Stichting Speeltuinbende Soest. Financieel verslag over boekjaar 2016

Transcriptie

1 Stichting Speeltuinbende Soest Financieel verslag over boekjaar 2016

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie 5 2. Bestuursverslag 6 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over de periode tot en met Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 16 1

3 Aan het bestuur van Stichting Speeltuinbende Ter attentie van de heer L.M. van Term en mevrouw E.A.H. van der Put Papendallaan VD Arnhem Veenendaal, 20 juni 2017 Geachte heer van Term en mevrouw van der Put, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 29 februari 2016 tot en met 31 december 2016 van Stichting Speeltuinbende te Arnhem. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Speeltuinbende te Soest is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over de periode 29 februari 2016 tot en met 31 december 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.) Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgelijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Speeltuinbende. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. 2

4 Veenendaal, 20 juni 2017 vhm accountants & belastingadviseurs B.V. J. Veldhuizen AA 3

5 1.2 Algemeen Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 29 februari 2016, verleden voor notaris mr. Karen Anne Hüpler-Hebben werd de stichting per genoemde datum opgericht. Activiteiten De activiteiten van Stichting Speeltuinbende, statutair gevestigd op de Sloothaank 59 te Soest bestaan voornamelijk uit: stimuleren, ontwikkelen en uitvoering geven aan projecten die zijn gericht op het bevorderen van het samen spelen van kinderen met en zonder een handicap, om daarmee ook kinderen met een handicap in staat te stellen en zo volwaardig mogelijk te participeren in de samenleving. 1.3 Resultaten Bespreking van de resultaten / % Baten ,0 Kosten projecten ,9 Bruto-omzet resultaat ,1 Overige baten ,2 Bruto-omzetresultaat ,3 Huisvestingskosten ,6 Verkoopkosten ,0 Kantoorkosten 731 2,4 Algemene kosten ,5 Som der lasten ,5 Exploitatieresultaat ,8 Financiële baten en lasten -99-0,3 Saldo van baten en lasten ,5 4

6 1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur % Activa Vorderingen ,2 Liquide middelen , ,0 Passiva Stichtingsvermogen ,0 Kortlopende schulden , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen

7 2. Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de rechtspersoon. 6

8 3.1 Balans per 31 december 2016 ACTIVA 31 december 2016 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen

9 PASSIVA 31 december 2016 Stichtingsvermogen 4 Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

10 3.2 Staat van baten en lasten over de periode tot en met / Baten Kosten projecten Bruto-omzet resultaat Overige baten Bruto-omzetresultaat Lasten Overige lasten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten

11 3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Speeltuinbende bestaan voornamelijk uit: stimuleren, ontwikkelen en uitvoering geven aan projecten die zijn gericht op het bevorderen van het samen spelen van kinderen met en zonder een handicap, om daarmee ook kinderen met een handicap in staat te stellen en zo volwaardig mogelijk te participeren in de samenleving. De locatie van de feitelijke activiteiten Stichting Speeltuinbende is feitelijk gevestigd op Papendallaan 60, 6816 VD te Arnhem. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente renteinkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. 10

12 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. 11

13 3.4 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Overlopende activa Vooruitbetaalde huur Liquide middelen Triodos Bank

14 4 Stichtingsvermogen Resultaat boekjaar - Stand per 29 februari 2016 Resultaat boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden 5 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten 29 13

15 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 8 Baten / Opbrengst overheden Opbrengst fondsen Opbrengst maatschappelijke organisaties Kosten projecten Personeelskosten Organisatiekosten Onkosten/ catering Reis- en parkeerkosten Communicatie Overige baten Financiële bijdrage Overige Overige lasten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten 731 Algemene kosten Huisvestingskosten Huur kantoorruimte Verkoopkosten Reis- en verblijfkosten/ km- & ov-declaraties T-shrits en andere PR-uitingen Communicatie Overige promotiekosten Reis- en verblijfkosten/ horeca & supermarkt 591 Kosten relatiebeheer 294 Hosting en onderhoud website 230 Relatiegeschenken 166 Beurzen en congressen 59 Overige autokosten

16 Kantoorkosten / Telefoon- en faxkosten 332 Kosten automatisering 205 Porti 135 Kantoorbenodigdheden Algemene kosten Inzet personeel Accountantskosten Notariskosten Studie- en opleidingskosten Diensten door derden 857 Onkosten raad van toezicht 273 Abonnementen en contributies 271 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten -99 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente 99 Arnhem, 20 juni 2017 Stichting Speeltuinbende de heer L.M. van Term Bestuurder mevrouw E.A.H. van der Put Bestuurder Ondertekening raad van toezicht: mevrouw M.B.M. Bais-Warmerdam mevrouw G.E. Rabbers de heer P.W. Vochteloo 15

17 4. Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Speeltuinbende binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 16