van het Natuur- en Recreatieschap ljsselmonde

Transcriptie

1 Aan de deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling van het Natuur- en Recreatieschap ljsselmonde Natuur en recreatieschap ljsselmonde Bezo.t dr Ovcßciiosoweg2(X Poût dr.s 3112 NB Schildam Postbus AH Schiodam T.lrloon (010) F r (010) æ Eil ll ozh@pzh.nl KYK D nk BNG NL14 BNGH lc-cod. BNGHNL2G TW numm.r NLæ n.nl vorsons: y flttlh Contactpersoon M.E. Lamé Ons kenmerk r602 Doorkiesnummer Uw kenmerk Betreft 1" 2015 en 2016 Bijlage Schiedam, 3 november 2015 Geachte, Het Dagelijks Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap ljsselmonde heeft op 30 oktober jl. ingestemd met de (bijgevoegde) Najaarsrapportage 2015, incl. de bijbehorende en. Ter voldoening aan het gestelde in artikel 34 van de Gemeenschappelijke Regeling ljsselmonde, doe ik u derhalve hierbij de 1e 2015 en 1e 2016 toekomen. Deze en leiden niet tot een verhoging van de deelnemersbijdrage. Artikel 34 geeft aan dat de deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling hun zienswijze kenbaar kunnen maken over deze. Uw eventuele reactie zullen wij dan voegen bij de aanbieding aan het Algemeen Bestuur. Wij zijn voornemens de onderhavige en ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden in de vergadering van 11 december Hoogachtend, het Dagelijks Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap ljsselmonde, (( t E. Kösters accountmanager G.Z-H

2 Najaarsrapportage 2015 Bestuurlijke samenvatting Najaarsrapportage 2015 Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde Peildatum: 30 juni

3 Najaarsrapportage 2015 Bestuurlijke samenvatting Bestuurlijke samenvatting Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde (NRIJ) De Najaarsrapportage 2015 is een tussentijdse rapportage op afwijkingen op basis van peildatum 30 juni Uit deze rapportage blijkt dat het schap op koers ligt om de doelstellingen te behalen; desalniettemin worden niet alle middelen uitgegeven, maar door de verhoging van de post dubieuze debiteuren is de verwachting dat 2015 wordt afgesloten met een negatief resultaat van Bestuurlijke context Besluitvorming in de eerste helft van 2015 vond onder andere plaats over de afronding Blauwe Verbinding Zuidelijk Randpark, Kwaliteitsimpuls fietsknooppuntensysteem westelijk NRIJ, door te voeren wijzigingen in de Gemeenschappelijke Regeling, de financiële stukken, Samenwerkingsovereenkomst Johannapolder, uitgiften in Sandelingen-ambacht voor uitbreiding horeca en aanleg parkeerplaats, Inpassing Groene Loper, Marktacquisitie Johannapolder. Scenario-onderzoek grootstedelijke schappen Het bestuur heeft opdracht gegeven voor een onderzoek naar mogelijke toekomstscenario's voor het recreatieschap IJsselmonde. Dit onderzoek wordt uitgevoerd door Royal Haskoning DHV en verloopt vooralsnog volgens planning. In oktober worden de onderzoeksresultaten gepresenteerd aan het dagelijks bestuur. Coalitieakkoord Provincie Zuid-Holland In het Coalitieakkoord van de provincie Zuid-Holland is opgenomen dat de provincie geen rol voor zichzelf ziet bij de uitvoering van het beheer van recreatiegebieden. Wel blijft de provincie verantwoordelijk voor voldoende recreatiemogelijkheden en blijft het budget voor recreatiegebieden beschikbaar. De Groenservice Zuid-Holland (GZH) wordt in de toekomst afgebouwd. De (bestuurlijke) gevolgen van het terugtreden van de provincie en de betekenis voor het recreatieschap worden in kaart gebracht. Nieuw bestuur Naar aanleiding van provinciale en gemeentelijke (Hendrik-Ido-Ambacht) besluitvorming, is de samenstelling van het bestuur gewijzigd. In de eerste helft van 2015 zijn er drie nieuwe bestuurders benoemd: mw. Bom-Lemstra (voorzitter); dhr. R.A.M. van der Sande; mw. J. Oelfke-ten Seldam. Wijziging WGR Met ingang van 1 januari 2015 is de Wet gemeenschappelijke regelingen gewijzigd. De wetsaanpassing heeft diverse consequenties, o.a. voor termijnen rondom financiële stukken en de samenstelling van het bestuur. Het bestuur heeft ingestemd met het eerste wijzigingsbesluit van de gemeenschappelijke regeling IJsselmonde. Het wijzigingsbesluit ligt voor aan de bestuursorganen van de deelnemers. Beheer en onderhoud Zoals ook bij de jaarrekening 2014 is aangegeven heeft de doorlichting van de voorziening Groot Onderhoud (GO) twee gevolgen voor Ten eerste kan de dotatie aan de voorziening GO verlaagd worden naar Dit betekent een structurele lagere dotatie aan de voorziening groot onderhoud van die op basis van besluitvorming van 3 juli 2015 beschikbaar is gesteld voor gebiedsbeheer van de Groene Loper en daardoor budgetneutraal wordt verwerkt. Ten tweede is eenmalig het budget Regulier Onderhoud (RO) met opgehoogd ten behoeve van Uitgesteld Groot onderhoud 2015 (UGO). Hiermee samenhangend vindt een budgetneutrale verschuiving plaats van van GO naar RO als gevolg van 2

