1. Inleiding. Op grond van artikel 197 en 198 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de programmarekening

Transcriptie

1 Gemeente Beek Volgno. : 14 Afdeling : Datum : 4 mei 2010 Raadscie. : GGZ/InZa/BeZa* Corr.no. : 1 juli 2010 Steller : M.Moermans AANBIEDING PROGRAMMAREKENING 2009 ALSMEDE HET ERRATUM EN DE BESTEMMING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT 2009 AAH DE GEMEENTERAAD KORTE INHOUD VOORSTEL Voorgesteld wordt: de programmarekening 2009 met erratum vast te stellen; * het voordelige exploitatieresultaat 2009 te bestemmen conform voorstel, alsmede de resultaatsbestemming als 2e begrotingswijziging 2010 te verwerkt en beschouwen als zijnde door de raad gevoteerde bedragen. 1. Inleiding. Op grond van artikel 197 en 198 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de programmarekening 2009 ter vaststelling aan. 2. Overwegingen. Opzet Programmarekening 2009 Met ingang van het collegeprogramma 2006 hanteren wij 3 programmalijnen ('Duurzaam sociaal', 'Duurzaam leefbaar' en 'Duurzaam organiseren'). Daaronder kennen we 9 programma's die voor een belangrijk deel betrekking hebben op de speerpunten uit ons collegeprogramma en voor een deel pp onze meer reguliere activiteiten. De verantwoording in deze programmarekening volgt deze indeling. Deze programma's met de bijbehorende motto's zijn: Duurzaam sociaal 1. Werk en inkomen: werk voorop, inkomen als vangnet. 2. Maatschappelijke ondersteuning: zelfredzaamheid en zorg. 3. Jeugd- en jongerenbeleid: vormen en voorkomen. 4. Sport, cultuur en recreatie: ontplooien en ontmoeten. Duurzaam leefbaar 5. Integrale veiligheid: samen sterk, samen veilig. 6. Ruimtelijk ontwikkelen, bouwen en wonen: kwaliteit en identiteit. 7. Natuur, landschap en milieu: groen en blauw als verbinding. Duurzaam organiseren 8. Dienstverlening en bestuur: met en voor elkaar. 9. Financiën en andere middelen: een gezonde balans. De verantwoording is opgebouwd aan de hand van de drie W-vragen: Wat willen we in deze raadsperiode bereiken? Wat doen we daarvoor (welke taakstellingen voor deze raadsperiode, welke nagestreefde effecten, welke prestaties voor dit jaar)? Wat heeft dit gekost? Verder treft u in het jaarverslag de verplichte paragrafen aan over de onderwerpen weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid, financiering en lokale heffingen.

