jaarrekening Verkorte Status financiële verantwoording 2002 De financiële verantwoording 2002 van de batenlastendienst

Transcriptie

1 Status financiële verantwoording 2002 De financiële verantwoording 2002 van de batenlastendienst Plantenziektenkundige Dienst, waaraan de verkorte jaarrekening 2002 is ontleend, Verkorte maakt onderdeel uit van het departementale jaarverslag 2002 van het ministerie van Landbouw, jaarrekening Natuurbeheer en Visserij. De Algemene Rekenkamer, die het departementale jaarverslag jaarlijks onderzoekt, zal op de derde woensdag in mei haar oordeel hierover in een rapport aan de Staten-Generaal aanbieden. In dit rapport kunnen opmerkingen worden gemaakt over het financiële beheer en/of de financiële verantwoording 2002 van de Plantenziektenkundige Dienst.

2 Balans (bedragen x 1.000,-) Activa V aste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Debiteuren Nog te ontvangen Liquide middelen Totaal activa Passiva A gentschapsvermogen Exploitatiereserve Verplichte reserve Onverdeeld resultaat L eningen Leningen ministerie van Financiën V oorzieningen Assurantie eigen risico 25 - Reorganisatie KAmeleon - 64 Wachtgelden K ortlopende schulden Crediteuren Nog te betalen Totaal passiva Toelichting op de verkorte jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De grondslagen zijn, behoudens voor de voorziening assurantie eigen risico, ten opzichte van het vorige boekjaar niet gewijzigd. De waardering en resultaatbepaling hebben plaatsgevonden met inachtneming van algemene beginselen van voorzichtigheid, toerekening aan periodes, continuïteit en bestendige gedragslijn. In beginsel luiden alle bedragen tegen nominale waarde en/of op basis van historische uitgaafprijzen. Vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde verminderd met de noodzakelijk geachte voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Resultaatbepalingsgrondslagen De resultaten zijn berekend op basis van historische kostprijzen, waarbij de baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Buitengewone baten en lasten De buitengewone baten en lasten betreffen resultaten die geen betrekking hebben op de reguliere bedrijfsvoering.

3 Rekening van baten en lasten (bedragen x 1.000) Baten Opbrengst ministerie LNV Opbrengst derden Rentebaten Buitengewone baten Lasten Personele lasten Materiële kosten Huisvesting Rente Afschrijvingskosten Dotaties aan voorzieningen Buitengewone lasten Saldo van baten en lasten Kasstroomoverzicht (bedragen x 1.000) Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten Afschrijvingen 671 Mutatie voorzieningen & kortlopende balansposten (excl. rekening courant ministerie van Financiën) Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen Boekwaarde desinvesteringen - Kasstroom uit financieringsactiviteiten Eenmalige uitkering aan moederdepartement -717 Aflossing op leningen -690 Verkregen leningen Netto kasstroom -301 (= mutatie rekening courant met het ministerie van Financiën)

4 Toelichting op de balans (bedragen x 1.000) Activa Vaste activa Immaterieel Materieel Totaal Boekwaarde per Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per Vlottende activa Debiteuren De debiteuren zijn volledig als kortlopend te beschouwen. Het debiteurensaldo is weergegeven onder aftrek van de voorziening wegens mogelijke oninbaarheid. Deze voorziening bedraagt ,-, voldoende om het gemiddelde jaarlijkse debiteurenrisico te dekken. Nog te ontvangen Deze post bestaat voor het grootste deel uit nog te factureren opbrengsten met name inzake convenant aardappelen en bloembollen, knolcyperus en diverse projecten op het gebied van internationale samenwerking. Liquide middelen De liquide middelen betreffen overwegend de rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Passiva Agentschapsvermogen Exploitatie- Verplichte Onverdeeld Agentschapsreserve reserve resultaat vermogen Stand per Overboeking Onverdeeld resultaat Uitkering aan LNV Stand per Leningen De leningen bij het ministerie van Financiën zijn als volgt samengesteld: Stand per Aflossing lening 690 Opname lening 600 Stand per De verplichte reserve komt overeen met de boekwaarde van de immateriële vaste activa.

5 Voorzieningen Assurantie Reorganisatie KAmeleon Wachtgelden Totaal eigen risico Stand per Dotatie Onttrekking -/ /- 70 -/- 25 -/- 215 Stand per De voorziening Assurantie Eigen Risico is opgebouwd overeenkomstig de regelgeving van het ministerie van Financiën. De staat en haar agentschappen zijn eigen risicodrager en mogen zich uit dien hoofde niet verzekeren. De voorziening Reorganisatie is getroffen ter dekking van de kosten als gevolg van reorganisaties. De voorziening KAmeleon aangewend ter dekking van de kosten (niet zijnde investeringen) van de introductie van KAmeleon (Windows 2000) is voltooid en afgebouwd. De voorziening Wachtgelden dient ter dekking van de wachtgeldverplichtingen voor personeel. Kortlopende schulden De post kortlopende schulden betreft vooral financiële verplichtingen ten aanzien van het personeel (vakantiegeldrechten, verlofdagen en aanspraken op tegemoetkoming in verzekeringspremie betreffende ziektekosten) en ontvangen voorschotten voor projecten op het gebied van internationale samenwerking en Client. Toelichting op de rekening van baten en lasten (bedragen x 1.000) Baten Opbrengsten Opbrengst ministerie LNV Opbrengst derden Uitvoering van wettelijke taken Overige diensten voor derden Lasten Personele kosten Regulier personeel Detacherings- en uitzendpersoneel Materiële kosten De materiële kosten betreffen hoofdzakelijk reis- en verblijfsvergoedingen, bureau- en laboratoriumbenodigdheden en dienstverlening door derden. Buitengewone lasten De buitengewone lasten hebben betrekking op voorgaande boekjaren en betreffen het opvoeren van uitstaande verlofdagen op 31 december 2002.

6 Accountantsverklaring Wij hebben bijgaande verkorte jaarrekening van de baten-lastendienst Plantenziektenkundige Dienst te Wageningen over 2002 gecontroleerd. De verkorte jaarrekening is ontleend aan de door ons gecontroleerde financiële verantwoording 2002 van de Plantenziektenkundige Dienst. Bij die financiële verantwoording hebben wij op 14 maart 2003 een goedkeurende accountantsverklaring verstrekt. De verkorte jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de directie van de Plantenziektenkundige Dienst. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de verkorte jaarrekening te verstrekken. Déchargeverklaring De Secretaris-Generaal van het ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij verleent décharge aan de directeur van de Plantenziektenkundige Dienst voor het gevoerde beleid en de behaalde resultaten over het jaar 2002, zoals gepubliceerd in de jaarrekening en het jaarverslag. Bij zijn oordeel heeft de Bestuursraad zich mede gebaseerd op de goedkeurende verklaring van de Auditdienst van zijn departement. Den Haag, 28 maart 2003 Wij zijn van oordeel dat deze verkorte jaarrekening op alle van materieel belang zijnde aspecten in overeenstemming is met de financiële verantwoording waaraan deze is ontleend. Voor een beter inzicht in de financiële positie en in de resultaten van de Plantenziektenkundige Dienst alsmede in de reikwijdte van onze controle dient de verkorte jaarrekening te worden gelezen in samenhang met de volledige financiële verantwoording, waaraan deze is ontleend, alsmede met de door ons daarbij verstrekte accountantsverklaring. Drs. C.J. Kalden Secretaris-Generaal Auditdienst van het ministerie van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij, Den Haag, 14 maart 2003 Drs. J.N.H.M. Durenkamp RA B. Alblas RA, Plv. directeur