Jaarrekening september Markt Meerhout T F E info@meerhout.be

Transcriptie

1 Jaarrekening september 2013 Markt Meerhout T F E info@meerhout.be

2

3 Inhoudsopgave Jaarrekening 2012 Gemeente Meerhout Deel 1: De Beleidsnota Pag. 5 De doelstellingenrealisatie Pag. 7 De Doelstellingenrekening (schema J1) Pag. 33 De Financiële toestand Pag. 39 Deel 2: De Financiële Nota Pag. 43 De exploitatierekening o Schema J2: de exploitatierekening Pag. 45 De investeringsrekening o Schema J3 Pag. 47 o Schema J4: de afgesloten investeringsenveloppen Pag. 48 De liquiditeitenrekening o Schema J5: de liquiditeitenrekening Pag. 50 Deel 3: De Samenvatting van de algemene rekeningen Pag. 51 De balans Pag. 52 De staat van opbrengsten en kosten Pag. 55 Deel 4: De toelichting bij de jaarrekening Pag. 57 De toelichting bij de Financiële Nota o Schema TJ1: exploitatierekening per beleidsdomein Pag. 59 o Schema TJ2: evolutie van de exploitatierekening Pag. 60 o Schema TJ3: investeringsverrichtingen per beleidsdomein Pag. 61 o Schema TJ4: evolutie van de investeringsverrichtingen Pag. 65 o Schema TJ5: stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Pag. 67 o Schema TJ6: evolutie van de liquiditeitenrekening Pag. 68 o De toegekende werkings- en investeringssubsidies Pag. 69 De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen o Schema TJ7: toelichting bij de balans Pag. 71 o De waarderingsregels Pag. 73

4

5 Pagina 5 / 83 Deel 1: Beleidsnota De Beleidsnota van de BBC jaarrekening bestaat uit 3 onderdelen nl. de doelstellingenrealisatie, de doelstellingenrekening en de financiële toestand. De inhoud van deze 3 onderdelen zal verder worden toegelicht, belangrijk om nu reeds te weten is dat elk van deze onderdelen naast de effectief gerealiseerde ontvangsten en uitgaven ook de ontvangsten en uitgaven van het oorspronkelijke budget 2012 en de budgetten na de laatste budgetwijziging 2012 bevatten.

6 Pagina 6 / 83

7 Pagina 7 / 83 De doelstellingenrealisatie De doelstellingenrealisatie van de jaarrekening 2012 verwoordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar 2012 heeft gevoerd. In het meerjarenplan werden immers een aantal prioritaire beleidsdoelstellingen geformuleerd. Het budget 2012 tracht een concrete invulling te geven aan de acties die het bestuur in loop van 2012 dacht te ondernemen teneinde bij te dragen tot de realisatie van de beleidsdoelstellingen. De mate waarin we geslaagd zijn in de realisatie van de plannen trachten we weer te geven in de doelstellingenrealisatie. Voor elke prioritaire beleidsdoelstelling worden de actieplannen en acties uit het budget 2012 weergegeven en telkens wordt de vergelijking gemaakt tussen de gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven en de werkelijk gerealiseerde uitgaven en ontvangsten. Uiteraard is de beoordeling van de realisatie van een doelstelling geen louter financiële kwestie. Het is de bedoeling dat we de doelstellingen die we formuleren ook met niet-financiële indicatoren trachten op te volgen. Ook deze niet-financiële evaluatie maakt deel uit van de doelstellingenrealisatie. In het opstartjaar van de beleidsen beheerscyclus zijn we er nog niet in geslaagd om onze doelstellingen ook op andere vlakken dan het financiële op te volgen. Voorlopig beperkt de doelstellingenrealisatie zich dus tot het financiële.