2 In het tweede deel van de programmarekening, de jaarrekühing. treft» van baten en lasten aan, alsmede de ultimobalans Beide onderdelen zijn voorzien van een toelichting. Tot slot is de accountantsverklaring opgenomen, evenals een aantal bijlagen welke als nadere toelichting op diverse onderdelen van de programmarekening voorgelegd worden. Accountantscontrole De jaarrekening wordt ter controle aan de accountant voorgelegd. Deze controle omvat een oordeel omtrent de getrouwheid van de gepresenteerde cijfers, alsmede de rechtmatigheid van het door ons gevoerde beheer. De verplichte accountantscontrole wordt sinds 2007uitgevoerd door Deloitte. Bij de controle van dit jaar blijkt dat er wederom positieve stappen zijn gemaakt met betrekking tot de interne controle. Uiteraard zijn er nog punten ter verbetering. De programmarekening wordt samen met het verslag van bevindingen van de accountant op 2 juni j.l. voorgelegd aan de auditcommissie. Erratum bij de rekening Grondbedrijf 1 a Tussentijdse winst-zverliesname Van het nemen van winst is in de voorliggende jaarrekening 2009 afgezien. De lopende exploitatie TPE vertoont weliswaar een behoorlijke negatieve boekwaarde (lees: winst), doch vanwege de looptijd tot en met 2017 is hier vooralsnog van af gezien. Bij de controle van de jaarrekening 2009 is door de accountant aangegeven dat het noodzakelijk is om een winst uit TPE te nemen. De accountant baseert zich daarbij op de notitie grondexploitatie van de commissie BBV waarin ten aanzien van het tussentijds nemen van winst is gesteld dat er een verplichting is, tot het tussentijds nemen van winst, in een aantal situaties. Eén daarvan is de situatie waarin de gerealiseerde verkopen de gemaakte kosten overtreffen én de behoedzaam geraamde nog te verkrijgen verkoopopbrengsten aanmerkelijk hoger zijn dan de behoedzaam geraamde nog te maken laatste kosten. Deze situatie kan zich voordoen bij locaties met een relatief hoge winstgevendheid. In de ogen van de accountant is deze situatie voor TPE van toepassing. De negatieve boekwaarde bedraagt ultimo 2009 ca. 3,1 miljoen. De verwachte kosten in de restant looptijd bedragen 0,6 miljoen. De accountant is wel van oordeel dat er vanwege de projecthorizon een risico opslag mag plaatsvinden van 0,5 miljoen. Gelet daarop wordt gevraagd om een winst van 2 miljoen te verwerken in de jaarrekening Middels dit erratum wordt een en ander in het boekjaar 2009 verwerkt. Vanuit het reserve- en voorzieningenbeleid dient deze winstname overigens gestort te worden in de reserve exploitatieverliezen bestemmingsplannen. Zoals bekend wordt momenteel gewerkt aan de totstandkoming van een gemeentelijke structuurvisie. In het kielzog daarvan zal worden gestart met het opstellen van een nota Grondbeleid. In het kader van die exercitie zal ook duidelijk moeten worden welke omvang de reserve exploitatieverliezen bestemmingsplannen, gezien de

3 gemeentelijke exploitaties, zal moeten hebben. Zolang dé wij voor om niet over te gaan tot het overhevelen van een deel van deze reserve naar de Algemene Reserve. De winstname van 2 miljoen heeft tot gevolg dat het resultaat voor bestemming stijgt met 2 miljoen. Aangezien dit bedrag wordt gestort in de reserve exploitatieverliezen bestemmingsplannen, heeft dit géén gevolgen voor het resultaat na bestemming. 1 b Aan- en verkoop van gronden Uit de rekeningcontrole is gebleken dat bij het grondbedrijf een aantal aan- en verkopen van gronden verantwoord zijn in 2009, terwijl de daadwerkelijke levering pas begin 2010 heeft plaatsgevonden. Alle grond aan- en verkopen van het grondbedrijf hebben effect op de balanswaardering van de betreffende grondexploitaties. Voor het rekertingresultaat heeft dit geen effect. Het betreft de volgende grond aan- cq verkopen: Exploitatie Aan-/verkoop Akte Bedrag (exci. BTW) Betaald/ontvangen Verspreide percelen Aankoop grond , December 2009 Verspreide percelen Verkoop grond " Februari 2010 Per saldo uitgaven i De genoemde aan- en verkoop van gronden zijn abusievelijk in 2009 verwerkt in de grondexploitatie. Dit betekent dat de boekwaarde van de voorraden te hoog is opgenomen voor afgerond Het bedrag voor de aankoop van grond is wel al betaald in Dit betekent dat op de balans de post vooruitbetaalde bedragen verhoogd moet worden met afgerond De overlopende activa stijgen derhalve van naar (afgerond op 1.000). De akte van de verkoop van de grond is pas in februari 2010 gepasseerd. Het geld is ook in februari 2010 ontvangen. De grondverkoop is abusievelijk verantwoord in Dit heeft tot gevolg dat, naast de balanscorrectie van de voorraden, de balanspost overige vorderingen (debiteuren) daalt met afgerond Voorziening Escrow Bij de verkoop van de Essent aandelen is o.a. een vordering op Verkoop Vennootschap BV ontstaan. De vordering op Verkoop Vennootschap BV is bedoeld voor mogelijke claims die buiten de overnamedeal vallen. Aangezien onzeker is of deze vordering uiteindelijk volledig terugontvangen wordt, is hiervoor een voorziening getroffen. De vordering op Verkoop Vennootschap BV is op de balans verantwoord onder de financiële vaste activa. Bij de rubricering op de balans is de voorziening verantwoord aan de passiva zijde onder de voorzieningen voor verplichtingen en risico's. Deze had echter gerubriceerd moeten worden aan de activazijde als correctie op de waardering van de financiële vaste activa. De waardering van de financiële vaste activa ultimo 2009 daalt daardoor van naar Door de verschuiving van de passiva zijde naar de activa zijde daalt de stand van de voorzieningen per ultimo 2009 van naar Recapitulatie voor programmarekening 2009 De in dit erratum genoemde wijzigingen hebben diverse gevolgen voor de rekening Het resultaat vóór bestemming bedraagt na dit erratum Het resultaat na bestemming blijft ongewijzigd en wel Tevens heeft dit erratum gevolgen voor een aantal tabellen, de balans en bijlagen. Hierna volgen de wijzigingen