4 Najaarsrapportage 2015 Bestuurlijke samenvatting werkzaamheden die onder RO vallen i.p.v. GO. Daarnaast wordt tenslotte rekening gehouden met een lagere prognose voor de kosten gebiedsbeheer van circa Dit onstaat deels uit meevallers bij het bestek Hygiëne en het in 2015 nog niet in beheer nemen van een aantal gebieden. Via deze najaarsrapportage wordt voorgesteld de begroting 2015 bij de post Gebiedsbeheer hierop met per saldo voordelig aan te passen. Het spartelbadje Spuiveld heeft dringend groot onderhoud nodig. Bij de actualisatie TBM/Groot Onderhoud is helaas de eerder hiervoor getroffen voorziening per abuis weggevallen. De renovatiekosten hiervoor kunnen daarom niet uit de voorziening gedekt worden en daarom wordt een separaat investeringsbesluit aan het bestuur voorgelegd. Post dubieuze debiteuren Bij de jaarrekening 2015 verwachten wij een verhoging van de post dubieuze debiteuren te moeten doorvoeren. Voorzichtigheidshalve hebben we de toevoeging van als een meegenomen. Gebiedsontwikkeling Blauwe Verbinding ZRP De realisatie van de Blauwe Verbinding verliep voorspoedig en is in mei opgeleverd. Op 17 juni 2015 is het deeltracé Zuidelijk Randpark officieel geopend. Zuidpolder Barendrecht Een volgend deelgebied is voor overdracht in beheer aan NRIJ aangekondigd. Tevens is het verzoek ontvangen toekomstige hectaren in beheer te willen nemen. Johannapolder Het construct Voorfinanciering Johannapolder werpt inmiddels vruchten af. Nieuwe contracten hebben daarbij gezorgd voor de ruimte voor cofinanciering door NRIJ bij de eerste toegekende subsidie. Een tweede grote subsidieaanvraag kon worden voorbereid door koppeling met inkomsten uit een andere subsidie. Een ontwerpbureau is geselecteerd en aan de slag gegaan met het uitwerken van de Kwaliteitsimpuls Johannapolder op de onderdelen parkeerterreinen en Groene Loper. Voorts is een plan vastgesteld voor marktacquisitie. Hooge Nesse De twee aangevraagde subsidies, in afstemming met Stichting Hooge Nesse e.o. en gemeente Zwijndrecht ingediend, zijn toegekend. De realisatiefase is gestart. 3