8 Pagina 8 / 83

9 Doelstellingenrealisatie Dienstjaar 2012 Strategische doelstelling nr. 001: Samen leven in Meerhout Beleidsdoelstelling nr : Meerhout wil de sportparticipatie van haar inwoners vergroten. Actieplan nr Meerhout verbetert haar eigen sportinfrastructuur Actie nr Het centraliseren van de bediening van HVAC en van elektriciteit in sporthal 1 Exploitatie Actie nr Investeren in de betere infiltratie van het regenwater van sportzalen 2 en 3 in het aanpalende grasveld Exploitatie Actie nr Aankopen ter verbetering van sportinfrastructuur Pagina 9 / 83 Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget Investeringen Actie nr Op-en inrichting scheidsrechterlokaal Exploitatie Actie nr Onderhoud van de sportinfrastructuur Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget Investeringen Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

10 Actieplan nr Meerhout promoot het sporten met speciale aandacht voor jongeren en mindervaliden Actie nr Meerhout organiseert een sportkamp voor jongeren Exploitatie Actie nr Meerhout richt de sportacademie in Exploitatie Actie nr Meerhout organiseert een scholenveldloop en scholensportdag Exploitatie Actie nr Meerhout organiseert joggen voor beginners en joggen voor gevorderden Exploitatie Pagina 10 / 83 Actie nr Meerhout organiseert boccia voor personen met een handicap Exploitatie Actie nr Meerhout organiseert Sport en Spel voor senioren Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

11 Actie nr Meerhout organiseert Zumbagold Exploitatie Actieplan nr De gemeente ondersteunt sportverenigingen Actie nr Financiële ondersteuning (subsidies) aan sportverenigingen Exploitatie Actie nr Logistieke ondersteuning (uitleendienst) van sportvereningen Exploitatie Pagina 11 / 83 Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

12 Beleidsdoelstelling nr : Meerhout wil jongeren de kans bieden te groeien tot evenwichtige jonge volwassenen die mee vorm geven aan een open en tolerante samenleving. Actieplan nr Meerhout ondersteunt de jeugdwerking Actie nr Renteloze leningen aan jeugdverenigingen Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget Andere Actie nr Subsidies aan jeudverenigingen Exploitatie Actie nr Toelage aan Kinderweelde Exploitatie Actie nr Organisatie van De Vrieje Vruuters viering Pagina 12 / 83 Exploitatie Actie nr Ontvangsten jeugdwerkbeleidsplan Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

13 Actieplan nr Meerhout stelt ruimte en infrastructuur ter beschikking voor kinderen en jongeren Actie nr Ter beschikkingstelling van het jeugdcentrum De Kater Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget Exploitatie Investeringen Totaal Actie nr Investeren in de brandveiligheid van de infrastructuur Exploitatie Actie nr Meerhout stelt speelbossen ter beschikking Exploitatie Actie nr Vernieuwen vloer sportzaal BKO Pagina 13 / 83 Investeringen Actieplan nr Jeugd in de samenleving Actie nr Ordentelijk organiseren van fuiven Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

14 Actie nr Sensibilisatie van verkeersveiligheid Exploitatie Actie nr Organisatie van de jeugdboekenweek i.s.m. de bibliotheek Exploitatie Actie nr Gemeentelijke bijdrage in de muziekschool Exploitatie Investeringen Totaal Actie nr Ondersteuning van de jeugdraad Exploitatie Pagina 14 / 83 Actie nr Organisatie van Dag van de Jeugd Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

15 Beleidsdoelstelling nr : Meerhout wil een groene oase zijn waarbij we streven naar een evenwicht tussen de mens en zijn natuurlijke omgeving. Actieplan nr Meerhout onderhoudt en beheert het bestaande groen en breidt het groen uit waar nodig en gewenst Actie nr Inrichting van een boomplantdag Exploitatie Actie nr Het beheer van bermen Exploitatie Actie nr Het onderhoud van bestaande groenzones Exploitatie Investeringen Totaal Pagina 15 / 83 Actie nr De bijdrage in samenwerkingsverbanden Exploitatie Actie nr Bestrijding van ongewenste dieren en planten Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

16 Actie nr Beheer van trage wegen Exploitatie Actie nr Overkluizing Ginnepasloop Exploitatie Pagina 16 / 83 Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

17 Beleidsdoelstelling nr : Meerhout wil in alle aspecten van haar beleid duurzaamheid als rode draad hanteren. Actieplan nr Meerhout gaat duurzaam om met afval Actie nr Afvalpreventie en hergebruik Exploitatie Actie nr Selectieve inzameling Exploitatie Actieplan nr Meerhout gaat duurzaam om met energie Actie nr Energiebesparende investeringen aan de gemeentelijke gebouwen Investeringen Pagina 17 / 83 Actieplan nr Meerhout beheert de bodem op een duurzame wijze Actie nr Opvolgen van bodemsaneringsprojecten Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