4 Tabellen programma 6 De tabellen van programma 6 wijzigen als gevolg van de winstname en de gfondtransacties. Cursief gedrukt betekent toelichting op de mutatie van het product. Deze regels worden niet meegenomen in de telling. Lasfenmatrix programma 6(x 1,000) Nr Omschrijving ' 8200 Bouwgrondexploitatie Aankoop grond (1b) Mutatie boekwaarde ivm mutatie baten Öv. Saldo overige producten Pfh. MWieri JBijen Totaal lasten programma Batentaatrix programma 6 (x 1.000) Nr Omschrijving 8200 Bouwgrondexploitatie Verkoop grond (1b) Winstname TPE (1a) Toename boekwaarde ivm mutatie lasten Ov. Saldo overige producten Pfh. MWieri JBijen Totaal baten programma Mutatie reserve» programma 6 (x 1.000} Nr Omschrijving 8200 Bouwgrondexploitatie Ov. Storting reserve expl.verliezen b.p. (1a) Onttrekking res. exploitatieverliezen b.p. Storting reseivelandschapsoniwikkeïing Saldo overige producten Pfh. MWieri JBijen Totaal mutatie reserves programma SaSdomaïrix programma 8 {x 1»CO0) Mr Omschrijving 8200 Bouwgrondexploitatie Ov. Saldo overige producten Pfh. MWieri JBijen Saldo programma 6 voor mutatie reserves Totaal mutatie reserves programma 6 Totaal programma 6 na mutatie reserves Grondbeleid Door de winstname van TPE en de correctie van de grond aan- en verkopen wijzigt de boekwaarde van de twee grondexploitaties per ultimo Alleen de twee exploitaties die wijzigen worden toegelicht. Matrix grondbeleid (x 1,000) Omschrijving Reden Boekwaarde ui- Boekwaarde ultimo 2009 was timp 2009 wordt TPE Winstname 2 miljoen Verspreide percelen Grondtransacties per saldo

5 Rekenina van lasten en baten 2009 Lastenmatrtx (x 1,000} Prog Omschrijving 6 Ruimtelijk ontwikkelen, bouwen en wonen Ov. Saldo overige programma's Totaal lasten j Batenmatrix {x 1.000) Prog Omschrijving 6 Ruimtelijk ontwikkelen, bouwen en wonen Ov. \ Saldo overige programma's Totaal baten S Mutatie reserves (x 1.000) Prog Omschrijving 6 Ruimtelijk ontwikkelen, bouwen en wonen Ov. Saldo overige programma's Totaal mutatie reserves Saldomatrix(x 1.000) Prog Omschrijving 6 Ruimtelijk ontwikkelen, bouwen en wonen Óv. Saldo overige programma's Saldo voor mutatie reserves Totaal mutatie reserves Totaal na mutatie reserves Toelichting op de rekenina van lasten en baten 2009 In de toelichting op de rekening van lasten en baten staat een tabel van de mutatie reserves. De winstname TPE ( 2 miljoen) en de correctie van de onttrekking uit de reserve riolen heeft invloed op deze tabel. Cursief gedrukt wordt niet meegenomen in de telling. Mutatie reserves (x 1.000) Prog Omschrijving 6 Ruimtelijk ontwikkelen, bouwen en wonen Storting res. exploitatieverliezen b.p.'s (1a) Ov. Overige mutatie reserves programma 6 Saldo overige programma's Totaal mutatie reserves

