Najaarsrapportage Recreatieschap Rottemeren

Transcriptie

1 Najaarsrapportage 2016 Recreatieschap Rottemeren December 2016

2

3 Bestuurlijke samenvatting Natuur- en recreatieschap Rottemeren De Najaarsrapportage 2016 is een tussentijdse rapportage waarmee u wordt geïnformeerd over de inhoudelijke en financiële stand van zaken van het Recreatieschap Rottemeren. Uitgangspunt voor deze rapportage is het principe van management by exception : alleen nieuwe bestuurlijk relevante ontwikkelingen en grote afwijkingen ten opzichte van de begroting worden gemeld. Zaken die volgens plan verlopen worden in principe niet toegelicht, tenzij de bestuurlijke relevantie dat vraagt. Bestuurlijke aangelegenheden 2016 is een bijzonder jaar. In 2016 zijn belangrijke stappen gezet op weg naar een nieuwe bestuurlijke constellatie voor het Recreatieschap Rottemeren. Op hoofdlijnen is er binnen het bestuur van het Recreatieschap consensus over de wijze waarop de drie gemeenten de samenwerking in schapsverband structureel kunnen voortzetten. In het laatste deel van 2016 zal deze consensus op hoofdlijnen via een aantal besluiten moeten worden bekrachtigd. Deels vraagt dit een zienswijze tot op het niveau van onder andere de direct betrokken gemeenteraden en Provinciale Staten. Voor advisering over de toekomstige structuur en een bijdrage aan de dekking van de kosten van de landschapstafel zijn éénmalig - kredieten vrijgemaakt uit de algemene reserve voor een waarde van ruim Naast de bestuurlijke constellatie wijzigt ook de organisatie van de dienstverlening. Er wordt gekoerst op samenwerking met Staatsbosbeheer. Ook op dit punt zullen in 2016 nog besluiten moeten worden genomen. (Externe) juridische advisering is regelmatig nodig in het kader van het economisch beheer en in het verlengde van de taken op het gebied van regelgeving en toezicht. Het budget voor 2016 is naar verwachting ontoereikend waardoor een budgetverhoging van wordt voorgesteld. Beheer en Onderhoud Het jaarlijks terugkerende Reguliere Onderhoud wordt binnen de financiële en inhoudelijke bestuurlijke kaders uitgevoerd. Voor het WK roeien zijn extra inspanningen verricht. De ontwikkeling van de doeltypen in de Eendragtspolder is nog volop in beweging. Monitoring blijft ook de komende jaren gewenst. Dit kan binnen het hier voor vrij gemaakte budget. De uitgaven voor het Groot Onderhoud zijn beperkter dan gepland. Ook wanneer, zoals gebruikelijk, rekening wordt gehouden met uitvoering die doorloopt gedurende de gehele winterperiode 2016/17. Op de geplande asfalt werkzaamheden (ruim 0.6 mln.) wordt een voordeel van ruim 0.1 mln. gerealiseerd. Aan de hand van een nadere technische inspectie is namelijk gebleken dat het asfalt deels nog in goede staat is waardoor een deel van het gepland Groot Onderhoud niet nodig is. Daarnaast is voor het vernieuwen en vervangen van Kunstwerken (bruggen, vlonders en steigers) voor 2016 een budget 3

4 van rond 0.35 mln. geraamd. In 2016 zijn via een nadere Technische inspectie de nu daadwerkelijk benodigde werkzaamheden bepaald. Deze werkzaamheden zullen eerst in de loop van 2017 worden uitgevoerd en blijven ten laste van de Voorziening Groot Onderhoud. Voor de Roeibaan is een krediet van vrij gemaakt om noodzakelijke werkzaamheden te verrichten voor versterking van de oever. Dit werk zal winter 2016/17 worden uitgevoerd. Bij economisch beheer verwachten we een incidenteel voordelig saldo van als gevolg van hogere geprognotiseerde baten, rekening houdend met een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren van en gelijkblijvende overige lasten op dit product. Na opmaak van de jaarrekening 2016 zal worden bepaald welk deel van de baten structureel is en in mindering kan worden gebracht op het exploitatietekort. Ontwikkeling Voor het tot stand brengen van (eigen) nieuwe ontwikkelingen zijn in de programmabegroting geen materiële budgetten opgenomen. Deze taken worden a.g.v. deze keuze uitgevoerd op basis van afzonderlijke kredietbesluiten. Het programma De Rotte verdient het begint nu op stoom te komen. Het plein in et Lage Bergse Bos is feestelijk geopend, er wordt intensief overlegd met betrokkenen over de inrichting van de Eendragtspolder, de brug over de ringvaart is met financiële inzet vanuit het schap in 2016 open gesteld en met de gemeente Zuidplas zijn afspraken gemaakt over de realisatie van het verlengde Molengangenpad. Met de start van projecten als Ontwikkellocaties en Programmering en marketing wordt de basis gelegd voor verdere doorontwikkeling. Nog in 2016 zullen voorstellen worden voorgelegd voor de uitgeefstrategie van commerciele locaties en mogelijke inzet van het krediet ( 1.3 mln.) dat is gereserveerd voor de inrichting van het Evenemententerrein. In het kader van het provinciale uitvoeringsprogramma Groen kan het recreatieschap projecten indienen die in aanmerking komen voor subsidie. Voor de vereiste cofinanciering wordt voorzien in een aanvullend krediet van 0,7 mln. De Rottemeren liggen midden in verstedelijkt gebied. Dit brengt met zich mee dat het recreatieschap vanuit haar doelstellingen adequaat moet reageren op ingrijpende initiatieven van derden zoals de aanleg van leidingen en zeker de A16 Rotterdam. Het recreatieschap stelt zich kritisch en constructief op. Bij instemming met de aanleg wordt de initiatiefnemer gehouden aan het treffen van de wettelijke inpassingsmaatregelen en dient er een vergoeding te staan tegenover de (personele) inspanningen van het recreatieschap. Het recreatieschap blijft ook bij deze ingrepen gericht op een optimale toekomstbestendige (her)inrichting van het gebied. Voor het gebied rond de A 16 is vanuit deze optiek in aanvulling op de door Rijkswaterstaat te bekostigen inpassingsmaatregelen een bestemmingsreserve voorzien van 2.5 mln. Met de ontwikkeling van het ontwikkelingsperspectief De Rotte beweegt 4