5 Najaarsrapportage 2015 Bijlage Afwijkingen rapportage De Najaarsrapportage is een afwijkingenrapportage. Bij financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting worden en voorgesteld. Het saldo van deze Najaarsrapportage is negatief. Voorgesteld wordt om dit saldo te onttrekken aan de Algemene reserve. De grootste afwijkingen zijn in de tabel hieronder opgenomen. In de bijlage zijn de afwijkingen meer gedetailleerd toegelicht. De en zijn allemaal incidenteel (alleen effect in 2015), tenzij expliciet is aangegeven dat het om structurele effecten gaat. Grootste afwijkingen Nr Onderwerp Bedrag V/N Programma Product 1 Lagere dotatie voorziening GO Ophoging budget gebiedsbeheer Verschuiving van GO Verschuiving naar RO V N V N 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Gebiedsbeheer Vanuit de Algemene reserve is voor uitgesteld groot onderhoud toegevoegd V Onderschrijding door meevallers bij het bestek Hygiëne en het medio 2015 nog niet in beheer nemen van een aantal gebieden V 2 Mutaties in het contractenregister in de loop van Deze mutaties waren bij het opstellen van de begroting 2015 nog niet bekend. De extra opbrengsten worden eind 2015 gestort in de reserve voorfinanciering Johannapolder V 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Economisch Beheer 3 Toevoeging dubieuze debiteuren N 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden 4 Saldo Overige wijzigingen Dit betreft nagekomen lasten en baten uit vorige jaren. 5 Toevoeging reserve voorfinanciering Johannapolder V Diverse lasten en baten N Algemene dekkingsmiddelen N Economisch Beheer Diverse lasten en baten Algemene dekkingsmiddelen 4

6 Najaarsrapportage 2015 Bijlage Bijlage Toelichting bij Najaarsrapportage

7 Najaarsrapportage 2015 Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1. INLEIDING 7 2 VOORTGANGSRAPPORTAGE BEGROTING VOORTGANG PROGRAMMA 1: BESTUURLIJKE AANGELEGENHEDEN VOORTGANG PROGRAMMA 2: BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN VOORTGANG PROGRAMMA 3: ONTWIKKELING ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN WEERSTANDSVERMOGEN STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN AANVULLENDE OVERZICHTEN: 19 6

8 Najaarsrapportage 2015 Inleiding 1. Inleiding Deze Najaarsrapportage 2015 is een tussentijdse rapportage. U wordt hiermee geïnformeerd over de inhoudelijke en financiële stand van zaken bij uw recreatieschap. Uitgangspunt voor deze vernieuwde rapportage is het principe van management by exception : nieuwe bestuurlijk relevante ontwikkelingen en grote afwijkingen ten opzichte van de begroting worden gemeld. Zaken die volgens plan verlopen worden in principe niet toegelicht, tenzij de bestuurlijke relevantie dat vraagt. De peildatum is 30 juni 2015, maar de focus ligt in de rapportage steeds op het hele jaar

9 2 Voortgangsrapportage begroting 2015 In dit hoofdstuk wordt gerapporteerd over de voortgang in de uitvoering van de begroting Voortgang programma 1: bestuurlijke aangelegenheden Bestuursproducten PRODUCT Geen bijzonderheden. Juridische ondersteuning en advisering De overschrijding is het gevolg van de lopende juridische procedures, zoals een geschil met een voormalige exploitant en een erfpachter waarvan de erfpacht door het recreatieschap is opgezegd. Naar verwachting zullen deze procedures niet voor het einde van dit jaar afgerond zijn. Financiën Geen bijzonderheden. geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Bestuursproducten Lasten Baten Saldo PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Juridische ondersteuning en advisering Lasten Baten Saldo PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Financiën Lasten Baten Saldo

