Algemene reserve Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec * Doel:

Transcriptie

1 Bijlage 3 Overzicht reserves en voorzieningen RESERVES Algemene reserve Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec * Reserve voor onvoorziene uitgaven, het afdekken van risico s o.a. uit grondexploitatie, schommelingen algemene uitkering Gemeentefonds, borgstellingen, verstrekte geldleningen, openeinde regelingen. Zie hieronder bij Bijzonderheden. Overeenkomstig de doelstelling, alsmede het afdekken van eventuele tekorten bij de jaarrekening. Afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit (zie paragraaf 6.2, beslispunt 5).. - Voor de grenzen ten aanzien van de omvang van de algemene reserve wordt verwezen naar paragraaf 6.2 en beslispunt 5 van de nota Reserves en voorzieningen Een eventueel overschot op de afvalstoffenheffing 2007 (totale kosten inzameling verwijdering en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen in relatie tot de opbrengst afvalstoffenheffing) wordt toegevoegd aan de algemene reserve. - Voorgesteld wordt een aantal reserves en voorzieningen op te heffen en de vrijkomende middelen, totaal , toe te voegen aan de algemene reserve. Deze bedraagt dan per 31 december In 2008 en 2009 wordt totaal aan de algemene reserve toegevoegd wegens vrijval raming wachtgelden wethouders. - in 2008 t/m 2013 wordt totaal aan de algemene reserve toegevoegd wegens het terugverdieneffect FPU. - In 2008 t/m 2012 wordt totaal aan de algemene reserve toegevoegd wegens herstel onttrekking middelen aan de algemene reserve t.b.v. voorziening wachtgelden wethouders. - In de kadernota wordt voorgesteld om ingaand 2008 de jaarlijkse toevoegingen wegens vrijval raming wachtgelden wethouders, terugverdieneffect FPU en herstel onttrekking middelen aan de algemene reserve t.b.v. de voorziening wachtgelden wethouders te schrappen. - *Hierbij is rekening gehouden met de toevoeging van aan vrijkomende middelen opgeheven reserves en voorzieningen. rekening is gehouden met de toevoeging ad 1 miljoen uit de opbrengst Duinhof Cadzand. Voorts is geen rekening gehouden met het eventueel schrappen van de jaarlijkse toevoegingen wegens vrijval raming wachtgelden wethouders, terugverdieneffect FPU en herstel onttrekking middelen aan de algemene reserve t.b.v. de voorziening wachtgelden wethouders zoals hiervoor onder Bijzonderheden vermeld. Reserve Grondexploitatie Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec (zie bijzonderheden) Buffer voor het opvangen van risico s in het kader van de actieve grondexploitatie (d.w.z. complexen die de gemeente zelf exploiteert). Deze reserve wordt volledig ingezet voor het nadelig saldo op enkele grondexploitatie complexen. De reserve kan worden opgeheven. Eventuele verliezen en winsten worden in de toekomst verrekend met de algemene reserve.

2 Reserve Begraafplaatsen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Investeren in uitbreidingen bestaande en aanleg van nieuwe begraafplaatsen Jaarlijkse storting Voorstel: opheffen in 2008 Overeenkomstig het doel door de raad bij het jaarlijkse investeringsplan aan te wijzen projecten. In de investeringsplannen voor de komende jaren zijn geen uitbreidingen c.q. aanleg nieuwe begraafplaatsen voorzien. De noodzaak tot instandhouding van deze reserve is derhalve niet aanwezig. De resterende middelen per 31 december 2008 kunnen overgeheveld worden naar de algemene reserve. De jaarlijkse voeding kan ingaand 2008 met vervallen. Hiermee is in de mutaties en de stand per 31 december 2008 rekening gehouden. Reserve Infrastructuur Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Infrastructuur Afkoopsommen wegens eigendomsoverdracht wegen Inzetten reservemiddelen ten behoeve van het onderhoud van wegen (beheerplan wegen). Na vaststelling van het beheerplan dient deze reserve te worden omgezet in een onderhoudsvoorziening. 2 miljoen Van deze reserve wordt gefaseerd in 10 jaar ingezet voor uitvoering van het beheerplan wegen (10 jaar à ). Met de eigendomsoverdracht wegen Schoondijke van RWS naar gemeente is t.z.t. een bedrag van ca gemoeid. Dit bedrag wordt na ontvangst toegevoegd aan de reserve Infrastructuur. Reserve Herinrichting winkelstraten Sluis Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Herinrichting winkelstraten Sluis. Reserve dekt een deel van de kapitaallasten van de investeringswerken. n.v.t. t/m 2024 Zie doel Reserve loopt gelijk af met de afschrijvingstermijn van de investering t.b.v. de herinrichting van het centrum van Sluis (t/m 2024 wordt aan de reserve onttrokken) De resterende middelen van deze reserve dient afgeschermd te worden voor de eventuele terugbetaling van (claim t Hoompje) Reserve Egalisatie kapitaallasten investeringen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec In de door de raad op 18 december 2003 vastgestelde nota Afschrijvingen en investeringen is bepaald dat ten behoeve van economische investeringen waarvoor een beslag op reservemiddelen is 2