5 je is een aanzet gegeven tot een gezamenlijke benadering van de binnenstedelijke en buitenstedelijke Rotte. Het programma Rivieroevers richt zich op de binnenstedelijke oevers van de Rotte. De realisatie van de Rotterdamse ambities met dit deel van de rotte is van strategisch belang voor het recreatieschap. Herwaardering van de waarde van de rotte als naamgever van de stad, toename van het aantal (potentiele) bezoekers, toename van de verdiencapaciteit van de Rotte van dam tot bron en daarmee de financiële positie van het recreatieschap liggen zeker op de lange termijn - in elkaars verlengde. Na beoordeling van risico s en weerstandsvermogen is de conclusie getrokken dat het verantwoord is ook in deze ontwikkeling te investeren en is voorzien in een bestemmingsreserve van 3 mln. voor het programma Rivieroevers. De Algemene Reserve bedroeg eind 2015 ca. 9,8 miljoen en zal naar verwachting eind 2016 ca. 4.6 miljoen bedragen waarbij alle tot heden door het AB genomen besluiten zijn verwerkt, en de besluitvorming van het DB van 23 september jongstleden. Het saldo van deze Najaarsrapportage is voordelig. Alle mutaties zijn incidenteel tenzij anders aangegeven. Voorgesteld wordt om dit saldo toe te voegen aan de Algemene Reserve. Weerstandsvermogen/Financiën De huidige Algemene Reserve van het Recreatieschap Rottemeren is in hoge mate opgebouwd door inkomsten uit de stortplaats Hoge Bergse Bos. Deze stortplaats is inmiddels gesloten en daarmee is deze bron van inkomsten opgedroogd. Indertijd is een Egalisatievoorziening ingesteld. Om de toenmalige ingroeiregeling geleidelijk te laten verlopen op de deelnemersbijdragen zijn tot 2016 onttrekkingen ten gunste van de exploitatie verwerkt. Vanaf 2016 zijn geen onttrekkingen meer voorzien vanuit de Egalisatiereserve. De huidige stand van de Egalisatiereserve bedraagt ruim 1.9 mln. Voorgesteld dit bedrag ten gunste van de Algemene Reserve te laten vrijvallen. 5

6 De onderstaande tabel geeft een overzicht van de afwijkingen ten opzichte van de begroting. Nr Onderwerp Bedrag V/ N 1 Extra (incidentele) juridische kosten procedures met name inzake permanente bewoning de Korenmolen 2 Structurele verhoging accountantskosten 3 Incidentele verhoging advieskosten i.v.m. VPB plicht overheidslichamen 4 Onderschrijding budget Uitgesteld Groot Onderhoud ( ) en lagere onttrekking Algemene Reserve ( ). per saldo neutraal 5 Saldo van hogere baten en toevoeging aan de voorziening dub debiteuren 6 Saldo niet begrote incidentele lasten en baten 7 Niet begrote advertentie en ontwerpkosten Totaal Programma N 1. Bestuurlijke Aangelegenheden Product Juridische ondersteuning en advisering N Idem Financiën N idem idem 0-2. Beheer onderhoud en exploitatie gebieden Gebiedsbeheer V idem Economisch beheer V idem Div. lasten en baten N 3. Ontwikkeling Planvorming en gebiedsontwikkeling V Voor een uitgebreidere toelichting op de verschillen wordt verwezen naar de respectievelijke programma s c.q. producten. 6

7 Najaarsrapportage 2016 Inhoudsopgave Inhoudsopgave BESTUURLIJKE SAMENVATTING 3 Bestuurlijke aangelegenheden 3 Beheer en Onderhoud 3 Ontwikkeling 4 Weerstandsvermogen/Financiën 5 1. INLEIDING 8 2. VOORTGANGSRAPPORTAGE BEGROTING Programma 1: Bestuurlijke aangelegenheden Programma 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 3: Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen PARAGRAFEN Weerstandsvermogen & Risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen OVERZICHTEN Staat van reserves en voorzieningen Conversiestaat Begroting

8 Najaarsrapportage 2016 Inleiding 1. Inleiding Deze Najaarsrapportage 2016 is een tussentijdse rapportage. U wordt hiermee geïnformeerd over de inhoudelijke en financiële stand van zaken bij uw recreatieschap over het lopende begrotingsjaar. Uitgangspunt voor deze rapportage is het principe van management by exception : alleen nieuwe bestuurlijk relevante ontwikkelingen en grote afwijkingen ten opzichte van de begroting worden gemeld. Zaken die volgens plan verlopen worden in principe niet toegelicht, tenzij de bestuurlijke relevantie dat vraagt. De peildatum voor de cijfers is 30 juni 2016, maar de focus ligt in de rapportage steeds op het hele jaar De personele lasten inzake de dienstverlening GZH zijn voor het gehele jaar 2016 reeds in de realisatiecijfers per 30 juni verwerkt. In deze najaarsrapportage zijn de besluiten van het Dagelijks Bestuur tot en met 23 september verwerkt. 8

9 2. Voortgangsrapportage Begroting 2016 In dit hoofdstuk wordt gerapporteerd over de voortgang in de uitvoering van de begroting Programma 1: Bestuurlijke aangelegenheden Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Bestuursproducten Lasten Baten Saldo Toelichting: 2016 is een bijzonder jaar. In 2016 zijn belangrijke stappen gezet op weg naar een nieuwe bestuurlijke constellatie voor het Recreatieschap Rottemeren. Op hoofdlijnen is er binnen het bestuur van het Recreatieschap consensus over de wijze waarop de drie gemeenten de samenwerking in schapsverband structureel kunnen voortzetten. In het laatste deel van 2016 zal deze consensus op hoofdlijnen via een aantal besluiten moeten worden bekrachtigd. Deels vraagt dit besluitvorming tot op het niveau van onder andere de direct betrokken gemeenteraden en Provinciale Staten. Het herdefiniëren van de bestuurlijke constellatie van het schap en de schapsoverstijgende afstemming hebben van het bestuur en van de ondersteuning van het bestuur vanuit de G.Z-H en de deelnemers veel gevraagd. Voor externe advisering en het functioneren van de landschapstafel Hof van Delfland heeft dit aanleiding gegeven tot het éénmalig vrijmaken van twee éénmalige kredieten binnen programma 1 Naast de bestuurlijke constellatie wijzigt ook de organisatie van de dienstverlening. In 2016 zijn de provincie en Staatsbosbeheer overeengekomen dat de provinciale dienst Groenservice Zuid- Holland per wordt geïntegreerd in de organisatie Staatsbosbeheer. In samenhang hiermee is aan de Recreatieschappen het aanbod gedaan de huidige dienstverlening door de GZH voor de jaren 2017 en 2018 voort te zetten door het aangaan van een samenwerkingsovereenkomst tussen het schap, Staatsbosbeheer en provincie. De (in)directe kosten van deze organisatieverandering zijn in 2016 door de provincie volledig voor haar rekening genomen. Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Juridische ondersteuning en advisering Lasten N Baten Saldo N 9

