 2016
Stappenplan en planning budgetconfirmatie gemeenten 2016 25 november 2016 Inleiding... 1 Stappenplan... 2 Planning... 3 Bijlage 1: De 7 categorieën van de bestandsvergelijking... 5 Bijlage 2: De eindpunten...
Presentatie Monitoring. Ontwikkelrichting monitoring en eerste (voorlopige) cijfers
Presentatie Monitoring Ontwikkelrichting monitoring en eerste (voorlopige) cijfers Commissie Sociaal Domein, 28 april 2015 Programma 1. Doel van de presentatie 2. Wat moeten we tot stand brengen 3. Drie
Brief inzake adviesopdracht procesinrichting 3 decentralisaties
nog E Ernst & Young Accountants LLP Tel: +31 88 407 1000 Euclideslaan 1 Fax: +31 88407 30 30 3584 BC Utrecht, Netherlands ey.com Postbus 3053 3502 GB Utrecht, Netherlands Gemeente Utrechtse Heuveirug T.a.v.