18 Actieplan nr Meerhout voert een integraal waterbeleid Actie nr Subsidie voor hemelwaterinstallatie Exploitatie Actieplan nr Meerhout zorgt voor een milieuvergunningbeleid en -handhaving Actie nr Milieuhandhaving Exploitatie Pagina 18 / 83 Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

19 Beleidsdoelstelling nr : Meerhout ondersteunt een breed en divers cultuuraanbod met de bedoeling mensen te verwonderen, open te stellen en te laten participeren aan het samen (be)leven. Actieplan nr Meerhout doet aan cultuurpromotie Actie nr Organisatie van het nieuwjaarsconcert en uitreiking van de cultuurprijzen Exploitatie Actie nr Opmaak en verdeling van een periodiek cultuurpamflet Exploitatie Actie nr Organisatie evenementen voor amateurkunsten: MAK e.d. Exploitatie Actieplan nr Meerhout organiseert zelf cultuurbeleving Pagina 19 / 83 Actie nr Organisatie van de Kattenfeesten Exploitatie Actie nr Organisatie van de kioskconcerten Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

20 Actie nr Organisatie van de vrijwilligersvieringen Exploitatie Actieplan nr Meerhout ondersteunt cultuurverenigingen Actie nr Logistieke ondersteuning verenigingen Exploitatie Actie nr Toelage aan socio-culturele verenigingen Exploitatie Actie nr Wijk- en buurtfeesten Exploitatie Pagina 20 / 83 Actie nr Meerhout stelt patrimonium ter beschikking Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

21 Actieplan nr Meerhout bewaart en verbetert culturele infrastructuur en erfgoed Actie nr Polyvalente zaal Noorderpoort Exploitatie Investeringen Totaal Actie nr Zitmeubilair aan kiosk Investeringen Totaal Actie nr Restauratie klein cultureel roerend erfgoed Exploitatie Actie nr Gemeentelijke bijdrage in restauratie van kerkgebouwen Pagina 21 / 83 Andere Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

22 Beleidsdoelstelling nr : De gemeente wil mensen bewust maken van hun eigen fysieke en psychische welbevinden, sensibiliseren om, indien nodig, stappen te zetten om dit welzijn te verbeteren en aanzetten om zorg te dragen voor elkaar. Actieplan nr Mensen bewust maken van hun fysieke en psychische welbevinden Actie nr uur niet roken - werelddag zonder tabak Exploitatie Actie nr Jaarlijks werken rond een afgebakend gezondheidsthema en dit linken aan initiatieven van lokaal bestuur en organisaties Exploitatie Actie nr Incontinentiepremie Exploitatie Actie nr Dag van de Armoede Pagina 22 / 83 Exploitatie Actieplan nr Stimuleren van het zorg dragen voor elkaar Actie nr Dag van de Mantelzorg Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

23 Actie nr Premie thuisverzorging van bejaarden Exploitatie Actieplan nr Mensen ondersteunen in opvoeden van kinderen Actie nr Triple-P Exploitatie Actie nr Informatiesessies voor opvoeders Exploitatie Actie nr Premie onthaalouders Exploitatie Pagina 23 / 83 Actie nr Geboortepremie Exploitatie Actie nr Week van de Opvoeding Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

24 Actieplan nr Samenwerking met het OCMW Actie nr Gemeentelijke dotaties aan het OCMW Exploitatie Actie nr Gemeentelijke investeringsdotaties aan het OCMW Andere Pagina 24 / 83 Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

25 Beleidsdoelstelling nr : Meerhout is bekommerd om de gemoedsrust van haar burgers.daarom wil de gemeente alle facetten van veiligheid in een samenleving gemeenschappelijk beheren.dit in samenspraak met partners en burgers en waarbij iedereen zijn verantwoordelijkheid draagt. Actieplan nr Meerhout investeert in leefbare woon-en werkomgevingen Actie nr Heraanleg van voetpaden gelegen Engelse Hof en Vloei Investeringen Actie nr Aanleg wegenis Dennenbos Investeringen Actie nr Rioleringsproject Jagersweg-Engstraat e.a. Exploitatie Investeringen Totaal Pagina 25 / 83 Actie nr Rioleringswerken : HidroRio Investeringen Andere Totaal Actie nr RUP-zonevreemde infrastructuur Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