10 Toelichting: De juridische kosten houden vooral verband met kosten die gemaakt worden in het economisch beheer o.a. met de procedures inzake de permanente bewoning op het recreatiepark De Koornmolen. Het traject is nog niet afgerond. Voorgesteld wordt om het budget incidenteel voor 2016 te verhogen met Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Financiën Lasten N Baten Saldo N Toelichting: In de jaarstukken 2015 is reeds aangegeven dat de accountantskosten zijn gestegen als gevolg van aanscherping van de uitvoeringsrichtlijnen en het verscherpte toezicht op accountants. Dit betreft een structurele ontwikkeling en de doorwerking naar de begroting 2016 wordt via deze najaarsrapportage meegenomen. De prognose voor de accountantskosten 2016 bedraagt hetgeen hoger is dan begroot. Met ingang van 1 januari 2016 is de Vennootschapsbelasting-plicht voor overheidslichamen ingevoerd. Om de financiële effecten te bepalen wordt gebruik gemaakt van de expertise van een fiscaal adviesbureau. De kosten van het onderzoek naar de invoering van de Vennootschapsbelasting bedragen naar verwachting In de begroting 2016 was hiermee nog geen rekening gehouden en voorgesteld wordt om het budget 2016 met te verhogen. Kredieten Programma 1: Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2015 Actuele begroting Prognose 2016 Prognose t/m 2016 % lasten t.o.v. totaal krediet Onderzoek naar toekomstscenario's % - Dekking uit Algemene Reserve Bijdragen Landschapstafel Hof van Delfland % - Dekking uit Algemene reserve Totaal programma Dekking uit Algemene reserve Toelichting: Algemene opmerking: Via deze najaarsrapportage wordt waar nodig een begrotingswijziging van de jaarschijf 2016 voorgesteld. Uit het verschil tussen de kolom Actuele Begroting (=jaarschijf 2016) en de Prognose 2016 volgt de begrotingswijziging

11 Krediet Onderzoek naar toekomstscenario s Er is een ambtelijke werkgroep in het leven geroepen, bestaande uit de ambtelijke adviseurs van deelnemende gemeenten en de provincie. De werkgroep heeft de eenmalige opdracht gekregen om te komen tot een nadere uitwerking van de governance van het samenwerkingsverband. Het gaat daarbij om de wijze van samenwerking tussen de drie gemeentelijke deelnemers van het samenwerkingsverband onderling en de samenwerking tussen het samenwerkingsverband en de TBO. Voor de ondersteuning van de ambtelijke werkgroep is externe expertise ingehuurd. Na de zomer wordt gestart met een onderzoek naar het beheer van de infrastructuur. Hiervoor heeft het Algemeen Bestuur het krediet aangevuld met In de vergadering van 23 september heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met het advies van de ambtelijke werkgroep tot het omvormen van de huidige gemeenschappelijke regeling naar een college-regeling. Hierbij heeft de werkgroep de opdracht gekregen tot het maken van een ontwerp van de nieuwe gemeenschappelijke regeling en dit ontwerp in de eerste kwartaal voor te leggen aan het schapsbestuur. In de vergadering van 2 november wordt het Algemeen Bestuur voorgelegd hiervoor aanvullend krediet beschikbaar te stellen ad , waarmee het totale krediet zal bedragen. Dit voorstel is reeds verwerkt in deze najaarsrapportage. Voorgesteld wordt de doorlooptijd van het krediet te verlengen tot 31 december Krediet Bijdragen Hof van Delfland Vanaf voorjaar 2014 wordt gewerkt aan de oprichting van de Landschapstafel Hof van Delfland. Deze Tafel is door gemeenten en Provincie beoogd als het nieuwe platform waar op strategisch niveau - zaken aangaande Groen, Recreatie en Landschap in het gebied bij elkaar komen. De Landschapstafel verricht in 2016 geen vervangende werkzaamheden ten opzichte van de reguliere inzet van het recreatieschap. Vanwege het strategisch belang voor het recreatieschap van betrokkenheid bij de Landschapstafel, heeft het Algemeen Bestuur besloten om de financiële bijdragen van de gemeenten Rotterdam, Lansingerland en Zuidplas van in totaal eenmalig beschikbaar te stellen ten laste van de Algemene Reserve. 11

12 2.2 Programma 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Gebiedsbeheer Lasten V Baten Saldo V Toelichting: Specificatie van de Lasten geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Regulier Onderhoud Uitgesteld Groot Onderhoud(UGO) Dotatie Groot Onderhoud Overig Totaal Lasten Gebiedsbeheer V Toelichting In de tabel is een voordelig saldo te zien van Hierin is echter de reservemutatie t.b.v. het Uitgesteld Groot Onderhoud nog niet meegenomen. Het daadwerkelijke saldo in de exploitatie is echter nul omdat tegenover de lagere lasten van UGO van een lagere dekking vanuit de Algemene Reserve staat. Regulier Onderhoud Naar verwachting kunnen alle geplande werkzaamheden regulier onderhoud 2016 binnen het beschikbare budget 2016 worden uitgevoerd. Door het seizoenspatroon in de uitgaven (met name de lasten vanuit het budget Gras en Water) vormen de gerealiseerde lasten tot en met juni 2016 slechts ¼ van het beschikbare budget. De meeste lasten worden in het tweede helft van 2016 gerealiseerd. In deze periode zullen ook lokale oneffenheden in de bodem van de roeibaan worden gladgestreken zodat de vereiste diepte structureel wordt verzekerd. Uitgesteld Groot Onderhoud (UGO) Van het totale beschikbare budget 2016 voor UGO van is naar verwachting benodigd. De geplande werkzaamheden UGO betroffen het herstellen en vernieuwen van diverse bruggen (kunstwerken) en deze werken zijn ook geheel uitgevoerd in Door behoorlijke gerealiseerde aanbestedingsvoordelen zijn de lasten een stuk lager dan begroot, waardoor ook de onttrekking uit de Algemene Reserve lager kan zijn. 12

13 Dotatie Groot Onderhoud De prognose dotatie Groot Onderhoud 2016 is gelijk aan de eerder vastgestelde dotatie (zie ook de toelichting bij de paragraaf kapitaalgoederen). In de paragraaf kapitaalgoederen zal tevens een toelichting worden gegeven op de geprognotiseerde werkelijke uitgaven Groot Onderhoud 2016 versus de begrote GO 2016 uitgaven. Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Economisch Beheer Lasten N Baten V Saldo V Toelichting: Het saldo van baten en lasten is voor 2016 begroot op De verwachting is dat dit resultaat in positieve zin kan worden bijgesteld tot een saldo van baten en lasten van ruim 0.3 mln. waardoor een voordelig resultaat ten opzichte van de begroting 2016 ontstaat van Vooralsnog gaan we ervan uit dat dit voordeel incidenteel is. Na opstellen van de rekening 2016 en aanvullende analyse zal worden bepaald welk deel vanaf 2017 als structureel beschouwd kan worden en daarmee bijdraagt aan vermindering van het exploitatietekort. Baten In de geactualiseerde (oorspronkelijke) begroting 2016 zijn de baten, betreffende huren, (erf)- pachten en vergunningen, conservatief geraamd voor een bedrag van in totaal Op basis van de contracten en overeenkomsten huren/erfpachten met het Recreatieschap bedragen de baten ruim Naast de reeds per juni 2016 gerealiseerde baten aan vergunningen & leges (ruim ) bedraagt de realisatie t/m juni De totale baten voor 2016 worden op geprognotiseerd. Lasten Een aantal huidige exploitanten kampt met achterstanden in de betaling van huren en (erf)- pachten. Het betreft daarbij zowel het huidige boekjaar alsmede achterstanden uit het verleden. We stellen voor op twee punten rekening te houden met dit gegeven. We stellen daarom voor om voorzichtigheidshalve aan de post voorziening dubieuze debiteuren een bedrag van toe te voegen. De begrote lasten ( ) bestaan voor een derde uit personele kosten en voor twee derde uit materiële kosten zoals belastingen en verzekeringen. De prognose is dat deze materiele lasten conform begroting zullen zijn. Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Regelgeving & Handhaving Lasten Baten Saldo

