Jaarrekening 2017 Stichting Actieve Senioren 'S-HERTOGENBOSCH

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Stichting Actieve Senioren 'S-HERTOGENBOSCH

2 Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina Beoordelingsverklaring 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 13 1

3 Accountantsrapport Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

4 Aan het bestuur van Stichting Actieve Senioren Buitenpepersdreef AG 's-hertogenbosch 's-hertogenbosch, 29 mei 2018 Kenmerk: Geachte dames / heren Hierbij ontvang u het rapport inzake de jaarrekening over 2017 van Stichting Actieve Senioren te 's-hertogenbosch. Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017 van Stichting Actieve Senioren te 's-hertogenbosch beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, en voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een

5 beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de vennootschap, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Actieve Senioren per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). 's-hertogenbosch, 29 mei 2018 Martens Accountants BV J.P.T. Martens AA

6 Jaarrekening Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

7 Balans per 31 december 2017 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vlottende activa 31 december december 2016 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen 1 Kas ING Bank Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

8 31 december december 2016 Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Crediteuren Overige schulden en overlopende 3 passiva Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

9 Staat van baten en lasten over Baten Huisvestingskosten Overige kosten activiteiten Algemene kosten Som der lasten Saldo voor financiele baten (11.714) (8.427) Rentelasten en soortgelijke kosten 8 (880) (783) Exploitatiesaldo (12.594) (9.210) Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Actieve Senioren bestaan voornamelijk uit het stimuleren en organiseren van (laagdrempelige) acitviteiten op sociaal-cultureel gebied voor senioren. Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Actieve Senioren zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

11 Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Onder baten wordt verstaan de gedurende het boekjaar ontvangen subsidies alsmede van sponsors, donateurs en deelnemers ontvangen c.q. toegezegde gelden. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De lasten van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De lasten van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa. Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

12 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Verstrekte voorschotten vrijwilligers Nog te ontvangen bedragen Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Retour te ontvangen huur Betalingsverschillen Liquide middelen Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking. Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

13 Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Vermogen Stand per 1 januari Exploitatiesaldo boekjaar (12.494) (9.210) Stand per 31 december Kortlopende schulden 2 Crediteuren Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Vooruitontvangen bedragen Te betalen vrijwilligersvergoedingen Te betalen huur Administratiekosten Te betalen overige kosten Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Voorwaardelijke subsidies Door de gemeente 's-hertogenbosch is een activiteitensubsidie toegekend voor het jaar 2017 van Aan deze subsidie zijn een aantal voorwaarden verbonden. Indien en voorzover de stichting niet (geheel) voldoet aan deze voorwaarden dan kan dat tot gevolg hebben dat de stichting (een deel van) de ontvangen subsidie moet terugbetalen. Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

14 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 4 Baten Gemeentelijke subsidie Eigen bijdragen deelnemers Sponsoring en soortgelijke opbrengsten Huisvestingskosten Huur diverse accomodaties Overige huisvestingskosten Overige kosten activiteiten Gastdocenten en soortgelijke kosten Onkostenvergoedingen vrijwilligers Reis- en soortgelijke kosten vrijwilligers en gastdocenten Kosten consumpties Kosten materialen Algemene kosten Promotiekosten Kosten organisatie-onderzoek Administratiekosten Accountantskosten Kosten toonzaalconcert t.b.v. vrijwilligers Representatie- en bestuurskosten Telefoon- en portikosten Abonnementen en contributies Diverse betalings- en andere verschillen 8 42 Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en kosten Beoordelingsverklaring verstrekt d.d. 29 mei

15 Financieel verslas 2Al 7 Stíchtina AcÍíeve Seniaren -'s- HeÉoaenbasch 's-hertogenbosch, 29 mei 201 I Stichting Actieve Senioren De heer LF.J. van teenbergen, Pen ningmeester De heer A.H.H. Verhaeg, Eeaardetingsve*laring verstreld d.d. 29 mei ZA18 14