26 Actie nr RUP-Zeggeman Exploitatie Actie nr RUP-zonevreemde recreatie Exploitatie Actie nr RUP-Molsebaan -Lil Exploitatie Actie nr RUP-herziening BPA Schoolstraat-Genebroek Exploitatie Pagina 26 / 83 Actie nr Herziening Gemeentelijk Ruimtelijk Structuurplan Exploitatie Actieplan nr Meerhout zorgt voor een veilige verkeersinfrastructuur Actie nr Buitengewoon onderhoud diverse wegen (t.e.m. vervanging toplaag) Investeringen Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

27 Actie nr Aanleg van een fietspad langs de Kiezel Exploitatie Investeringen Totaal Actie nr Burgemeester Adriaensenlaan-Gestelsesteenweg : aanleg fietspad en herinrichting schoolomgeving Investeringen Actie nr Opmaken en uitvoeren van een winteractieplan Exploitatie Actie nr Aanleg rotonde Schoolstraat-Genelaar Investeringen Pagina 27 / 83 Actieplan nr Organisatie van hulpdiensten Actie nr Gemeentelijke dotatie aan politie Exploitatie Actie nr Gemeentelijke dotatie aan brandweer Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

28 Actieplan nr Samenwerking met partners inzake preventie en repressie Actie nr Ondersteuning buurtinformatienetwerken en winkelinformatienetwerken Exploitatie Actie nr Bijdrage in de bovenlokale organisaties van gemeentelijke administratieve sancties Exploitatie Actie nr Samenwerking met politionele diensten inzake de verstrekking van technopreventief advies Exploitatie Actie nr Sensibilisatiecampagne rookmelders Exploitatie Pagina 28 / 83 Actieplan nr Beheren van noodplanning Actie nr Opwaarderen van oefenbeleid Exploitatie Actie nr Uitwerken van een psycho-sociaal netwerk Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

29 Beleidsdoelstelling nr : Meerhout voert een billijk fiscaal beleid. Actieplan nr Meerhout wenst de gemeentelijke aanslagvoeten op langere termijn stabiel te houden Actie nr Opbrengsten uit opcentiemen op onroerende voorheffing Exploitatie Actie nr Opbrengsten uit aanvullende personenbelasting Exploitatie Actie nr Opbrengsten uit belastingen op drijfkracht Exploitatie Pagina 29 / 83 Actie nr Opbrengsten uit belastingen op het afhalen van huisvuil Exploitatie Actie nr Opbrengsten uit aanvullende belasting op motorrijtuigen Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

30 Actie nr Opbrengsten uit belasting op niet-bebouwde gronden Exploitatie Actie nr Opbrengsten uit belasting op tweede verblijven Exploitatie Actie nr Opbrengsten uit belastingen op gebouwen of woningen Exploitatie Actie nr Opbrengsten uit belastingen op afgifte van administratieve documenten Exploitatie Pagina 30 / 83 Actieplan nr Genereren van nieuwe-inkomsten Actie nr Opbrengsten uit strategische buffer Exploitatie Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

31 Beleidsdoelstelling nr : Meerhout verbetert haar interne bedrijfsvoering of interne organisatie. Actieplan nr Ontvoogding Ruimtelijke ordening Actie nr Opmaak plannenregister en register onbebouwde percelen Exploitatie Actieplan nr Investeringen in de eigen infrastructuur Actie nr Verbetering infrastructuur Eindhoutsebaan Investeringen Actie nr Bouw van het nieuwe administratief centrum Investeringen Pagina 31 / 83 -E I N D T O T A L E N- Exploitatie Investeringen Andere Totaal Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

32 Pagina 32 / 83

33 Pagina 33 / 83 De doelstellingenrekening In de doelstellingenrekening bekijken we de cijfers niet meer vanuit de tekst van de doelstellingen maar verdelen we de ontvangsten en uitgaven over de verschillende beleidsdomeinen. Onze beleidsdomeinen komen op het verplichte beleidsdomein Algemene financiering na overeen met de verschillende sectoren uit het organogram. Voor elk beleidsdomein worden de ontvangsten en uitgaven voor de prioritaire beleidsdoelstellingen afzonderlijk van de ontvangsten en uitgaven voor het overig beleid weergegeven. Telkens maken we bovendien een onderscheid tussen ontvangsten en uitgaven die behoren tot het exploitatiebudget, het investeringsbudget en het liquiditeitenbudet.