14 Toelichting: In de eerste helft van 2016 is door zowel het cluster VOT (vergunningen / ontheffingen / toestemmingen) als door handhaving extra inzet gepleegd op evenementen in de Eendragtspolder en het Hoge Bergse Bos. In de Eendragtspolder rondom de voorbereidingen voor het WK roeien in augustus is met organisatie en betrokken overheden een veiligheidsplan en een verkeersplan opgesteld. Daarnaast is er veel extra overleg geweest inzake het Oerhollandfestival en de autocross. Ondanks deze inzet zijn beide evenementen uiteindelijk niet doorgegaan. In het Hoge Bergse Bos is vooral rondom de diverse survival evenementen veel overleg geweest. Deze activiteiten doorkruisen het gehele gebied met allerlei consequenties voor het reguliere gebruik. In het Lage Bergse Bos werden we geconfronteerd met personen die in het leegstaande voormalig restaurant Hoekse Hout (nu Kips & Ribs) wilden trekken. Gelukkig werd dit ontdekt terwijl men bezig was erin te trekken en kon direct in samenwerking met de politie het pand weer ontruimd en afgedicht worden. Door de langdurige leegstand blijft deze locatie een punt van aandacht. Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Communicatie Lasten Baten Saldo Toelichting: Ten aanzien van de reguliere communicatie hebben zich geen bijzonderheden voorgedaan. Diverse lasten en baten geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Diverse lasten N Diverse baten V Saldo diverse lasten V Toelichting: Het bedrag aan gerealiseerde diverse lasten bestaat met name uit correctie op de ontvangen rente. De diverse baten bestaan uit meerdere kleine afboekingen en correcties. Voorgesteld wordt om de lasten en baten in de begroting 2016 incidenteel aan te passen tot de gerealiseerde bedragen t/m juni

15 Kredieten Programma 2: Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2015 Actuele begroting Prognose 2016 Prognose t/m 2016 % lasten t.o.v. totaal krediet Onderhoud/vervanging rioolsysteem Lage en Hoge % Bergse Bos - Dekking uit Investeringsreserve Project Waterkwaliteit Bleiswijkse Zoom % - Dekking uit Algemene Reserve Bleiswijks Verlaat % - Dekking uit Investeringsreserve Totaal programma Dekking uit Investeringsreserve Dekking uit Algemene Reserve Toelichting: Krediet Onderhoud vervanging rioolsysteem Lage en Hoge Bergse Bos In de tweede helft 2016 wordt, naar verwachting, de schriftelijke overdracht van het persriool in het Lage Bergse Bos gerealiseerd met de gemeente Lansingerland. Hiermee wordt een langlopend proces naar verwachting afgerond waarna het krediet kan worden afgesloten. Krediet Project Waterkwaliteit Bleiswijks Zoom Het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard (HHSK) heeft het recreatiewater van de Bleiswijkse Zoom aangewezen als waterlichaam in de zin van de Kaderrichtlijn Water. Het Dagelijks Bestuur heeft op 23 september ingestemd met een bijdrage van , ten laste van de Algemene Reserve, aan het Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard voor het uitvoeren van het project waterkwaliteit Bleiswijkse Zoom. Na vaststelling door het Algemeen Bestuur treedt het krediet Waterkwaliteit Bleiswijkse Zoom in werking en wordt de subsidie feitelijk verstrekt aan het Hoogheemraadschap, waarna de voorbereiding en uitvoering van het project door het hoogheemraadschap in 2017 wordt gestart. De voorgestelde doorlooptijd van het krediet is 31 december Krediet Bleiswijks Verlaat Eind 2015 is de restauratie van de historische sluis afgerond. Het Bleiswijks Verlaat ziet er weer prachtig uit. Bezoekers van het recreatiegebied en omwonenden zijn vol lof over de gerestaureerde sluis en komen graag even een kijkje nemen of picknicken op het grasveldje bij de sluis met uitzicht op de Rotte aan de ene kant en de Heulsloot aan de andere kant. Het project is ingediend bij HSSN (Historische Sluizen en Stuwen in Nederland) om mee te dingen naar een prijs. Het tot en met 2017 verleende krediet kan mogelijk eind 2016 worden afgesloten. Dit zal bij de jaarrekening 2016 duidelijk worden. 15

16 2.3 Programma 3: Ontwikkeling Product Planvorming & gebiedsontwikkeling Saldo Wat is er geactualiseerde gerealiseerd per prognose voor begroting 2016? ? heel 2016? Lasten Baten voorgestelde begrotingswijziging 2016? N N Toelichting: De voorgestelde incidentele begrotingswijziging van betreft een aanpassing voor ontwerp en advertentiekosten. Er was in de geactualiseerde begroting 2016 geen budget voorzien voor deze kosten. Bestemmingsreserve bijdrage Programma Rivieroevers Gezien de gezamenlijke belangen tussen het Recreatieschap en de gemeente Rotterdam, bestaat de intentie tot samenwerking om de uitvoering van het programma Rivieroevers te bevorderen. Gedacht wordt aan inzet op bestuurlijk en ambtelijk niveau en een bijdrage op het financiële vlak. Op 23 september heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met het instellen van een bestemmingsreserve van max. 3 miljoen voor het Programma Rivieroevers. Aan de instelling van deze bestemmingsreserve verbindt het Dagelijks Bestuur de harde randvoorwaarde dat de gemeente Rotterdam zich ook zelf verplicht tot een materiële inzet van 3 miljoen voor het onderdeel de Rotte van het Programma Rivieroevers. Na besluitvorming door het Algemeen Bestuur, zal de Rotterdamse raad worden gevraagd om middelen te reserveren om te voldoen aan de gestelde voorwaarden van het Recreatieschap. Vooruitlopend op deze besluitvorming wordt een bestemmingsreserve ingesteld van 3 miljoen, ten laste van de Algemene Reserve, welke wordt geactiveerd bij vaststelling van de volgende editie van het 16