3 voorzien deze middelen aan deze egalisatiereserve worden toegevoegd, zodat jaarlijks de kapitaallasten hieruit kunnen worden onttrokken. Zie doel Overeenkomstig het doel door de raad bij het jaarlijkse investeringsplan aan te wijzen projecten. Hoogte van de reserve is gelijk aan het totaal van de boekwaarden van de investeringen, waarvan de kapitaallasten (deels) gedekt worden ten laste van deze reserve Looptijd gelijk aan de resterende looptijd van de hiervoor onder Maximale hoogte bedoelde investeringen Bestemming van deze reserve niet wijzigen: heeft gevolgen voor de exploitatie. Reserve Automatisering Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Investeringen in het kader van automatisering Voorstel: reserve opheffen in 2008 Noodzaak tot in stand houden van deze reserve is niet aanwezig. Voorstel: middelen overhevelen naar de algemene reserve Reserve Duurzaam Veilig Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Investeringen in het kader van het project duurzaam veilig. Bijdrage in de realisatie van investeringen in het kader van het project Duurzaam Veilig. Gelijk aan de bijdrage gemeente in het project Tot moment financiële afrekening project Duurzaam Veilig. Project Duurzaam Veilig wordt in de loop van 2008) financieel afgewikkeld. Reserve kan daarna opgeheven worden. Eventuele resterende middelen kunnen overgeheveld worden naar de algemene reserve. Reserve Kernenbeleid Stand per 31 dec Mutaties Stand per 31 dec Uitvoeren kernenbeleid, waarvan de accommodaties een onderdeel vormen. Dekking van het samen met Woongoed uit te voeren leefbaarheidonderzoek in de 10 kleine kernen (vloeit voort uit de prestatieafspraken gemeente en Woongoed) Overeenkomstig het doel door de raad bij het jaarlijkse investeringsplan aan te wijzen projecten. Afhankelijk van de nog vast te stellen prioriteiten die voortvloeien uit het leefbaarheidonderzoek Na leefbaarheidonderzoek en prioriteitstelling door de raad kunnen eventuele resterende middelen ingezet worden om een eerste aanzet te geven aan de uitvoering van de prioriteiten. 3

4 Reserve Functionaliteit St. Baafskerk Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Bijdragen aan (onderzoek) multifunctionaliteit St. Baafskerk Reservemiddelen worden ingezet voor de realisatie van het project Aardenburg (de opwaardering van Aardenburg met cultuur, natuur en sport) Subsidieaanvraag voor uitvoering van het project Aardenburg is in voorbereiding. Reserve Volkshuisvesting Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Bevorderen van een doelmatige voorziening in de plaatselijke woningbehoefte. Dekkingsmiddel is in 2007 ingezet voor het project Haven Aardenburg. Voorstel: reserve opheffen in Noodzaak tot in stand houden van deze reserve is niet aanwezig. De resterende middelen kunnen overgeheveld worden naar de algemene reserve. Reserve Stedelijke vernieuwing Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec In de prestatieafspraken met Woongoed is vastgelegd dat beide partijen samen streven naar het oplossen van de knelpunten in de particuliere woningmarkt. Kosten gemoeid met het oplossen van de knelpunten op de particuliere woningmarkt Afhankelijk van voortgang prestatieafspraken met Woongoed In 2008 worden de knelpunten geïnventariseerd en mogelijke oplossingsrichtingen uitgewerkt. Reserve Stimulering Werkgelegenheid Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Deze reserve is met name bedoeld om risico s van verstrekte geldleningen en garantiestellingen op te kunnen vangen. Voorstel: reserve opheffen in 2008 De geldleningen waaraan de meeste risico s verbonden waren zijn in 2007 volledig afgelost. Gezien het doel van de algemene reserve (afdekken van risico s) en het streven naar zo weinig mogelijk bestemmingsreserves wordt voorgesteld deze reserve op te heffen en de middelen over te hevelen naar de algemene reserve. 4