6 Balans 2009 Dit erratum leidt tot meerdere aanpassingen op de balans, zowel bij de activa als passiva. Balans per 31 december (bedrage» x 1.000) ACTIVA Was2009 Wordi2u09 I Vaste activa 1 Immateriële vaste activa A kosten sluiten geldleningen en saldo (dis-)agio \ B kosten onderzoek en ontwikkeling bepaals actief 2 Materiële vaste activa ; A investeringen met economisch nut Binyesteringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut - 3 Financiëie vaste activa A kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen D leningen aan woningbouwcorporaties E leningenaan deelrfemingen (2) G overige langlopende leningen < ' H uitzettingen met een rentetypische looptijd 2:1 jaar I bijdrage aan activa in eigendom van derden oio " '" I...Q II Vlottende activa ""* 1 Voorraden ; Agrond-& hulpstoffen van niet in exploitatie opgenomen bouwgronden (1b) i C onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (1a) 2 Uitzettingen metrentetypische looptijd < 1 jaar A vorderingen op openbare lichamen D overige vorderingen (1b) E overige uitzettingen 3 Liquide middelen A kas-, bank- en girosaldi 4 Overlopende activa A vooruitbetaalde kosten (1b) TOTAAL ACTIVA ï ö Balans per 31 december {bedragen x 1,000) PASSIVA III Vaste passiva 1 Eigen vermogen A Reserves - algemene reserve - bestemmingsreserves (1a) B nog te bestemmen resultaat 2 Voorzieningen (2) 3 Vaste schulden met rentetypische looptijd > 1 jaar C onderhandse leningen van binnenlandse banken en ov. financiële instellingen Was 2009 Wordt Ö Iv Vlottende passiva 1 Netto-vlottende schulden met rentelypische looptijd < 1 jaar C overigeschulden 2 Overlopende passiva A vooruitontvangen uitkeringen met specifiek bestedingsdoel van Europese en Nederlandse overheidslichamen B nog te betalen kosten PASSIVA Ijurlijke personen verstrekte borg- en garantstellingen: itspersonen verstrekte borg- en garantstellingen; de balans blijkende verplichtingen:

7 Bijlage 4 Overzicht geactiveerde kapitaaluitgaven Het overzicht van geactiveerde kapitaaluitgaven wijzigt op twee onderdelen. Bij de vaste activa wordt een regel toegevoegd in verband met de voorziening Escrow. Daarnaast wijzigt de boekwaarde van de voorraden als gevolg van de winstname op TPE en de grondtransacties. Alleen de kolommen vermeerderingen, verminderingen en boekwaarde ultimo muteren als gevolg van dit erratum. De overige kolommen worden dan ook niet toegelicht. Overzicht geactiveerde kapitaaluitgaven Was Totaal vaste activa Vermeerderingen ; ,00 Verminderingen ,80 Boekwaarde ultimo ,90 VOORRADEN BPTPE 21. ' < BP verspreide percelen Overige b.p.'s Totaal voorraden Correctie: voorziening verwachte expl.verl.bp's Totaal voorraden na correctie , , ,35 ^ , , , , , , , , , ,76 Wordt Totaal vaste activa Correctie: voorziening Escrow Totaal vaste activa na correctie , , , , , , , ,47 VOORRADEN BPTPE BP verspreide percelen Overige b.p.'s Totaal voorraden Correctie: voorziening verwachte expl.verl.bp's Totaal voorraden na correctie , , , , , , , , , , , ,24-4ÖÖ.00Ö, ,24 Bijlage 5 Overzicht reserves en voorzieningen Het erratum heeft een tweetal gevolgen voor de staat van reserves en voorzieningen. Aan de reserve exploitatieverliezen bestemmingsplannen wordt 2 miljoen toegevoegd in verband met winstname TPE (1 a). Hierdoor is de nieuwe stand van deze reserve per ultimo ,33. De voorziening inzake vordering Verkoop Vennootschap BV ad ,43 wordt niet meer verantwoord onder de voorzieningen, maar als een correctie op de boekwaarde van de financiële vaste activa. In totaliteit komt de stand van de reserves per ultimo 2009 hierdoor uit op ,88 en het totaal van de voorzieningen op ,28. Het totaal aan reserves en voorzieningen bedraagt per ultimo , Financiële overwegingen De exploitatie sluit met een batig saldo van Dit bedrag is voornamelijk van incidentele aard. Het batige saldo na verwerking van de najaarsnota 2009 bedroeg Ten opzichte van de najaarsnota resteert daardoor nog een extra batig saldo van Voor een uitgebreide analyse hoe dit resultaat is opgebouwd, wordt kortheidshalve verwezen naar 2.1 in de programmarekening. 1-iMKi-tlK-lM