34 Pagina 34 / 83

35 Pagina 35 / 83 Schema J1 : De doelstellingenrekening p.1/3 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget 00 - Algemene financiering Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Grondgebonden Zaken Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Persoonsgebonden Zaken Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Onderwijs Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Gemeente Meerhout Markt 1, 2450 Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : 13021

36 Pagina 36 / 83 Schema J1 : De doelstellingenrekening p.2/3 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Welzijn Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Financiën Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere HRM Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012

37 Pagina 37 / 83 Schema J1 : De doelstellingenrekening p.3/3 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget 08 - Interne Ondersteuning en Algemeen Bestuur Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere TOTALEN Exploitatie Investeringen Andere Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : 13594, investeringen : 436, liquiditeiten : 77 Aangemaakt op 13/08/2013 om 22:06:23 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012

38 Pagina 38 / 83

39 Pagina 39 / 83 De financiële toestand De financiële toestand van de beleidsnota van de jaarrekening 2012 moet volgens het BBC besluit minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat uit het budget bevatten. Daarnaast moet ook de autofinancieringsmarge in de jaarrekening vergeleken worden met de autofinancieringsmarge uit het budget. Het resultaat op kasbasis van de jaarrekening 2012 valt ongeveer 3 miljoen euro beter mee dan geraamd na de laatste budgetwijziging. Dit lijkt uiteraard veel maar is hoofdzakelijk een gevolg van verschuivingen in de tijd. Een aanzienlijk deel van de investeringskredieten die oorspronkelijk in 2012 waren voorzien werden immers niet effectief uitgegeven in 2012 maar wel in Deze uitgaven zullen dus pas in de jaarrekening 2013 verschijnen. Daarnaast zien we nog steeds een budgetteringsoverschot in de exploitatie. De exploitatieuitgaven worden overraamd waardoor we in de jaarrekening met ongeveer euro ongebruikte kredieten blijven zitten. Dit verschil tussen budget en jaarrekening zal in de komende jaren zo veel mogelijk weggewerkt moeten worden.

40 Pagina 40 / 83

41 Pagina 41 / 83 Financiële Toestand Resultaat op kasbasis Jaarrekening 2012 Eindbudget Initieel budget I. Exploitatie (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1. Belastingen en boetes 2. Overige II. Investeringen (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden b. Periodieke aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Ontvangsten 2.Terugvordering van toegestane leningen en prefinancieringsleningen IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) VIII Resultaat op kasbasis (VI - VII) Autofinancieringsmarge Jaarrekening 2012 Eindbudget Initieel budget I. II. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven exclusief de netto kosten van schulden (1-2) Exploitaite-uitgaven Nettokosten van de schulden Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) A. Netto-aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Autofinancieringsmarge (I-II) Markt 1, 2450 Meerhout

42 Pagina 42 / 83

43 Pagina 43 / 83 Deel 2: De Financiële nota De financiële nota van de jaarrekening bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. Het spreekt voor zich dat de verschillende rubrieken uit de beleidsnota en de financiële nota op elkaar moeten aansluiten. In de exploitatierekening worden voor elk beleidsdomein de ontvangsten en uitgaven op het vlak van exploitatie weergegeven. We zien duidelijk dat de raming van de ontvangstenzijde zeer dicht bij de werkelijkheid ligt, maar dat we anderzijds nog een aanzienlijke overraming van de uitgavenzijde hebben. De Investeringsrekening bevat in eerste instantie een overzicht van alle ontvangsten en uitgaven die te maken hebben met de investeringen (investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies, ) en dit opgesplitst per beleidsdomein. We stellen vast dat ten opzichte van het initiële budget slechts ongeveer 50% van de gebudgetteerde investeringen ook effectief in 2012 werden uitgevoerd. Uitgaven voor het nieuwe gemeentehuis en een aantal wegenwerken werden immers verschoven naar Een overzicht van de afgesloten investeringsenveloppen maakt eveneens deel uit van de investeringsrekening. De investeringsenveloppen lopen allemaal door in In de liquiditeitenrekening tenslotte wordt het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar berekend aan de hand van de het saldo van de exploitatie-, de investerings- en de liquiditeitenrekening rekening houdend met het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige boekjaar.