5 Reserve Huisvesting Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Huisvesting ambtelijk apparaat. Realiseren centrale huisvesting in de kern Oostburg Looptijd is gelijk aan de looptijd van de investering t.b.v. de centrale huisvesting. Egalisatiereserve kapitaallasten investering t.b.v. de centrale huisvesting. Egalisatiereserve WIZ Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Egaliseren exploitatielasten WIZ-loket Jaarlijks wordt netto aan de reserve onttrokken ter dekking van exploitatielasten invoering WIZ-loket t/m 2015 Reserve wordt na 2015 opgeheven. Reserve Afvalstoffen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Egalisatiereserve om grote schommelingen in de kosten van inzameling en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen en dus tevens in de tarieven van de afvalstoffenheffing op te vangen. Eventuele overschotten op de huisvuilinzameldienst (afvalstoffenheffing na aftrek kosten inzameling, afvoer en verwerking huishoudelijke afvalstoffen) Eventuele tekorten op de huisvuilinzameldienst (zie hiervoor onder stortingen) Na investeringen en overheveling naar de algemene reserve als vermeld onder Bijzonderheden Bijzonderheden. In de nota reserves en voorzieningen 2007 is als beslispunt opgenomen dat een overschot op de afvalstoffenheffing in 2007 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Het overschot 2007 bedraagt afgerond. Voorgesteld wordt dit bedrag over te hevelen naar de algemene reserve. In de kadernota is aangemeld: - inzamelen kunststofverpakkingen ondergrondse inzamelsystemen blauwe containers voor oud papier Resteert in de reserve nog ca Voorgesteld wordt dit bedrag te handhaven als tariefegalisatiereserve afvalstoffenheffing. Reserve Restauratie monumenten Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Deze reserve is gevormd om middelen te kunnen inzetten voor de restauratie van monumenten. Voorshands geen Reservemiddelen worden in 2008 ingezet voor de restauratie van de NH- 5

6 kerktoren in Cadzand Momenteel wordt een onderhoudsplan gemeentelijke monumenten opgesteld. Na vaststelling kan de maximale (of gewenste) hoogte en maximale looptijd worden bepaald. Egalisatiereserve bodemsanering Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Egaliseren kosten bodemonderzoeken c.q. -saneringen. Overschotten op de raming voor bodemonderzoeken c.q. saneringen. Tekorten op de raming voor bodemonderzoeken c.q. saneringen Egalisatiereserve bestemmingsplannen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Egaliseren kosten bestemmingsplannen. Overschotten op de raming voor bestemmingsplannen. Tekorten op de raming voor bestemmingsplannen. Na afronding inhaalslag: maximale hoogte Reserve Egalisatiefonds baatbelasting Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Egaliseren inkomsten baatbelasting ten behoeve van de herinrichting winkelstraten kern Sluis. Exploitatie Exploitatie Looptijd is gelijk aan de looptijd van de baatbelasting herinrichting winkelcentrum Sluis Reserve Kinderopvang Stand per 1 jan Stand per 31 dec Kinder- en tieneropvang Zie bij Bijzonderheden Op deze reserve rust een claim t.b.v. de kinderopvang in de te realiseren brede school in de kern Oostburg. Indien afgezien wordt van het realiseren van een brede school kunnen de middelen overgeheveld worden naar de algemene reserve. 6