10 Kredieten programma 1 Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal krediet Onderzoek naar toekomstscenario's % - Dekking uit Algemene Reserve Totaal programma Dekking uit Algemene Reserve Het bestuur heeft opdracht gegeven voor een onderzoek naar toekomstscenario's voor het recreatieschap Voorne-Putten-Rozenburg. Dit onderzoek verloopt vooralsnog volgens planning en zal in oktober worden gepresenteerd aan het Dagelijks Bestuur. 2.2 Voortgang programma 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Gebiedsbeheer PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Gebiedsbeheer Lasten V Baten Saldo V Tijdens het jaarrekeningtraject 2014 zijn de grondslag en de omvang van de dotatie aan de voorziening Groot onderhoud kritisch tegen het licht gehouden. De doorlichting van de systematiek van de voorziening Groot Onderhoud (GO) heeft twee gevolgen voor Ten eerste kan de dotatie aan de voorziening GO verlaagd worden naar Dit betekent een structurele lagere dotatie aan de voorziening groot onderhoud van die op basis van besluitvorming van 3 juli 2015 beschikbaar is gesteld voor gebiedsbeheer van de Groene Loper en daardoor budgetneutraal wordt verwerkt. Ten tweede is eenmalig het budget Regulier Onderhoud (RO) met opgehoogd ten behoeve van Uitgesteld Groot onderhoud 2015 (UGO). Hiermee samenhangend vindt een budgetneutrale verschuiving plaats van van GO naar RO als gevolg van werkzaamheden die onder RO vallen i.p.v. GO. Daarnaast wordt tenslotte rekening gehouden met een lagere prognose voor de kosten gebiedsbeheer van circa Dit onstaat deels uit meevallers bij het bestek Hygiëne en het in 2015 nog niet in beheer nemen van een aantal gebieden. Via deze najaarsrapportage wordt voorgesteld de begroting hierop met per saldo voordelig aan te passen. Daarnaast is bij de jaarstukken 2014 besloten om ten laste van de Algemene reserve voor uitgesteld groot onderhoud toe te voegen aan het exploitatiebudget Voorgesteld wordt om ook deze bij deze najaarsrapportage door te voeren. Het spartelbadje Spuiveld heeft dringend groot onderhoud nodig. Bij de actualisatie TBM/Groot Onderhoud is helaas de eerder hiervoor getroffen voorziening per abuis weggevallen. De renovatiekosten hiervoor kunnen daarom niet uit de voorziening gedekt worden en daarom wordt een separaat investeringsbesluit aan het bestuur voorgelegd. 9

11 Economisch Beheer PRODUCT Baten: De baten zijn door extra exploitatie-inkomsten in de Johannapolder hoger dan begroot. Dit surplus zal in overeenstemming met eerder besluitvorming gestort worden in de Reserve voorfinanciering Johannapolder II. Lasten: De verwachting is dat één exploitant zijn canon 2015 (en tevens achterstallige schuld van 2014) niet geheel kan betalen. Met deze exploitant worden op dit moment gesprekken gevoerd om tot een oplossing te komen. Uit voorzichtigheid hebben we de toevoeging aan de post voorziening dubieuze debiteuren als meegenomen. Regelgeving & Handhaving Geen bijzonderheden. Communicatie Geen bijzonderheden. Diverse lasten en baten geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Economisch Beheer Lasten N Baten V Saldo N PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Regelgeving & Handhaving Lasten Baten Saldo PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Communicatie Lasten Baten Saldo Diverse lasten en baten geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Diverse lasten N Diverse baten V Saldo V 10

12 De diverse lasten betreffen nagekomen lasten uit De diverse baten betreffen de verkoop van oud ijzer, teruggave op belastingaanslagen voorgaande jaren en de nog niet gefactureerde index op lopende contracten voorgaande jaren. Kredieten Programma 2 Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal krediet Jongerencentrum Albrandswaard % - Dekking uit Investeringsreserve Totaal programma Dekking uit Investeringsreserve Geen bijzonderheden. 11

13 2.3 Voortgang programma 3: Ontwikkeling Planvorming & Gebiedsontwikkeling PRODUCT Geen bijzonderheden. geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Planvorming & Gebiedsontwikkeling Lasten Baten Saldo Kredieten Programma 3 Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal krediet Blauwe Verbinding Zuidelijk Randpark % (Definitief ontwerp ZRP + bijdrage) - Dekking uit de Investeringsreserve Dekking uit de reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Voorfinanciering Johannapolder* % - Dekking uit reserve voorfinanciering Johannapolder I Ontwikkeling Johannapolder % - Dekking uit de investeringsreserve Marktacquisitie Johannapolder % - Dekking uit de investeringsreserve Inpassing Groene Loper % - Dekking uit de investeringsreserve Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse % - Dekking uit de Investeringsreserve Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Grondaankoop Donckse Velden 2A en 2B (Toekomstscenario 1) % - Dekking uit de investeringsreserve Bewegwijzering fietsroutes Deltapoort % - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Dekking uit de investeringsreserve Wandelknooppuntensysteem Deltapoort % - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Ontwikkeling Buitenland van Zwijndrecht % - Dekking uit de investeringsreserve Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Herstructureringen en marktverkenningen % - Dekking uit de investeringsreserve Investeren in omvormen % - Dekking uit de Investeringsreserve Wandelroutenetwerk Albrandswaard % - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Totaal programma Dekking uit de investeringsreserve Dekking uit de reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark Dekking uit reserve voorfinanciering Johannapolder I Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Dekking uit bijdragen derden (subsidies) beschikking onderweg

