- 8. BIJLAGEN EN OVERZICHTEN

Transcriptie

1 - 8. BIJLAGEN EN OVERZICHTEN

2 8.1 Reserves en voorzieningen De mutaties in de reserves reserves onttrekking nr. eindbalans dotatie (ram) (ram) eindbalans Algemene Reserves Algemene Reserve (rentedragend) Algemene Reserve grondexploitatie subtotaal algemene reserves Bestemmingsreserves BR centraal opleidingsbudget BR communicatiebeleid BR arbeidsvoorwaarden BR Warmtenet BR preventiepakket Berflo BR egalisatie accommodaties BR vastgoedbedrijf BR duurzaamheid BR fietspadenplan BR Twentehaven BR bodemsanering BR volkshuisvesting BR Onderwijshuisvesting BR decentralisatie uitk BR organisatie-ontwikkeling BR Groencompensatie bomen BR lening schouwburg BR lopende projecten BR onderhoud buurtcentra BR Vereveningsfonds Binnenstad BR ARI subtotaal bestemmingsreserves totaal reserves

3 8.1.2 Aard en reden reserves Algemene reserve Gevormd vanuit resultaten van algemene middelen zonder directe bestemming, nodig t.b.v. het weerstandsvermogen van de gemeente (o.a. voor calamiteiten). Algemene reserve grondexploitatie Buffer ter afdekking van de risico s vanuit grondexploitatie. De bedragen vanuit de herziening grondexploitaties per zijn hierin verwerkt. Reserve Centraal Opleidingsbudget Niet bestede middelen van het centraal opleidingsbudget worden hierin gedoteerd als buffer voor tegenvallers in reguliere opleidingsbudgetten. Reserve communicatiebeleid Reservering bij verkoop van St. Kabeltevee Hengelo met doel deze te besteden ter dekking van kapitaallasten van investeringen op het gebied van informatie- en communicatietechnologie. Besteding dient plaats te vinden t.b.v. de burgers van de gemeente Hengelo conform de oorspronkelijke doelstellingen van de stichting. Reserve secundaire arbeidsvoorwaarden Bestemd voor de uitvoering lokale arbeidsvoorwaarden. Reserve Warmtenet Bestemd om aanloopverliezen van het Warmtenet i.o. te dekken. Reserve Preventiepakket Berflo Es Bestemd voor Programma Berflo Es kansen scheppen, stappen maken. Reserve egalisatie accommodaties Ter dekking van (groot) onderhoud van gebouwen, welke niet direct meer in gemeentelijk gebruik zijn, maar nog wel eigendom van de gemeente. Reserve vastgoedbedrijf Egalisatie van verkoopresultaten, Reserve duurzaamheid Bestemd voor dekking van interne duurzaamheid. Reserve fietspadenplan Als correctie op de negatieve boekwaarde van cpl. 42 Fietspadenplan/Duurzaam Veilig is de vermogenstoename ondergebracht in deze reserve. Reserve Twentehaven Bestemd voor toekomstig incidenteel groot onderhoud van de haven. Reserve bodemsanering Middelen ter dekking van lasten bodemsaneringen, waarvoor binnen de beschikbare ISV-gelden geen ruimte is. Reserve Volkshuisvesting Ingesteld met doel een bedrag beschikbaar te hebben voor sociale woningbouw. Reserve onderwijshuisvesting Vanuit de algemene uitkering afgezonderde middelen ter dekking van uitgaven binnen het meerjarig investeringsprogramma onderwijshuisvesting. Reserve decentralisatie-uitkeringen Vanuit de algemene uitkering afgezonderde middelen ter dekking van uitgaven die gemoeid zijn met decentralisatie-uitkeringen. Het gaat om incidentele middelen voor een beperkte periode.

4 Reserve organisatie-ontwikkeling Bestemd voor de transitie van meer mobiliteit in de organisatie naar een flexibele organisatie met de juiste medewerker op de juiste plek, zoals verwoord in de notitie Koersvast in krappe tijden. Reserve groencompensatie bomen Egalisatie van baten en lasten bomenverordening. Reserve lening schouwburg Reservering als tegenhanger van de aan de schouwburg verstrekte lening, welke na 40 jaar aan elkaar gelijk zijn. Vast staat dat de lening niet zal worden terugbetaald. De lening is aan te merken als een bijdrage aan een actief in eigendom van derden. De jaarlijkse afschrijving van het actief is feitelijk de jaarlijkse dotatie aan de reserve. Reserve lopende projecten Reservering van middelen om de exploitatie te belasten op het moment waarmee in de beheersplanning rekening is gehouden. De verrekening kan plaatsvinden op of na het moment van realisatie, ter voorkoming van een negatieve boekwaarde van activa. Reserve onderhoud buurtcentra Doel: meerjarig onderhoud van buurtcentra. Reserve vereveningsfonds binnenstad Middelen ter versterking van de kwaliteit van de binnenstad (concentratie horecafunctie) Reserve ARI Bestemd ter dekking van toekomstige lasten die voortvloeien uit de ARI-investeringen

5 De mutaties in de voorzieningen voorzieningen nr. eindbalans dotatie (ram) onttrekking (ra eindbalans 1. Risico, verplichtingen VZ pensioen wethouders VZ grondexploitaties VZ FPU subtotaal risico/verplichtingen Egalisatie onderhoud VZ groot onderh stadhuis/stadskantoor VZ onderhoud gebouwen VZ onderhoud Waterstaatskerk VZ renovatie sportvelden VZ gebouwen/installaties sport VZ onderhoud buurt/wijkcentra VZ onderhoud Metropool VZ parkeergarage De Beurs subtotaal egalisatie onderhoud Beklemde middelen VZ rioolrenovatie vz afvalverwerking VZ gebiedsgericht grondbeleid Subtotaal beklemde middelen totaal voorzieningen

6 Aard en reden voorzieningen Voorziening pensioen wethouders Te verwachten verplichtingen jegens de pensioenen wethouders, waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is. Voorziening FPU-59+ Vermogensafzondering ter dekking van voorzienbare financiële verplichtingen jegens ABP t.b.v. arrangementskosten van vetrokken medewerkers in kader van 59-jarigen maatregel. Voorziening groot onderhoud stadhuis/stadskantoor T.b.v. groot onderhoud stadhuis en stadskantoor op basis van een meerjarige onderhoudsplanning. Voorziening onderhoud gebouwen Ter dekking van groot onderhoud van gebouwen. Aan de voorziening ligt een meerjarig onderhoudsplan ten grondslag. Voorziening onderhoud Waterstaatskerk Ter dekking van toekomstig onderhoud van de Waterstaatskerk. Voorziening renovatie sportvelden T.b.v. het toekomstig groot onderhoud van sportvelden afgezonderde middelen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Voorziening gebouwen en installaties sport T.b.v. het toekomstig groot onderhoud voor gebouwen en installaties op de sportparken afgezonderde middelen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Voorziening onderhoud buurt-wijkcentra Ter dekking van het onderhoud van buurtwijkcentra. Voorziening onderhoud Metropool Ter dekking van het onderhoud voor Metropool. Voorziening Parkeergarage De Beurs Ter dekking van het onderhoud aan de parkeergarage. Voorziening rioolrenovatie Bestemd voor het in stand en op peil houden van het rioolstelsel alsmede egalisatie van de tarieven rioolheffing. Voorziening afvalverwerking Reserve vanuit toevallige meevallers product afvalverwerking/-verwijdering ten behoeve van egalisatie mogelijk toekomstige tegenvallers. Voorziening gebiedsgericht grondbeleid Ter dekking van grondwaterverontreiniging in centrumgebied.