Bijlage 4. Toelichting op de financiële paragraaf

Transcriptie

1 Bijlage 4 Toelichting op de financiële paragraaf

2 Toelichting op de financiële paragraaf De twee mogelijke scenario s zijn financieel doorgerekend. Dit wil zeggen dat op basis van kengetallen een berekening is gemaakt van de benodigde investeringen en de jaarlijkse structurele lasten. Tevens is aandacht besteed aan de rentecomponent, conform de onlangs door het college vastgestelde notitie renteberekening bij investeringsbeslissingen. In de tabel wordt op hoofdlijnen inzichtelijk gemaakt wat de financiële consequenties van de opties zijn. Hieronder volgt een korte toelichting op de cijfers. Investeringen Voor de realisatie van een nieuw schoolgebouw is volgens de normvergoeding een bedrag van circa 11,7 miljoen nodig. Daar komt een investering van bij vanwege een gebouwde oplossing voor het stallen van fietsen. Deze investeringen zijn in beide scenario s gelijk. Wanneer gekozen wordt voor een sporthal en kantine ten behoeve van KOAG, alsmede de aanleg van twee kunstgrasvelden is een aanvullende investering van 2,35 miljoen nodig. Indien niet voor multifunctionaliteit wordt gekozen zijn toch investeringen in de sportaccommodatie aan de orde. Binnen enkele jaren dienen de huidige kunstgrasvelden te worden vervangen. Tevens is het club/kleedgebouw van KOAG dringend aan vervanging toe. Dit leidt tot een gezamenlijke investering van 1,3 miljoen. Hierbij moet worden aangetekend dat daarmee geen oplossing voor de capaciteitsproblemen in de binnensport is geregeld. Grondexploitatie Scenario 1: Naast de investeringen voor de bouw zijn ook middelen nodig voor het bouwrijpmaken en afwerken van de openbare ruimte op de locatie. Dit zijn kosten die volledig voor rekening van de gemeente komen en oplopen tot circa 2,2 miljoen bij de bouw van een school met sportvoorzieningen. Daarbij ontstaat echter wel de mogelijkheid om het huidige KOAG-terrein te herontwikkelen met woningbouw. Daaruit kan minimaal een opbrengst van circa 1,2 miljoen worden verkregen afhankelijk van de gekozen stedenbouwkundige inrichting. Op dit moment wordt nog geen besluit gevraagd omtrent deze herontwikkeling en worden de opties open gehouden zodat in een later stadium een passende invulling kan worden gekozen, die maximaal bijdraagt aan de financiële dekking van het project. Voor het resterende tekort is geen dekking beschikbaar, waardoor afboeken ten laste van een nader te reserve de voor de hand liggende oplossing is. Scenario 2: Wanneer geen sporthal, kantine en kunstgrasvelden worden gerealiseerd bedragen de kosten voor de openbare ruimte nog altijd circa 1,8 miljoen. Er is dan geen mogelijkheid om inkomsten door herontwikkeling te genereren. Boekwaarden Het huidige Krimpenerwaard College heeft per 1 januari 2015 een boekwaarde van Daarnaast moet het eigendom van de vereniging Krimpenerwaardcollege worden verworven, dat grond en lokale betreft voor een totale boekwaarde van (eind 2009). De totaal ten laste van de bestemmingsreserve Onderwijshuisvestingsvoorzieningen te brengen boekwaarde bedraagt daarmee Dit is in overeenstemming met het bestedingsdoel van de reserve en deze is daarvoor ruim toereikend. Jaarlijkse lasten De investeringsbeslissing met betrekking tot de school en de sportvoorzieningen heeft gevolgen voor de exploitatie van de gemeente. Naast afschrijvingslasten is ook sprake van andere exploitatiekosten die vooral verband houden met het onderhoud. Tevens vallen in 2

3 beide scenario s kosten voor huidige accommodaties weg. Het netto effect voor de gemeentebegroting in scenario 2 is bijna In scenario 1 bedraagt de verhoging van de jaarlasten ruimt Het verschil wordt veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten en de exploitatielasten van de sporthal. Het Krimpenerwaard College krijgt van het Rijk een exploitatievergoeding voor 3 gymlokalen. Deze vergoeding is niet toereikend voor de exploitatie van een sporthal. Wanneer ook de huurvergoeding van KOAG hiermee wordt verrekend resteert een jaarlast van voor rekening van de gemeente. Rente Het college heeft onlangs ingestemd met de notitie Renteberekening bij insvesteringsbeslissingen. In deze notitie is aangegeven dat ondanks het feit dat de gemeente geen rente toerekent er wel rentelasten zijn. Grote investeringen betekenen een financieringsbehoefte en derhalve een rentelast: geld lenen kost geld. Bij de huidige rentestand van circa 4,75% moet rekening worden gehouden met extra rentelasten ad bij scenario 1 en bij scenario 2. Het verschil bedraagt voor de rente derhalve Overigens zijn dit slechts indicaties van de werkelijke rentekosten, omdat door de inzet van beschikbare liquide middelen de lasten lager kunnen uitvallen. In de begroting wordt rekening gehouden met het aantrekken van leningen voorzover dat volgens de liquiditeitenprognose nodig is. De in dit advies genoemde bedragen worden dus niet rechtstreeks meegenomen in de ramingen, maar dienen om de rente effecten inzichtelijk te maken. MV

4 EENMALIGE LASTEN/BATEN Nieuwbouw Krimpenerwaardcollege incl sporthal, kantine en kunstgrasvelden Nieuwbouw Krimpenerwaardcollege en aanpak accommodatie KOAG SCENARIO 1 SCENARIO 2 Investering school normvergoeding + fietsenstalling normvergoeding + fietsenstalling sport multifunctioneel schoolgebouw, met sporthal, kantine en velden vervanging kunstgras en nieuw clubgebouw op huidige locatie Totaal investering dekking d.m.v. afschrijven dekking d.m.v. afschrijven Grondexploitatie/openbare ruimte Openbare ruimte c.a Resultaat herontwikkeling KOAGterrein Saldo grondexploitatie bouwrijpmaken incl voorbelasting velden, slopen en afwerken grondgebonden woningen dekking via reserve/afschrijven bouwrijpmaken, slopen, afwerken dekking via reserve/afschrijven Boekwaarden school per per eigendom vereniging Totaal boekwaarden opgegeven boekwaarde incl grond dekking via reserve onderwijshuisvestingsvoorzieningen opgegeven boekwaarde incl grond dekking via reserve onderwijshuisvestingsvoorzieningen JAARLIJKSE LASTEN Afschrijvingen school afschrijving in 40 jaar afschrijving in 40 jaar sporthal/kantine afschrijving sporthal/kantine 40 jaar afschrijving kantine in 40 jaar kunstgrasvelden afschrijving in 15 jaar afschrijving in 15 jaar Exploitatielasten sporthal inclusief huur KOAG 0 n.v.t. kunstgrasvelden gelijk aan huidige lasten gelijk aan huidige lasten Wegvallende exploitatielasten school huur en kapitaallasten huur en kapitaallasten Wegvallende lasten kunstgrasvelden afschrijving huidige velden afschrijving huidige velden Netto effect op begroting GEMIDDELDE JAARLIJKSE RENTE EFFECTEN BIJ 4,75% RENTE School Sporthal/kantine alleen kantine Velden aanleg nieuwe velden vervanging huidige velden Totaal rente effect zie toelichting in tekst zie toelichting in tekst 4

5 5