17 Programma Rivieroevers door de gemeenteraad van Rotterdam en vaststelling van de inzet van de gemeente Rotterdam. Bestemmingsreserve herinrichting gebied rond A16 Het Recreatieschap wil tot een optimale en toekomstbestendige herinrichting komen van het schapsgebied dat door de A16 Rotterdam wordt doorkruist. De kwaliteit van deze herinrichting is vooral van belang voor de direct omwonenden vanuit de gemeenten Rotterdam en Lansingerland. Zij hebben ook actief geageerd tegen deze ingreep en geparticipeerd in de inpassing en herinrichting. De totale herinirichting van het gebied omvat in de eerste plaats de wettelijk voorgeschreven maatregelen die direct samenhangen met de inpassing van de A16. Onderdeel van deze inpassingsmaatregelen zijn in ieder geval de verplaatsing van de manége, de aanleg van (technische) waterberging ten behoeve van de A16, herinrichting en beplanting van het gebied dat valt binnen het Tracebesluit en herstel van bestaande verbindingen en recreatieve infrastructuur. Deze kosten komen voor rekening van de initiatiefnemer, dat wil zeggen Rijkswaterstaat. Het Recreatieschap wil de directe inpassing van de A16 echter aangrijpen om te komen tot een zo optimaal mogelijke herinrichting van het gehele gebied. Deze toekomstigbestendige herinirichting bevat daarmee ook boven wettelijke - maatregelen die niet op Rijkswaterstaat kunnen worden verhaald. Het Recreatieschap wil aan deze herinrichting een zelfde prioriteit toekennen als aan de Programma s De Rotte Verdient het en Programma Rivieroevers. Uitgaand van bekostiging van de wettelijk inpassingskosten door Rijkswaterstaat heeft het Dagelijks Bestuur in de vergadering van 23 september ingestemd met een bestemmingsreserve van maximaal 2,5 miljoen voor de financiering van de bovenwettelijke maatregelen voor dit gebied. In hoofdstuk4, Overzichten zijn in het reserves overzicht de 2 bovengenoemde bestemmingsreserves verwerkt en is de besloten dekking verwerkt. 17

18 Kredieten Programma 3: Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2015 Actuele begroting Prognose 2016 Prognose t/m 2016 % lasten t.o.v. totaal krediet Inrichting Tussenbult % - Dekking uit Investeringsreserve Krediet A16 Rotterdam; vh Ontwikkeling snelweg A % A16 LBB) - Dekking uit Investeringsreserve/later bijdragen derden De Rotte Verdient 't % - Dekking uit Investeringsreserve Dekking bijdragen derden Dekking Voorziening Groot Onderhoud A. Inrichting Evenemententerrein Eendragtspolder B. Procesgeld Inrichtingsplan 9ha C. Samenwerking St. Plezierrivier D. Herinrichting Plein Lage Bergse Bos D. Herinrichting Plein Lage Bergse Bos, bijdrage derden D. Herinrichting Plein Lage Bergse Bos, Groot onderhoud E. Communicatieplan F. Verkenning Hoge Bergse Bos G: Vaarnetwerk Rotte G: Vaarnetwerk Rotte, 50% subsidie PZH H: Project Herontwikkeling 9ha. Eendragtspolder I. Restant Programmakrediet J. Project Ontwikkellocaties RM K. Verlengde Molengangenpad L. Projectplan Marketing en Programma Rotte M. Totaal krediet 2e Tranche projecten M. Totaal krediet 2e Tranche projecten, UPG subsidie Monitoring Eendragtspolder % - Dekking uit Investeringsreserve Bleiswijkse Fles % - Dekking uit Investeringsreserve Nazorgvoorzieningen Hoge Bergse Bos % - Dekking uit Investeringsreserve Realisatieovereenkomst Brug over de Ringvaart % - Dekking uit Investeringsreserve Ruiterpaden Hoge Bergse Bos % - Dekking uit Investeringsreserve Aankoop 4Ha grond EDP/RM % - Dekking uit Voorziening Puinstort Bijdragen plankosten commerciele voorzieningen % - Dekking uit Investeringsreserve Oeverversterking roeibaan % - Dekking uit Algemene reserve Dekking bijdragen derden Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit % - Dekking uit Reserve Biodiversiteit Dekking bijdragen derden Totaal programma Dekking uit Algemene reserve Dekking uit Investeringsreserve Dekking uit Investeringsreserve/later bijdragen derden Dekking bijdragen derden Dekking uit Reserve Biodiversiteit Dekking uit Voorziening Puinstort Dekking Voorziening Groot Onderhoud

19 Toelichting: Krediet Inrichting Tussenbult Er zijn voor 2016 geen werkzaamheden meer voorzien zodat het krediet eind 2016 kan worden afgesloten. Krediet A16 Rotterdam Nadere uitwerking van het (aangepaste) Schetsontwerp lage Bergse Bos naar een Definitief Ontwerp (DO) zal in de tweede helft van 2016 plaatsvinden. Voor het uitwerken worden aanvullende ontwerp ateliers georganiseerd waarin verschillende stakeholders een inhoudelijke bijdrage kunnen leveren. Mede door de uitgebreide consultatie van stakeholders, heeft de planvormingsfase van het project een langere doorlooptijd dan oorspronkelijk was gepland. De huidige prognose is dat er ca extra kosten gemoeid zijn om dit project te kunnen continueren. Het recreatieschap is in gesprek met Rijkswaterstaat en de verwachting is dat geen extra voorbereidingskrediet zal worden aangevraagd bij het schap. Kredieten Programma De Rotte Verdient t A. DRV't Inrichting Evenemententerrein Eendragtspolder Het project inrichting van het evenemententerrein Eendragtspolder is gestopt als gevolg van de resultaten van de pilot in 2015 waarbij is geconcludeerd dat de mogelijkheid om evenementen te organiseren op dit terrein, onder meer door de effecten op het gebruik van de roeibaan, beperkt lijken te zijn. Heroverweging van de inzet van dit krediet van 1.3 mln. zal, binnen het kader van het Programma De Rotte Verdient t, ter besluitvorming aan het bestuur worden voorgelegd. B. DRV't Procesgeld Inrichtingsplan 9ha In 2016 zijn geen activiteiten meer voorzien ten laste van dit krediet. C. DRV't Stichting Plezierrivier De Rotte In december 2015 heeft de Stichting Plezierrivier de verhaallijn De Rotte beweegt je gepresenteerd aan het Algemeen Bestuur. Deze verhaallijn is gericht op het positioneren, profileren en branden van het Rottemerengebied en biedt hiermee een perspectief voor ondernemers en gebiedspartijen. In overleg met de betrokken partijen is besloten om geen app te ontwikkelen, waardoor er een restantbudget beschikbaar is gekomen. Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om dit restant in te zetten voor een bijdrage aan de organisatie van de Rottecafés en de Rotte Waterweek in De Rottecafés zijn druk bezocht door ondernemers en andere belanghebbenden. Bij ieder café worden initiatieven gepresenteerd en wordt druk genetwerkt. Met de Rottewaterweek 2016 is een eerste versie van dit jaarlijkse evenement vormgegeven. Het was een succes dat verder uitgebouwd kan worden. D. DRV't Herinrichting plein Lage Bergse Bos In een apart, door het bestuur besloten, voorstel is aan het oorspronkelijke plan c.q. krediet van het reeds in de planning Groot Onderhoud opgenomen werkzaamheden voor de vervanging van de oeverbeschoeiingen (begroot ) toegevoegd. Daarnaast heeft de provincie Zuid-Holland een subsidie toegekend van waardoor het totale beschikbare projectkrediet op komt. Omdat de aanbesteding lager is uitgevallen, is een aantal aanvullingen gedaan aan het project: 19