8 Resultaatsbestemming Vervolgens rijst de vraag welke bestemming aan dit batig saldo dient te worden gegeven. Teneinde te komen tot een goede prioritering, is gekozen voor de volgende structuur: 1. Er heeft reeds bestuurlijke besluitvorming plaatsgevonden of er bestaat hiertoe een wettelijke plicht. 2. Er zijn tekorten ontstaan (in reserves of voorzieningen. 3. Er hebben zich ontwikkelingen voorgedaan die zeker zullen leiden tot tekorten in budgetten, reserves of voorzieningen. 4. Het betreft nieuw beleid. 5. Versneld afschrijven levert structurele ruimte op (minder kapitaallasten). Het resultaat van wordt als onderstaand, via de bovenvermelde prioritering verdeeld. Per prioriteringsonderdeel wordt het restant aangegeven dat na elke prioritering resteert. < Betreft Restant Bans subsidie Lift patronaat Binnenklimaat scholen Strategische visie op samenwerking Wijziging rechtspositie raadsleden met terugwerkende kracht Resultaat Pilot Reqionaal Werkbedrijf 2009 Restant na prioriteit 1 Stortinq in voorzieninq ICT zodat t/m 2015 voldoende is Storting in voorziening dubieuze debiteuren belastingen Restant na prioriteit 2 Verhoging budget openbaar groen en bomen Gebiedsontwikkeling de Haamen (middelste variant 4,6 milj.tlv qemeente) Restant na prioriteit 3 Zonnecollectoren Het groene Net Restant na prioriteit 4 Extra afschrijven op investeringen met maatschappelijk nut Restant na prioriteit 5 Bedrag Prio Korte toelichting m.b.t. bovenvermelde resultaatsbestemming. Restant Bans subsidie In het B&W van 22 december 2009 heeft het college besloten om de gelden van de BANS-subsidie in te zetten voor onderzoek en eventueel plaatsing van zonnecollectoren op het gemeentehuis. Lift Patronaat In het Raadbesluit van 4 februari 2010 is besloten dat het stichtingbestuur van het Auw Patronaat een eenmalige bijdrage van wordt verstrekt. Aangezien in 2009 reeds is toegezegd en dit bedrag niet is uitgegeven, is dit bedrag in het rekeningresultaat vrijgevallen. Binnenklimaat scholen Het ministerie van OC&W heeft een regeling uitgevaardigd op grond waarvan gemeenten middelen kunnen ontvangen voor de verbetering van het binnenklimaat en de energieprestaties van schoolgebouwen. Beek heeft in dat kader een maximaal bedrag van ,-- toegewezen gekregen. Uitgangspunt is evenwel dat de ge-

