Eerst kiezen, dan delen. Financieel management in het PO en de rol van de (G)MR

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Eerst kiezen, dan delen. Financieel management in het PO en de rol van de (G)MR"

Matthias Pieters
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Eerst kiezen, dan delen Financieel management in het PO en de rol van de (G)MR

2 (G)MR en financieel management Wettelijk kader en relevantie Project Eerst kiezen, dan delen Praktijk: begroting 2013

3 Relevantie

4 Formele rol Wettelijke kaders Advies: vaststelling of wijziging van de hoofdlijnen van het meerjarig financieel beleid voor de school, Instemming P-deel: vaststelling of wijziging van de samenstelling van de formatie (Afgeleide); Jurisprudentie: MR dient te kunnen beschikken over begroting en jaarverslag op schoolniveau (artikel 8 lid 2 onder a en c WMS)

5 Relevantie Belang van koppeling tussen doelen en middelen Lumpsum Inspectie maakt besturen verantwoordelijk voor (onderwijs)opbrengsten Verantwoordingscultuur: niet alleen het resultaat onder streep, ook de relatie met wat bereikt of niet bereikt is Bezuiniging en krimp Vermogen onder een vergrootglas Meerdere actoren: bestuur, toezichthouder, (G)MR Politieke druk

6 Schets project EKDD Commissie vermogensbeheer Don (2010) Evaluatie lumpsum door EY & Regioplan (2010) Wijzigingen in werkwijze Inspectie Kamerbrief minister OCW PO-raad krijgt opdracht tot een professionaliseringsslag van het veld, resultaten in 2013 in Tweede Kamer Driejarig project Eerst kiezen, dan delen

7 Schets project Opbouw project 1. Startconferenties door PO-raad (zomer 2011) 2. Professionalseringsprogramma / scholing Tweedaagse trainingen voor decisionmakers (najaar 2011 / voorjaar 2012) Themabijeenkomsten voor toezichthouders, (G)MR-leden, Administratiekantoren, etc. (2012) 3. Digitaal self-assessment 4. Toegankelijke competentieprofielen (Ernst & Young) 5. Publicatie praktijkvoorbeelden (projectwebsite)

8 Rol (G)MR Financieel management is van belang voor het bereiken van de organisatie doelstellingen onderwerp voor (G)MR Belangrijkste aspecten: begroting en monitoring, Financiën staan niet op zichzelf: zijn resultante van beleid Relatie tussen beleid / doelstellingen en financiën zijn interessant voor MR. Uitwerking: begroting 2013

9 Functie begroting Allocatiefunctie: de (bindende) toewijzing van middelen aan verschillende beleidsterreinen; Autorisatiefunctie: door middel van goedkeuring geeft het bestuur de directie mandaat voor de uitvoering van de plannen waarvan de begroting een financiële vertaling vormt. Controle instrument: gedurende het jaar geeft de directie het bestuur periodiek inzicht in de werkelijke inkomsten en uitgaven, deze worden vergeleken met de verwachte inkomsten en uitgaven.

10 Inhoud begroting een begroting van de inkomsten; een begroting van de uitgaven; een investeringsplanning; een begrote balans; een tekstuele toelichting op het bovenstaande.

11 Baten / inkomsten Overzicht van de verwachte inkomsten voor de komende vijf jaar Belangrijkste variabelen Rijksbekostiging (90 95%) Gemeentelijke bekostiging Overig Belangrijkste variabelen Leerlingaantallen Gemiddelde leeftijd (GGL) Aanvullende subsidies (LGF, Schipperskinderen, BOA, etc)

12 Uitgaven / lasten Overzicht van de verwachte uitgaven / lasten voor de komende vijf jaar Belangrijkste variabelen Schoolplan Formatie-inzet Afschrijvingen Onderhoud Leermiddelen

13 Investeringsplan Overzicht van de verwachte investeringen komende vijf jaren Belangrijkste bronnen Investeringen uit verleden Schoolplan Risico-analyse

14 Verantwoording Beschrijving ontwikkeling: Grondslagen Speerpunten beleid Personele bekostiging Materiële bekostiging Effecten op vermogen Risico s Toelichting budgetten

15 Begroting 2013 Aandachtspunten voor (G)MR Ontwikkeling leerlingaantal zorgleerlingen, Fte-inzet Groepsgrootte Zichtbaarheid jaarplan en afspraken met team Professionalisering Arbeidsvoorwaarden, etc.

16 Begroting 2013 Welke vragen kunt u stellen? Zijn de ontwikkelingen logisch? Hoe realistisch is de begroting in vergelijking met de laatst bekende monitoringsgegevens? Is zichtbaar hoe de voornemens uit het Schoolplan / jaarplan doorwerken in de begroting? Worden de gemaakte keuzes toegelicht? Hoe ontwikkelt de vermogenspositie zich op basis van voorliggende begroting? Zijn ingrepen voorzien van te verwachten effecten en mogelijke risico s?

17 Voorbeeld Beleidsrijke onderbouwing personeelsinzet

18 Voorbeeld Speerpunten beleid De kosten voor personeelsbeleid worden voornamelijk gevormd door nascholing en schoolontwikkeling. Verder bestaat dit budget uit vaste posten als bedrijfsgezondheidszorg en personeelsactiviteiten. In het Schoolplan zijn voor de komende jaren de volgende speerpunten geformuleerd, welke financiële consequenties hebben. - Handelingsgericht werken - voornamelijk coaching, groepsbezoeken, externe advisering ( ) - Professionalisering Engels (2013/14) - Opstellen ICT-beleidsplan en aanschaf nieuwe computers (2011/12). De kosten hiervan zijn in de begroting verwerkt. Voor HGW is onder schoolontwikkeling een budget opgenomen van voor Zie voor verdere uitsplitsing van de kosten voor schoolontwikkeling bijlage 2.

19 Voorbeeld

20 Proces

21 Hulpmiddelen Brochures PO-raad Quick scan / zelftest Cursus RMU

22 Persoonsniveau Zelftest

23 Organisatieniveau Zelftest

24 Aandachtspunten Financiën liggen gevoelig, intern en extern: (G)MR belangrijke schakel voor draagvlak Zorg voor basiskennis van de schoolfinanciën Geld en beleid hebben alles met elkaar te maken Formuleer vooraf vragen en stel deze vooraf aan het bestuur Ga eens dieper in op financieel management obv quickscan, samen met directeur en bestuur Participeer in een vroeg stadium Ga niet op zoek naar mogelijke fouten, maar naar een gezamenlijke visie

Vergelijkbare documenten

Terugkomdag Eerst kiezen, dan delen. Financieel management in het PO

Terugkomdag Eerst kiezen, dan delen Financieel management in het PO 9.00 Opening Programma - Terugblik op leerdoelen - Actualiteiten EKDD - Kwaliteit van financieel management - Medezeggenschap, intern