20 Vervangen en opnieuw in gebruik nemen van de toiletvoorziening; Inrichten aangrenzend recreatieveld met picknicktafels, zitbanken en barbecuetegels; Communicatie met betrekking tot de nieuwe speelplaats. Speelpolders worden op diverse manieren gepromoot (website, informatiebord, folders, activiteiten, etc.). Op 29 juni j.l. is het heringerichte plein feestelijk geopend. Hiermee kan het project worden afgesloten. E. DRV t Communicatieplan Het communicatieplan is afgerond. Van het restantkrediet is een verkorte versie van de promotiefilm van de Rotte gemaakt en is de inzet van het schap bij de Rottewaterweek 2016 gefinancierd. Deze inzet bestond onder meer uit een vaarverbinding tussen een drietal activiteiten. 20

21 F. DRV't Verkenning HBB Met de verkenning Hoge Bergse Bos wordt gezocht naar een mogelijke samenwerking tussen schap en een ondernemer naar het deels in beheer geven van het Hoge Bergse Bos aan die ondernemer. De voortgang wordt voor een groot deel bepaald door de planvorming door de ondernemer. Het project is inmiddels gekoppeld aan het project ontwikkellocaties zodat een en ander in onderlinge samenhang verder kan worden ontwikkeld. G. DRV't Vaarnetwerk Rotte Het project ligt op schema en zal in het najaar input leveren voor het project Fase 2 vaarnetwerk waar nieuwe investeringen in de vaarinfrastructuur, samen met de ondernemers, zullen worden vormgegeven. H. DRV't Project Herontwikkeling 9ha. Eendragtspolder Eind 2016 is samen met omwonenden in een breed consultatieproces een ontwerp tot stand gekomen, welke de basis is voor de herontwikkeling van de Eendragtspolder. Het project verloopt volgens planning. De tijdelijke parkeervoorziening voor het WK Roeien in augustus 2016 is op tijd gereed. Na het toernooi zal de definitieve situatie worden aangelegd. Juridisch is er nog een knelpunt t.a.v. de toezegging dat de parkeervoorziening beperkt gebruikt zal worden. Een dergelijke toezegging loopt het risico op staatsteun. Dit risico zal nog verder onderzocht worden. Gestart is met de uitwerking van het raamwerk tot een Definitief Ontwerp (DO). We streven naar afronding DO eind 2016 en start uitvoering van het raamwerk in het 1 e kwartaal Het participatietraject dat eind 2015 is gestart om het draagvlak voor deze ontwikkeling bij de directe omgeving te vergroten is succesvol. Er is veel enthousiasme en inzet bij de stakeholders bij de uitwerking van het schetsontwerp. Op 26 april vond er een inspiratiebijeenkomst plaats. Deze bijeenkomst is goed bezocht en heeft leuke ideeën opgebracht. 21

22 Er is een zestal werkgroepen (boomgaard, beweegpolder, speelpolder, natuurakkers, ijsbaan, beheer) ingesteld die zich de komende periode gaan buigen over de invulling van de verschillende percelen. De begeleiding van dit proces kost echter meer tijd en geld dan oorspronkelijk was voorzien. Deze extra kosten zullen binnen het beschikbare krediet worden opgelost door budget te verschuiven van inrichtingskosten naar proceskosten. I. DRV't Restant Programmakrediet Uit het restantkrediet is een bijdrage aan de winterspelen 2016 gedaan. J. DRV't Project ontwikkellocaties Rottemeren Op basis van het projectplan is een stappenplan uitgewerkt voor de aanpak. Hierover vindt overleg plaats met de betrokken gemeenten (Rotterdam, Zuidplas, Lansingerland). In de uitwerking is overleg met stakeholders voorzien. In het 4 e kwartaal 2016 zal aan het bestuur een voorstel voor de uitvoering worden voorgelegd. K. DRV t Verlengde Molengangenpad Met de gemeente Zuidplas is afgesproken dat de gemeente een plan van aanpak opstelt en een samenwerkingsovereenkomst voor de aanleg van het fietspad. Inmiddels is duidelijk geworden dat de aanleg van een fietspad op de oostelijke oever van de Rotte minder kansrijk is, vanwege de beperkte ruimte en het mengen van verkeerssoorten. Momenteel wordt een westelijke variant onderzocht. De Stadsregio Rotterdam heeft aangegeven dat het restbedrag van de subsidie ( 0,8 mln.) voor het verbindingenplan kan worden aangewend voor de aanleg van het Verlengde Molengangenpad. Daarnaast heeft het schap reeds ten laste van de investeringsreserve voor dit project gereserveerd. L. DRV t Plan van Aanpak Marketing en Programmering Rotte Het Algemeen Bestuur heeft in juni het strategisch marketing -en communicatieplan vastgesteld. Dit procesplan biedt een basis om te komen tot een marketingstrategie om samen met partijen de potentie van de Rotte tot haar recht te laten komen. Met Gemeente Rotterdam, Stichting Plezierrivier en de ondernemersvereniging wordt conform het projectvoorstel een start gemaakt met het (laten) ontwikkelen van een marketingstrategie voor de Rotte. In het kader van de programmering heeft de Rotte-water-week editie 2016 van 29 juni tot 3 juli plaatsgevonden onder supervisie van Stichting Plezierrivier. Er was een breed aanbod waar door veel verschillende ondernemers en andere initiatiefnemers aan bijgedragen is. 22

