Jaarrekening. Inhoudsopgave. Pagina

Transcriptie

1 gevestigd te Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2016

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 7 Samenstellingsverklaring afgegeven 1

3 Balans per 31 december 2016 (na resultaatverdeling) ACTIVA Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Voorraad Liquide middelen Totaal activazijde PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 2

4 Winst-en-verliesrekening over Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet 7 (830) (171) Brutowinst Personeelskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat (513) Financiële baten en lasten 11 (160) (161) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen (674) Belastingen - - Netto gewoon resultaat na belastingen (674) Buitengewoon resultaat Netto resultaat na belastingen (674) Samenstellingsverklaring afgegeven 3

5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs onder toepassing van de FIFO-methode of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) en gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Samenstellingsverklaring afgegeven 4

6 Toelichting op de balans Activa Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk 1 Voorraad Handelsgoederen Liquide middelen Bank Samenstellingsverklaring afgegeven 5

7 Passiva 3 Eigen vermogen Kapitaal Overige reserve (354) - Resultaat boekjaar (674) Kortlopende schulden 4 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Reserveringen Voorstel resultaatverwerking De leiding van de vennootschap stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2016 ad wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de Algemene Vergadering, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2016 van de vennootschap. Samenstellingsverklaring afgegeven 6

8 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Netto-omzet Omzet Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Overige personeelskosten Overige kostenvergoedingen Vrijwilligersvergoeding Verkoopkosten Internetkosten Kantoorkosten Drukwerk Algemene kosten Notariskosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten (160) (161) 12 Buitengewoon resultaat na belastingen Buitengewone baten Amsterdam, 8 maart 2017 Het bestuur Samenstellingsverklaring afgegeven 7