44 Pagina 44 / 83

45 Schema J2 : De exploitatierekening p.1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget 00 - Algemene financiering Grondgebonden Zaken Persoonsgebonden Zaken Onderwijs Welzijn Financiën HRM Interne Ondersteuning en Algemeen Bestuur TOTALEN Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : Aangemaakt op 14/08/2013 om 09:12:24 Pagina 45 / 83 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout

46 Pagina 46 / 83

47 Schema J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar p.1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget 00 - Algemene financiering Grondgebonden Zaken Persoonsgebonden Zaken Onderwijs Welzijn Financiën HRM Interne Ondersteuning en Algemeen Bestuur TOTALEN Laatste inschrijving in budgettair journaal investeringen : 436 Aangemaakt op 14/08/2013 om 09:14:08 Pagina 47 / 83 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout

48 Pagina 48 / 83 Schema J4: De rekening van de afgesloten investeringsenveloppes p.1/2 UITGAVEN Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandige agenschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Installaties, machines en uitrusting Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten C. Overige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Roerende goederen III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Vooruitbetalingen op investeringen Totaal UITGAVEN Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout

49 Pagina 49 / 83 Schema J4: De rekening van de afgesloten investeringsenveloppes p.1/2 ONTVANGSTEN Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agenschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen Terreinen en gebouwen Wegen en overige infrastructuur Installaties, machines en uitrusting Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten C. Overige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Roerende goederen III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen Totaal ONTVANGSTEN Laatste inschrijving in budgettair journaal investeringen : 436 Aangemaakt op 14/08/2013 om 09:16:03 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout

50 Pagina 50 / 83 Schema J5 : De liquiditeitenrekening p.1/1 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden Toegestane leningen Toegestane investeringssubsidies Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van toegestane leningen en prefinancieringsleningen Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Jaarrekening Eindbudget Initieel budget BESTEMDE GELDEN Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op 31/12 Bedrag op 31/12 Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totalen Laatste inschrijving in budgettair journaal liquiditeiten : 77 Aangemaakt op 14/08/2013 om 09:19:04 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout

51 Pagina 51 / 83 Deel 3: De samenvatting van de algemene rekeningen De samenvatting van de algemene rekening geeft ons een overzicht van de algemene boekhouding die naast de budgettaire boekhouding wordt gevoerd. Alles wordt samengevat in 2 onderdelen: de balans en de staat van opbrengsten en kosten. De Balans geeft een overzicht van het vermogen van Meerhout op het einde van 2012 en op beginbalans en bestaan uit een actief- en een passiefzijde. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen vlottende activa (liquide middelen en vorderingen op korte termijn) en vast activa. De passiva vormen de financieringsbronnen van de activa. Enerzijds bestaan ze uit de schulden op korte en lange termijn. Anderzijds vormt het nettoactief het resterende bedrag van de activa nadat alle schulden ervan zijn afgetrokken. Door de balans per 01 januari te vergelijken met de balans per 31 december 2012 krijgen we een goed zicht op de verschuivingen die zich in de loop van 2012 hebben voorgedaan. De staat van opbrengsten en kosten geeft een overzicht van de verschillende kosten en opbrengsten uit de algemene boekhouding en berekent hieruit het overschot/tekort van het boekjaar. Belangrijk om te weten is dat de kosten en opbrengsten uit de algemene boekhouding ruimer zijn dan de uitgaven en ontvangsten uit de budgettaire boekhouding. Ook een aantal niet-kaskosten en opbrengsten worden hier meegenomen in de berekening (afschrijvingen, voorzieningen, verrekeningen, ). De kosten en opbrengsten worden naargelang hun oorsprong onderverdeeld in operationele, financiële en uitzonderlijke kosten en opbrengsten.