7 Reserve WMO Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Voorstel: reserve opheffen in 2008 Noodzaak tot in stand houden van deze reserve is niet aanwezig. De resterende middelen kunnen overgeheveld worden naar de algemene reserve. Risicoreserve bijzondere bijstand/wmo Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Compenseren van overschrijdingen openeinde regelingen bijzondere bijstand/wmo. Overschotten op de raming voor bijzondere bijstand/wmo. Tekorten op de raming voor bijzondere bijstand/wmo. In de kadernota is aangegeven dat de kosten bijzondere bijstand/wmo aanmerkelijk stijgen. De middelen van deze reserve worden in 2008 en 2009 volledig ingezet om deze stijging op te vangen. Vanaf 2010 vervalt de jaarlijkse voeding van de reserve met , eveneens om de stijgende kosten op te vangen. De reserve is na 2009 volledig uitgeput, wordt niet meer gevoed en kan derhalve in 2010 worden opgeheven. Egalisatiereserve algemene uitkering Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Opvangen schommelingen in de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds Meevallers uit de circulaires Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds, voor zover deze niet noodzakelijk zijn ter dekking van een begrotingstekort Tegenvallers uit de circulaires Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds, voor zover deze niet opgevangen kunnen worden binnen de exploitatie. Voorstel: reserve opheffen in 2008 Alle risico s worden in de toekomst afgedekt binnen de algemene reserve. De egalisatiereserve algemene uitkering kan opgeheven worden. De middelen ad worden overgeheveld naar de algemene reserve. Reserve wethouderspensioenen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Surplus voorziening wethouderspensioenen. Zie voor meer informatie bij Bijzonderheden. Voeding voorziening wethouderspensioenen 7

8 In 2007 is de voorziening wethouderspensioenen hoger dan strikt minimaal noodzakelijk is, hetgeen op basis van de BBV-voorschriften niet toegestaan is. Het surplus ad is in 2007gestort in de nieuwe reserve wethouderspensioenen (2 e berap 2007). Verwacht wordt dat de voorziening in 2008 weer zal moeten stijgen. Rekening houdend met de op dat moment geactualiseerde berekeningen van Pro-Ambt kan in 2008 de omgekeerde procedure plaatsvinden. Zodra de berekeningen bekend zijn, zal hierover worden gerapporteerd. Reserve Gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Uitvoering werkplan VVW en bestrijden onderwijsachterstanden van jonge kinderen. Zie doel reserve Voorshands tot en met 2010 Reserve Verzelfstandiging openbaar basisonderwijs Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Bruidsschat t.b.v. de verzelfstandiging van het openbaar basisonderwijs 2007 t/m 2011 jaarlijks t/m 2009 jaarlijks en 2011 jaarlijks VOORZIENINGEN ter egalisatie van kosten Voorziening Wethouderspensioenen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Opvang van pensioenverplichtingen wethouders Exploitatie Bedrag dat minimaal noodzakelijk is. Het bedrag dat minimaal noodzakelijk is, wordt jaarlijks opnieuw berekend. Voorziening wachtgelden wethouders Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Opvang wachtgeldverplichtingen wethouders Exploitatie Bedrag dat minimaal noodzakelijk is. 8

9 Voorziening rioleringen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Opvang kosten riolering, voor zover deze het begrote bedrag te boven gaan. Uitgangspunt voor de begroting is het GRP Momenteel wordt gewerkt aan een geactualiseerd GRP waarin ook de stedelijke waterplannen opgenomen zijn. Na vaststelling van dit GRP wordt de voorziening volledig ingezet voor rioleringsinvesteringen. Voorziening Onderhoud gebouwen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Voorziening voor groot onderhoud gemeentelijke gebouwen, exclusief de onderwijsgebouwen. Jaarlijkse storting (MFC de Keure Sluis) Ten behoeve van het groot onderhoud gemeentelijke gebouwen rechtstreeks uit de voorziening. Zie Bijzonderheden Momenteel wordt een beheerplan gebouwen uitgewerkt. Na vaststelling kan de hoogte van de voorziening bepaald worden. Voorziening Onderhoud parkeerterreinen Stand per 1 jan Stand per 31 dec Groot onderhoud van de betaalde parkeerterreinen. T.b.v. het groot onderhoud rechtstreeks uit de voorziening Voorziening opheffen: geen onderbouwing bedrag Enige onderbouwing van het bedrag ontbreekt. De resterende middelen kunnen overgeheveld worden naar de algemene reserve Voorziening Onderhoud wegen Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Groot onderhoud van de wegen. T.b.v. groot onderhoud rechtstreeks uit de voorziening Voorziening opheffen: geen onderbouwing bedrag Noodzaak tot in stand houden van deze voorziening is niet aanwezig. Enige onderbouwing van het bedrag ontbreekt. De resterende middelen kunnen overgeheveld worden naar de algemene reserve Voorziening Onderhoud gebouw Zeeuwse visveiling Stand per 1 jan Stand per 31 dec Groot onderhoud aan het gebouw van de Zeeuwse visveiling Breskens 9