9 meenten 40% van de kosten bijdragen; dat betekent vooriïeekga 6&ÓÖÖ frt de begroting 2010 is deze post als P.M.-post opgenomen. Me t iet T in vijzet /11 du budget is in totaal ,-- beschikbaar om op vier van de zes basisscholen (excl. De Bron en St. Hubertus) bouwkundige maatregelen te treffen. Strategische visie op samenwerking Voor de strategische visie op samenwerking blijkt uit offertes dat er een budgettekort van is. Wijziging rechtspositie raadsleden met terugwerkende kracht Met ingang van 23 december 2009 is de indeling in gemeenteklassen voor de raads- en onkostenvergoeding gewijzigd. Als gevolg daarvan zijn deze vergoedingen met terugwerkende kracht tot en met 1 januari 2009 gewijzigd. Resultaat Pilot Regionaal Werkbedrijf 2009 Om de aangegane verplichtingen ovet?c2009 m.b.t. de pilot van het regionaal werkbedrijf te kunnen voldoen is een budget van nodig. Storting in voorziening ICT zodat t/m 2015 voldoende is De voorziening ICT wordt opnieuw opgezet. Vooralsnog ziet het eruit dat er een extra injectie nodig is om de voorziening positief te houden. Storting in voorziening dubieuze debiteuren belastingen Door een extern bedrijf is het debiteurenbestand bekeken van voor Hier blijkt dat er "verborgen" bestanden zijn achtergebleven, waardoor het aantal dubieuze debiteuren fors hoger blijkt. De voorziening dubieuze debiteuren wordt derhalve verhoogd. Verhoging budget openbaar groen en bomen Het budget openbaar groen en bomen blijkt te laag. Er volgt in de voorjaarsnota 2010 een uitgebreide verklaring. Vooralsnog wordt alleen 2010 afgedekt. Gebiedsontwikkeling de Haamen (middelste variant 4,6 miljoen tlv gemeente) In het B&W van 30 maart 2010 is besloten deze gelden ter beschikking te stellen. Zonnecollectoren In het B&W van 22 december 2009 heeft het college besloten om de gelden van de BANS-subsidie in te zetten voor onderzoek en eventueel plaatsing van zonnecollectoren op het gemeentehuis. Aangezien de gelden van de BANS te laag zijn om zonnecollectoren te plaatsen wordt een aanvullend bedrag beschikbaar gesteld voor de plaatsing. Het groene net Het groene net is een concept om restwarmte van de industrie in te zetten om de warmte-energievraag van woningen, gebouwen en bedrijven binnen de (naastgelegen) gemeenten te voorzien. Feitelijk bestaat het groene net uit de infrastructuur om duurzame energie en restwarmte te transporteren van producten naar afnemers. Het betreft de te verwachten voorbereidingskosten in de periode van 1 april tot en met eind september 2010, voor de gemeente Beek, in verband met het verder uitwerken van de business case middels marktconsultatie met mogelijkheden om combinaties van Ontwerp, Aanleg en/of Exploitatie in de toekomst bij één of meerdere opdrachtnemers in opdracht te geven. Extra afschrijven op investeringen met maatschappelijk nut

10 10 Investeringen met maatschappelijk nut mogen versneld betekent jaarlijks een vrijval van ongeveer structureel aan kapitaallasten. Storting ïn de algemene reserve Het restantbedrag ad zal in de algemene reserve worden gestort. 4. Communicatie. \ De jaarrekening is uitgereikt aan de auditcommissie en toegezonden aan de raad en de pers. Tenslotte wordt op de voorgeschreven wijze aangegeven dat de jaarrekening voor eenieder die daarvoor belangstelling heeft ter inzage ligt. 5. Voorstel. Wij stellen u voor de programmarekening 2009 van de Gemeente Beek, alsmede het erratum vast te stellen en het voordelige exploitatieresultaat 2009 te bestemmen conform voorstel. ^ De resultaatsbestemming zal als 2 e begrotingswijziging 2010 worden verwerkt en deze wordt beschouwd als zijnde door de raad gevoteerde bedragen. Beek, 4 mei BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN BEEK, de secretaris, de burgemeester, M.V.J. de Louw drs. A.M.J. Cremers 'l H" 1-UlKrt-M