23 M. DRV t 2e tranche projecten Op 23 september heeft het Dagelijks Bestuur ingestemd met drie projecten in de tweede tranche van het programma De Rotte Verdient Het: a. de aanleg van een schakel in de tweede ring fietspad bij de Kooilaan; b. het realiseren van een bewegwijzeringsysteem vanaf de Rotte; c. fase 2 Vaarnetwerk. De totale projectkosten bedragen waarvan wordt gefinancierd uit de aangevraagde UPG-subsidie. Ter dekking van is voorgesteld om dit bedrag toe te voegen aan de Investeringsreserve De Rotte Verdient Het, ten laste van de Algemene Reserve. Na vaststelling door het Algemeen Bestuur en toekenning van de UPG- subsidie wordt in 2017 gestart met de uitvoering van de projecten. Omdat de uitvoering van deze projecten naar verwachting doorloopt in 2019, wordt voorgesteld 31 december 2019 als einddatum van het krediet. Overige kredieten Krediet Monitoring Eendragtspolder Medio 2015 heeft op basis van het monitoringsplan een monitoring van de Eendragtspolder plaatsgevonden. Als uitkomst van deze monitoring blijkt dat ontwikkeling van de doeltypen in de polder een gevarieerd beeld laat zien. Medio juni 2016 is een volgende monitoring gestart, waarbij mogelijke verschillen vanwege het opzetten van het wedstrijdpeil voor de PWA- roeibaan extra aandacht hebben gekregen. De resultaten van deze monitoring zijn op het peilmoment van deze najaarsrapportage 2016 nog niet bekend. Het voornemen is om medio oktober 2016, als het waterpeil in de roeibaan weer gezakt is, een extra monitoring uit te laten voeren die de directe gevolgen van het opzetten van het waterpeil zal moeten registreren. De verwachting is dat er voor 2016 een bedrag van benodigd zal zijn. Daarnaast wordt voorgesteld om het krediet te verlengen tot 2019, zodat de komende jaren de monitoring van de vegetatie in de Eendragtspolder gewaarborgd blijft. Krediet Bleiswijkse Fles Dit krediet is bedoeld om de veilinggebouwen langs de Bleiswijkse Fles visueel af te schermen van het gebied, zodat deze ook vanaf de Rottekade minder prominent aanwezig zijn. In 2016 is wegens capaciteitsgebrek is geen verdere invulling gegeven aan het hiervoor noodzakelijke overleg met de betreffende eigenaren. Recent heeft het Warmtebedrijf Rotterdam het verzoek ingediend een warmteleiding te realiseren door het Rottemerengebied. Het voorgenomen tracé valt deels samen met de Bleiswijkse Fles. Voorgesteld wordt bij de heroverweging van het krediet Bleiswijkse Fles dit gegeven te betrekken. Het krediet zou deels aangewend kunnen worden voor de dekking van kosten die in redelijkheid niet bij het Warmtebedrijf Rotterdam kunnen worden neergelegd bij optimalisatie van de inpassing van de leiding door herinrichting van een ruimer gebied. Om deze redenen wordt voorgesteld om het krediet te verlengen tot en met Krediet Nazorgvoorziening Hoge Bergse Bos In 2016 zijn de lasten van de afrekening heuvel B, onderhoud jaar 1 heuvel B, ontwerp en engineering uitkijktoren en de interne uren verantwoord. Als laatste onderdeel van het project herinrichting heuvel B (onderdeel van de nazorgvoorzieningen) zal een uitkijktoren op heuvel B worden gerealiseerd. Afhankelijk van de vergunningverlening is de oplevering eind 2016 of begin 23

24 2017. Op dat moment zal duidelijk worden of het t/m 2019 lopende krediet eerder afgesloten kan worden. Krediet Realisatieovereenkomst brug over de Ringvaart EDP De brug over de Ringvaart is op 1 augustus 2016 informeel in gebruik genomen, zodat deze gebruikt kon worden ten tijde van het WK-roeien. Naar verwachting is één en ander binnen tijd en budget gerealiseerd. Het voorlopig financieel resultaat zal ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2016 bekend zijn. Alle verschuldigde termijnen zijn vooruit betaald, zodat een eventueel positief saldo zal worden gerestitueerd naar verhouding van de inleg. Het krediet kan mogelijk eind 2016 worden afgesloten. Krediet Ruiterpaden Hoge Bergse Bos Het ruiterpad is in juli aangelegd. De overdracht van beheer naar de Stichting Ruiterpaden Bergse Bos is inmiddels overgedragen, waarna het krediet naar verwachting bij de jaarrekening 2016 worden afgesloten. Krediet Aankoop 4Ha grond EDP/RM Op 30 december 2015 heeft de levering plaatsgevonden van de gelegenheidsaankoop van 4 hectare grond in de Zuidwesthoek van de Eendragtspolder. Deze gronden zijn vooral uit strategisch oogpunt zeer waardevol. Voor deze aankoop is een krediet beschikbaar gesteld van gefinancierd uit de voorziening puinstortgelden LNV. De leveringskosten van de grond inclusief bijkomende kosten van de notaris bedragen volgens de nota van afrekening en de kosten voor bodemonderzoek De werkelijke kosten van de aankoop bedragen daarmee Het krediet kan eind 2016 worden afgesloten. Krediet Bijdragen plankosten commerciële voorzieningen Voor een tweetal investeringsinitiatieven heeft het schap een eenmalige bijdrage van maximaal (per voorstel) in de bestemmingsplankosten toegezegd. Naar verwachting zal in investeringsinitiatief worden behandeld. 24

25 Krediet Oeverversterking roeibaan Het Algemeen Bestuur heeft een krediet beschikbaar gesteld voor een betere bescherming van de oevers van de roeibaan in de Eendragtspolder. Het streven is om het werk in de winter uit te voeren waarbij vooralsnog de volledige lasten voor 2016 zijn voorzien. Krediet Kwaliteitsimpuls Biodiversiteit Natuur- en vogelwacht Rotta heeft bij de provincie Zuid-Holland een subsidie aangevraagd voor een project waarbij de biodiversiteit in het Rottemerengebied verbetert. Het project bestaat uit een aantal kleinere maatregelen zoals het bouwen van een oeverzwaluwwand, het introduceren van stinze-planten etc. Toen bleek dat zo n subsidie alleen door de grondeigenaar kon worden aangevraagd, heeft het schap de subsidieaanvraag overgenomen en de opdrachtgeversrol op zich genomen. Het schap garandeert het beheer van de voorzieningen voor 10 jaar en staat voor een deel garant voor fondsenwerving zodat de cofinanciering van de subsidie zeker is. Rotta levert, naast de fondsenwerving, vrijwilligersuren. 2.4 Algemene dekkingsmiddelen Verdeling deelnemersbijdrage Aandeel in nadelig exploitatiesaldo Percentage Provincie Zuid Holland % Gemeente Rotterdam % Gemeente Lansingerland % Gemeente Zuidplas % TOTAAL % Product geactualiseerde begroting 2016? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2016? voorgestelde begrotingswijziging 2016? Overige structurele Lasten Lasten Baten Saldo Toelichting: Geen bijzonderheden. 25