52 Pagina 52 / 83 Schema J6 : De balans Blz.1/2 ACTIVA Eindbalans 2012 Beginbalans 2012 I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0 0 D. Overlopende rekeningen van het actief 0 0 E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa Extern verzelfstandigde agentschappen Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten Publiek-Private Samenwerkingsverbanden OCMW-verenigingen Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten 0 0 f. Erfgoed Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting 0 0 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0 0 d. Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen 0 0 D. Immateriële vaste activa Totaal ACTIVA Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout Gemeentesecretaris : Flor Boven Financieel beheerder : Steven Lambrecht

53 Pagina 53 / 83 Schema J6 : De balans Blz.1/2 PASSIVA Eindbalans 2012 Beginbalans 2012 I. Schulden A. Schulden op korte termijn Financiële schulden Schulden uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0 0 b. Overige risico's en kosten Overlopende rekeningen van het passief Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Schulden op lange termijn Financiële schulden Schulden uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties Voorzieningen voor risico's en kosten 0 0 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0 0 b. Overige risico's en kosten 0 0 II. Nettoactief Totaal PASSIVA Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : 13594, investeringen : 436, liquiditeiten : 77 Aangemaakt op 14/08/2013 om 11:41:22 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout Gemeentesecretaris : Flor Boven Financieel beheerder : Steven Lambrecht

54 Pagina 54 / 83

55 Pagina 55 / 83 Schema J7 : De staat van opbrengsten en kosten Blz.1/1 Kosten Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten nvt A. Operationele kosten nvt 1. Goederen en diensten nvt 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen nvt 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen nvt 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0 nvt 5. Toegestane werkingssubsidies nvt 6. Andere operationele kosten nvt B. Financiële kosten nvt C. Uitzonderlijke kosten nvt 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0 nvt 2. Toegestane investeringssubsidies nvt Opbrengsten Boekjaar Vorig boekjaar II. Opbrengsten nvt A. Operationele opbrengsten nvt 1. Opbrengsten uit de werking nvt 2. Fiscale opbrengsten en boetes nvt 3. Werkingssubsidies nvt a. Algemene werkingssubsidies nvt b. Specifieke werkingssubsidies nvt 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 0 nvt 5. Andere operationele opbrengsten nvt B. Financiële opbrengsten nvt C. Uitzonderlijke opbrengsten nvt Overschot/Tekort van het boekjaar Boekjaar Vorig boekjaar III. Overschot/Tekort van het boekjaar nvt A. Operationeel overschot/tekort nvt B. Financieel overschot/tekort nvt C. Uitzonderlijk overschot/tekort nvt Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : 13594, investeringen : 436, liquiditeiten : 77 Aangemaakt op 14/08/2013 om 12:04:47 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout Gemeentesecretaris : Flor Boven Financieel beheerder : Steven Lambrecht

56 Pagina 56 / 83

57 Pagina 57 / 83 Deel 4: Toelichting bij de jaarrekening De toelichting bij de jaarrekening bevat allerhande begeleidende en aanvullende informatie die niet in de jaarrekening zelf is opgenomen, maar die wel relevant is om de beslissing erover te onderbouwen. Achtereenvolgend zal u in deze toelichting volgende onderdelen terugvinden: Toelichting bij de financiële nota: - Exploitatierekening per beleidsdomein (TJ1) - Evolutie van de exploitatierekening (TJ2) - Overzicht per beleidsdomein van ontvangsten en uitgaven voor investeringen (TJ3) - Evolutie van ontvangsten en uitgaven voor investeringen (TJ4) - Stand van de kredieten per investeringsenveloppe (TJ5) - Evolutie van de liquiditeitenrekening (TJ6) - Overzicht per beleidsdomein van de toegestane werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen: - Toelichting bij de balans (TJ7) - De waarderingsregels

58 Pagina 58 / 83

59 Schema TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein. p.1/1 Code Totaal Algemene financiering Financiën Grondgebonden Zaken HRM Interne Ondersteuning en Algemeen Bestuur Onderwijs Persoonsgebonden Zaken Welzijn I. Uitgaven 60/ A. Operationele uitgaven 60/ Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven II. Ontvangsten 70/ A. Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten III. Saldo Laatste inschrijving in budgettair journaal exploitatie : Aangemaakt op 14/08/2013 om 13:51:30 Pagina 59 / 83 Gemeente Meerhout Rapporteringsperiode 2012 NIS - code : Markt 1, 2450 Meerhout