10 T.b.v. groot onderhoud rechtstreeks uit de voorziening In afwachting van de ontwikkelingen Visveiling Breskens wordt voorgesteld deze middelen te storten in de nieuw te vormen reserve ontwikkelingen Visveiling Breskens. Voorziening Visveiling Breskens Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Opvang verliezen Visveiling Breskens Verliezen rechtstreeks uit voorziening. Jaarlijks bij de vorming van deze voorziening begroot op ca Tot en met 2011 Voorziening Financiële gelijkstelling bijzonder basisonderwijs Stand per 1 jan Mutaties 2008 Stand per 31 dec Dekking van de kosten die aan het bijzonder basisonderwijs moeten worden betaald in het kader van de financiële gelijkstelling Afhankelijk van uitgaven openbaar basisonderwijs Afhankelijk van uitgaven openbaar basisonderwijs VOORZIENINGEN met een verplichting Voorziening ISV Kaai-Mia-Verduijn Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Dekking investering bestaande uit herinrichtingskosten van het Kaaiplein, de sanering en herinrichting van het MIA-terrein en de kosten van bedrijfsverplaatsing en bouwrijpmaken locatie koekjesfabriek Verduijn te Aardenburg. Nvt Afrekening met de provincie uiterlijk 31 december 2009 Voorziening ISV MFC Sluis (breukvlak) Stand per 1 jan Stand per 31 dec Herstructurering Garenmarkt en multifunctioneel centrum in de kern Sluis Nvt Afrekening met de provincie uiterlijk 31 december

11 Voorziening ISV BIS-GIS Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Ontwikkeling van een Bodeminformatiesysteem en Geografisch Informatiesysteem. Nvt Afrekening met de provincie uiterlijk 31 december Voorziening SDV MFC Sluis (Breukvlak) Stand per 1 jan Stand per 31 dec Herstructurering Garenmarkt en multifunctioneel centrum in de kern Sluis Nvt Afrekening met de provincie uiterlijk 31 december Voorziening ISV-bodem 1 Stand per 1 jan Stand per 31 dec Provinciale subsidie in bodemsaneringen c.q. bodemonderzoeken in het kader van ISV Nvt Afrekening met provincie uiterlijk 31 december 2009 Voorziening ISV-bodem 2 Stand per 1 jan Stand per 31 dec Provinciale subsidie in bodemsaneringen c.q. bodemonderzoeken in het kader van ISV Nvt Afrekening met provincie uiterlijk 31 december 2009 Voorziening breedtesport Stand per 1 jan Mutaties 2008 Stand per 31 dec Uitvoeren project breedtesport Overschotten op de doeluitkeringen rijk Gelijk aan de rijksbijdrage Schooljaar 2008/2009 Overwogen wordt verlenging aan te vragen voor afrekening. 11

12 Voorziening regeling oudkomers Stand per 1 jan Mutaties 2008 Stand per 31 dec Uitvoeren regeling Oudkomers Overschotten op de doeluitkeringen rijk Rechtstreeks uit exploitatie Niet bestede gelden rijksbijdrage 2011 Voorziening regeling inburgering nieuwkomers Stand per 1 jan Mutaties 2008 Stand per 31 dec Uitvoeren regeling inburgering nieuwkomers Overschotten op de doeluitkeringen rijk Niet bestede gelden rijksbijdrage 2011 Voorziening WWB werkdeel Stand per 1 jan Mutaties 2008 Stand per 31 dec Uitvoeren van de door het Ministerie opgelegde verplichte activiteiten Afhankelijk van uitgaveninkomsten WWB-werkdeel N.v.t. Wordt naar verwachting, ingaand 2008, in 3 jaar afgebouwd Voorziening Kinderopvang (Soza) Stand per 1 jan Mutaties Stand per 31 dec Deze voorziening is bestemd voor het bedrag dat in het kader van de regeling Kinderopvang verrekend moet worden met het Ministerie SZW. Noodzaak tot in stand houden van deze voorziening is niet aanwezig. Enige onderbouwing van het bedrag ontbreekt. De resterende middelen kunnen overgeheveld worden naar de algemene reserve Voorziening Soza Stand per 1 jan Mutaties 2008 Stand per 31 dec Deze voorziening is bestemd voor door het Ministerie opgelegde verplichte activiteiten in het kader van Stimuleringsregelingen, Hoogwaardige Handhaving en Gesubsidieerde arbeid, hier kan ook een terugbetalingsverplichting aan verbonden zijn Tot en met

13 13