11 04/06/2010 GRIF ADVIES AUDÏTCOMMISSIE INZAKE GOEDKEURING PROGRAMMAREKENING 2009 Geachte leden van de raad der gemeente Beek, De Auditcommissie heeft op uw verzoek de Programmarekening 2009 gecontroleerd. Op 18 mei 2010 heeft de Auditcommissie de jaarrekening ontvangen. Op 2 juni jl. is zij bijeen geweest. < Deloitte Accountants B.V. heeft m.b.v. een powerpointpresentatie en een daaraan gekoppelde mondelinge uitleg de jaarrekeningcontrole 2009 toegelicht t.b.v. een door de Auditcommissie op te stellen advies aan de raad. Vervolgens heeft de vakafdeling Financiën en Belastingen een korte mondeling toelichting geven. Op 2 juni heeft de auditcommissie de bouwstenen bepaald voor haar advies aan de raad met betrekking tot de programmarekening Op 3 juni heeft de Auditcommissie haar advies aan de raad inzake de jaarrekening 2009 vastgesteld. CONSTATERINGEN Op 2 juni jl. heeft de Auditcommissie haar onderzoek afgerond, waarbij zij tevens de bevindingen van de accountant heeft betrokken. Naar aanleiding van dit onderzoek rapporteert de Auditcommissie u als volgt: 1. De Auditcommissie heeft met instemming kennisgenomen van het feit dat de gemeente Beek voor zowel de getrouwheid als rechtmatigheid een goedkeurende verklaring heeft ontvangen. Bovendien betekent de goedkeurende accountantsverklaring ten aanzien van de getrouwheid dat de jaarrekening met een redelijke mate van zekerheid geen fouten of onzekerheden bevat die in totaliteit de voor de jaarrekeningcontrole gehanteerde goedkeuringstolerantie overschrijden. Voor het boekjaar 2009 heeft u als raad de volgende goedkeuringstoleranties vastgesteld: ten aanzien van fouten en ten aanzien van onzekerheden in de jaarrekening. Ook zijn geen onzekerheden geconstateerd. Beide blijven binnen de door u vastgestelde toleranties. Het oordeel over de getrouwheid van de accountant was derhalve: goedkeurend. 2. Het jaar 2009 is het derde jaar dat Deloitte optreedt als huisaccountant van de gemeente Beek. Zowel het college als de accountant geven aan dat het proces tot controle van de jaarrekening ten opzichte van het eerste jaar sterk is verbeterd, zoals ook al verleden jaar werd geconstateerd. Verdere verfijningen in het jaarrekeningsproces verliepen goed.

12 -2- ADVIES De Auditcommissie adviseert u de door de Accountant aanbevolen verbeterpunten over te nemen en door het college te laten uitvoeren. Hef betreft de volgende door de accountant genoemde verbeterpunten. Wij adviseren: a. de vorm en inhoud van de paragrafen b. de jaarrekening dient op programmaniveau een toelichting te bevatten op afwijkingen van de bijgestelde begroting; c. In de programmarekening is op diverse plaatsen een toelichting op de aard en het doel van de reserves gegeven. Aanbevolen wordt om dit in de toelichting op de balans op te nemen. d. Meer aandacht voor risico-analyse Voor het overige gaf de programmarekening en de rapportage van de accountant geen aanleiding tot het plaatsen van kanttekeningen of het maken van aanvullende opmerkingen. Daarbij dient men zich te realiseren dat de controle van de accountant en het onderzoek van de Auditcommissie zich beperkt tot de financiële implicaties van het gemeentelijk handelen; de in de programmarekening opgenomen nietfinanciële kengetallen en toelichtingen daarop zijn in dit kader niet getoetst. Concluderend kan de Auditcommissie - vanuit haar rol - instemmen met de programmarekening Zij adviseert uw raad dan ook, rekening houdend met het voorgaande, om op grond van het door haar ingestelde onderzoek en de daaruit voortvloeiende bevindingen, ondersteund door de verklaring van de accountant, de programmarekening 2009 vast te stellen. Beek, 3 juni 2010, DE AUDITCOMMISSIE VAN DE GEMEENDE BEEK, De secretaris,

13 DE RAAD VAN DE GEMEENTE BEEK; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 4 mei 2010; gelet op het advies van de auditcommissie van de Gemeente Beek; \ en met inachtneming van de terzake geldende bepalingen in de Gemeentewet; BESLUIT: De programmarekening 2009 van de Gemeente Beek, alsmede het erratum, vast te stellen; c Het positieve exploitatieresultaat 2009 te bestemmen conform voorstel; De resultaatsbestemming zal als 2 e begrotingswijziging 2010 worden verwerkt en deze wordt beschouwd als zijnde door de raad gevoteerde bedragen Aldus besloten door de raad der Gemeente Beek in de openbare vergadering van 1 juli De Griffier, De Voorzitter, drs G.H.M. Erven drs A.M.J. Cremers