26 3. Paragrafen 3.1 Weerstandsvermogen & Risicobeheersing In dit hoofdstuk worden de eventuele wijzigingen in de risico s beschreven. Veranderingen in bestaande (eerder gemelde) risico s Veranderingen in bestaande (eerder gemelde) risico s 1. Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Aard van het risico Incidenteel/ structureel Financiële omvang risico Kans van optreden* Impact (uitgaande van vier jaar) p.m. p.m. p.m. Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 is de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen, ingevoerd. De vennootschapsbelastingrisico s zijn inmiddels in beeld gebracht. Daarbij is uitgegaan van de begroting Per activiteit of cluster van activiteiten is beoordeeld of met de uitvoering van de betreffende activiteit een onderneming in fiscaalrechtelijke zin wordt gedreven. Er is sprake van een fiscale onderneming indien aan elk van de volgende drie voorwaarden is voldaan: 1. Duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winstoogmerk en/of concurrentie. Op basis van de uitgevoerde risico scan, zal voor de meeste activiteiten van de gemeenschappelijke regeling waarschijnlijk sprake zijn van een fiscale onderneming. Aan alle voorwaarden wordt namelijk voldaan. Specifiek wordt ook aan de derde voorwaarde voldaan, aangezien de bijdrage van de deelnemers door de belastingdienst als opbrengst wordt gezien. De verwachting is echter dat hiervoor een zogenaamde vrijstelling voor samenwerkingsverbanden kan worden toegepast. Hierdoor is dan geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Voor een aantal activiteiten die vallen onder economisch beheer (huren en erfpacht) is waarschijnlijk geen sprake van een fiscale onderneming, omdat het gaat om normaal vermogensbeheer. Het betreft normaal vermogensbeheer omdat er slechts beperkt arbeid wordt verricht en er geen causaal verband is tussen arbeid en rendement. Aangezien er sprake is van normaal vermogensbeheer, wordt niet voldaan aan het eerste ondernemerscriterium duurzame organisatie van kapitaal en arbeid. In het najaar van 2016 wordt in overleg getreden met de belastingdienst om de ingenomen standpunten af te stemmen. Op basis van de huidige standpunten, zal in beginsel geen aangifte vennootschapsbelasting hoeven te worden opgesteld en blijven de administratieve lasten beperkt. Wel moet jaarlijks 26

27 worden gemonitord of de vennootschapsbelasting positie niet wijzigt, bijvoorbeeld doordat nieuwe activiteiten worden ontplooid of andere financieringsbronnen worden gevonden. Mocht in de toekomst blijken dat voor een belaste activiteit de vrijstelling niet van toepassing is, dan dient alsnog voor alle activiteiten die een fiscale onderneming vormen een fiscale openingsbalans te worden opgesteld en zullen de administratieve lasten substantieel toenemen. Het risico wordt als laag ingeschat en aangezien de financiële omvang van het risico niet is in te schatten is die als PM opgenomen. Nieuwe (niet eerder gemelde) risico s Het beleid ten aanzien van de bepaling, inschatting en beheersing van risico's is vastgelegd in de nota weerstandsvermogen. Aan de hand van dit beleid zijn de risico's voor 2016 opnieuw geïnventariseerd. Dit heeft geleid tot het volgende overzicht: Nieuwe risico s 1. Essetaksterfte 2. Waterverontreiniging stortplaats HBB Aard van het risico Incidenteel/ structureel Incidenteel/ structureel Financiële omvang risico Kans van optreden* Impact (uitgaande van vier jaar) p.m. p.m. p.m Klein p.m. 3. Evt. schade na WK 2016 roeien EDP Incidenteel p.m. p.m. p.m. 4. Warmteleiding Incidenteel p.m. p.m. p.m. Risico 1: Essetaksterfte De mogelijke consequenties van de landelijk optredende essentaksterfte zullen nauwgezet worden gevolgd. Risico 2: Grondwaterverontreiniging stortplaats Hoge Bergse Bos Uit de eindinspectie van de stortplaats in het Hoge Bergse Bos is gebleken dat het beheerssysteem dat rondom de stortheuvels is aangelegd niet optimaal werkt. Er is een (klein) risico dat in de toekomst een verontreiniging in het grondwater in de omgeving wordt vastgesteld, waardoor bodemsaneringsmaatregelen noodzakelijk zijn. Met dit risico is in het door GS goedgekeurde nazorgplan geen rekening gehouden. Indien een dergelijke saneringsnoodzaak aanwezig is dan is PZH van mening dat het recreatieschap gedurende 10 jaar rekening moet houden met kosten op basis van de maatregelen en de mogelijke kosten die op worden geraamd. De G.Z-H kan zich vinden in deze benadering, die veel goedkoper is dan het hernieuwd aanleggen van de drainage. Risico 3 Eventuele Schade na WK 2016 roeien EDP In augustus heeft het Wereldkampioenschap roeien plaatsgevonden op de roeibaan van de Eendragtspolder. Het evenement is bijzonder geslaagd ook door inspanningen van het Recreatieschap. 27

28 Aan dit roeievenement is een lange periode van voorbereiding vooraf gegaan o.a. als gevolg van de eisen die de FiSA stelt aan het waterpeil bij een groot roei evenement. De praktische consequentie van een waterpeil van 3 meter is dat er m3 extra water moet worden binnen gelaten. In verband met Flora en Fauna eisen is dit peil door het Hoogheemraadschap al vanaf 1 december 2015 langzaam opgezet zodat dit op 1 maart 2016 was bereikt. Dit hogere waterpeil zal nu weer langzaam worden teruggebracht naar het reguliere waterpeil. Al met al is hiermee gedurende meer dan 9 maanden sprake van een fors hoger waterpeil. In de overeenkomst tussen het Hoogheemraadschap, gemeente Rotterdam, de provincie en het Recreatieschap is er door partijen gezamenlijk van uitgegaan dat het peil slechts ongeveer 6 weken hoger zou zijn bij evenementen zoals het WK roeien. Op deze veronderstelling is ook de technische uitvoering van de roeibaan gebaseerd. Terreinbeheer kan de komende maanden beoordelen of en hoeveel schade er is ontstaan aan de oevers en kunstwerken die rondom de roeibaan liggen. Indien er substantiële schade is vraagt dit ook overleg met de andere overheden over een bijdrage in de kosten danwel bijstelling van de overeenkomst. Aangezien de financiële omvang van deze schade vooralsnog niet is in te schatten is het risico voor het Recreatieschap als PM opgenomen. Risico 4 Warmteleiding Door het Warmtebedrijf Rotterdam is op 25 augustus 2016 ten behoeve van een warmteleiding Rotterdam- Leiden een verzoek ingediend om toestemming te krijgen voor het aanleggen van een warmteleiding door het Recreatiegebied Rottemeren. Een dergelijke ontwikkeling vraagt personele inzet vanuit zowel Terreinbeheer als Vastgoed. Daarnaast zijn materiele kosten verbonden aan de inpassing van deze voorziening. Uit nadere informatie van de initiatiefnemer blijkt dat niet alleen sprake zal zijn van een ondergrondse leiding doch ook van bebouwing (booster). In hoeverre nu of in de toekomst vertakkingen worden beoogd met ook impact op het Rottemerengebied is nog niet duidelijk. Ambtelijk is aan de initiatiefnemer aangegeven dat het Recreatieschap de (personele) kosten die zij maakt vastlegt en deze kosten in rekening zal brengen bij de initiatiefnemer. Bestuurlijk zal hier over nog overeenstemming moeten worden bereikt. Het risico voor het Recreatieschap is op PM gezet. 28