Toelichting Commissie Inwoners Gemeente Eersel. 28 juni 2016

Transcriptie

1 Toelichting Commissie Inwoners Gemeente Eersel 28 juni 2016

2 Agenda 1. Stand van zaken controle 2. Decentralisaties 3. Overige bevindingen 4. Mogelijke impact op verklaring 5. Traject afronding Page 2

3 1. Stand van zaken accountantscontrole Jaar 2015 bijzonder jaar voor traject opstellen jaarstukken alsmede accountantscontrole hierop Door decentralisaties komt belangrijke informatie zeer laat beschikbaar (zie verdere slides) Door bovenstaande is de accountantscontrole op dit moment nog niet afgerond Dit betreft met name controle op decentralisaties, maar hierdoor is ook vertraging op met name review van controledossier. Kwaliteitspanels te doorlopen Page 3

4 2. decentralisaties zorg in natura 1/2 Uitvoering jeugd en wmo uitbesteed aan GR SK Gemeente Eersel ontvangt verantwoording inclusief controleverklaring van de GRSK Gesignaleerde knelpunten Complexiteit hoog, P*Q contracten Afhankelijkheid van de zorgaanbieders: productieverantwoordingen / controleverklaringen worden laat aangeleverd Verschillen tussen eigen administratie en productieverantwoordingen Controleverklaringen veelal op basis van landelijk protocol Beginstanden (overgangscliënten) kunnen leiden tot onzekerheden aangezien hiervoor niet ten alle tijden alle info voorhanden is Woonplaatsbeginsel blijkt moeilijk toetsbaar Review op accountants zorgaanbieders Page 4

5 2. decentralisaties zorg in natura 2/2 Eigen bijdrage WMO: CAK int deze, onzekerheid over volledigheid opbrengsten welke toe te lichten is door de gemeente Door college gemeente Eersel keuze gemaakt om niet tot afrekening over te gaan Onzekerheden resteren voor bedragen waarvoor: Productieverklaringen waarbij geen verklaringen ontvangen zijn Productieverantwoordingen waarbij bestuursverklaringen / eigen verklaringen zijn ontvangen Productieverklaringen waarbij verklaringen met beperking / afkeuring zijn ontvangen Productieverklaringen met controleverklaring waarbij geen reviewmogelijkheid bestaat Aantal lump-sum contracten op regioniveau afgesloten waarvoor onzekerheid bestaat over onderlinge afrekening Deze onzekerheid wordt momenteel gekwantificeerd Page 5

6 2. decentralisaties PGB 1/2 Totale lasten PGB s gemeente Eersel bedraagt 0,9 miljoen GRSK heeft bestandsvergelijking uitgevoerd met SVB, op basis hiervan heeft terugkoppeling vanuit SVB plaatsgevonden Op basis van terugkoppeling kunnen de volgende zaken spelen: Beschikte budgetten volgens administratie niet conform budgetten volgens SVB Daadwerkelijke uitnutting van budgetten wijkt af van hetgeen opgenomen in eigen administratie (gecorrigeerd ) Totaalbedrag aan lasten PGB wordt als onzeker gezien: Prestatielevering niet getoetst Materialiteit gehanteerd op landelijk niveau => geen zekerheid voor individuele gemeente Niet gehele massa onderzocht (betalingen tot en met ) Uitkomsten van rapportage auditdienst SVB Page 6

7 2. decentralisaties PGB 2/2 Aanlevering rapportage SVB (10 juni 2016). Deze bestaat uit Verslag van bevindingen audit dienst Controleverklaring Productieverantwoording Controleverklaring afkeurend voor jeugd en wmo Onrechtmatigheidspercentage jeugd 39,41%, Onrechtmatigheidspercentage WMO 14,46% Page 7

8 3. overige bevindingen 1/3 Grondexploitatie Boekwaarde daalt van 9,4 miljoen naar 8,1 miljoen, nog te realiseren verkopen bedragen 24,9 miljoen (2014: 29,1 miljoen) Overall beeld: gerealiseerde grondverkopen ( 3,8 miljoen) blijven nog achter op de prognose ( 5,5 miljoen), echter positieve trend zichtbaar. In 2015 diverse overeenkomsten gesloten en opties genomen welke na 2015 naar verwachting tot concrete verkopen zullen leiden. Geprognotiseerde eindresultaat totaal van alle lopende grondexploitaties ultimo ,9 miljoen ( 1,7 miljoen verbeterd ten opzichte van 2014), daarnaast winstneming 1,2 miljoen Page 8

9 3. overige bevindingen 1/3 Kerkebogten Belang gemeente Eersel per 31 december %. Voornemen tot uittreden, maatschaps-leden hebben dit reeds goedgekeurd Hiermee doet de gemeente Eersel ook afstand van eventuele winsten welke in deze grondexploitatie in de toekomst worden gerealiseerd Voor inrichting van openbare ruimte wordt contract afgesloten met de maatschap Financiële afwikkeling vindt plaats met een klein positief resultaat voor de gemeente, hierbij is rekening gehouden met de grondinbreng Page 9

10 3. overige bevindingen 3/3 Voorziening pensioenverplichtingen (voormalige) wethouders Uw gemeente heeft hiervoor geen geen voorziening gevormd; de hiermee samenhangende lasten worden opgevangen in de begroting. Ministerie BZK en Commissie BBV hebben aangegeven dat het vormen van een voorziening hiervoor sterk de voorkeur verdient. De raad heeft besloten om de benodigde voorziening de komende jaren gefaseerd op te bouwen. Hiervoor is bij het vaststellen van de jaarrekening 2014 een bestemmingsreserve ingesteld, waarin apart is gezet. Voornemen is om deze reserve vanuit de resultaatbestemming 2015 met nogmaals aan te vullen. In lijn met voorgaande jaar adviseren wij om op korte termijn de voorziening te treffen Page 10

11 4. Mogelijke impact verklaring Goedkeuringstolerantie Voor fouten: 1% van de lasten, Voor onzekerheden 3% van de lasten, Huidige stand van zaken: Onzekerheid PGB bedraagt Onzekerheid zorg in natura nog te kwantificeren Daarnaast dienen wij rekening te houden met onontdekte fout als gevolg van controlemethodologie Hierdoor risico op een andere dan goedkeurende controleverklaring (verklaring met beperking) Page 11

12 5. Traject afronding Controleverklaring vanuit GR SK te ontvangen Op basis van huidige informatie kan dit begin juli worden afgerond=> op dat moment kan verslag van bevindingen en controleverklaring definitief worden gemaakt. Behandeling in raad 5 juli 2016 Aanlevering informatie aan toezichthouder: 15 juli 2016 Page 12