14 * toelichting krediet voorfinanciering Johannapolder Dit krediet bestaat uit deelbudgetten; deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder Sluitdatum Totaal budget Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal budget deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder I % - Dekking uit reserve voorfinanciering Johannapolder I Dekking uit bijdragen derden (subsidies) deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder II % - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) Dekking uit bijdragen derden (subsidies) beschikking onderweg Totaal Blauwe Verbinding Zuidelijk Randpark Het deeltracé van de Blauwe Verbinding in het Zuidelijk Randpark is op 17 juni feestelijk geopend. Met de Stichting Clara Kinderbos is overeenstemming bereikt over de herinrichting van dit bos waarbij nieuwe speelaanleidingen zijn aangelegd. Zoals eind 2014 reeds is gemeld valt de realisatie van de Blauwe Verbinding aanzienlijk lager uit dan geraamd. De dekkingen uit de reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark en uit subsidies worden naar rato naar beneden bijgesteld. Eind oktober 2015 wordt een eindrapportage met de definitieve cijfers opgesteld. Voorfinanciering Johannapolder De Reserve Voorfinanciering Johannapolder I is ingesteld met als doel toekomstige investeringen in de openbare ruimte voor het project ontwikkeling Johannapolder. Deze reserve is gekoppeld aan het krediet Voorfinanciering Johannapolder voor een bedrag van Dit krediet heeft samenhang met deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder I en deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder II. Deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder I bestaat uit: subsidie Provincie Zuid-Holland co-financiering gedekt uit de Reserve Voorfinanciering Johannapolder I totaal Deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder II bestaat uit: subsidie Provincie Zuid-Holland subsidie restgelden project II Groene Verbinding van Stadsregio Rotterdam totaal De claim op de reserve Voorfinanciering Johannapolder I is tot nu toe , waardoor er nog = resteert. De dekkingen vanuit de reserve Voorfinanciering Johannapolder I zijn veiliggesteld door het instellen van de Reserve Voorfinanciering Johannapolder II. Aan deze reserve worden de gerealiseerde grondopbrengsten in de Johannapolder toegevoegd. Deze reserve fungeert als spaarpot totdat het bedrag van is volgestort. 13

15 Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse e.o. De ontwerpfase en het vergunningentraject hebben meer tijd gevergd dan verwacht. Dat betekent, dat slechts een deel van de geplande activiteiten ook daadwerkelijk uitgevoerd zullen worden in 2015 en dat een aantal activiteiten en middelen doorschuiven naar Ontwikkeling Polder Buitenland Zwijndrecht Gemeente Zwijndrecht heeft het schap gevraagd om het onderdeel speelpolder in het najaar 2015 te ontwerpen en in 2016 aan te leggen. Het ontwerpen past binnen de reguliere uren. Het krediet van (bijdrage inrichting) dient verlengd te worden tot einde 2016 en wordt verhoogd tot met bijdragen derden. Herstructureringen en marktverkenningen/marktacquisitie Johannapolder Het Dagelijks Bestuur heeft op 3 juli 2015 besloten het krediet Herstructureringen en marktverkenningen met te verlagen en dit bedrag te benutten voor het krediet Marktacquisitie Johannapolder. De prognose is aangevuld met een bedrag van ten behoeve van opruimwerkzaamheden in de Johannapolder. Verwacht wordt dat dit werk eind 2015/ begin 2016 zal worden uitgevoerd. Investeren in omvormen Er is bijna de helft minder uitgegeven dan begroot. Er zijn voor een aantal voorzieningen, zoals toiletgebouw en parkeerplaats, andere beheerders gevonden. Een aantal werkzaamheden en bezuinigingen (Hoge Veld) zijn niet doorgegaan. Het krediet dient in verband met nog uit te voeren renovatie van de Waalbocht verlengd te worden tot eind Wandelroutenetwerk Albrandswaard De kosten vallen circa 15% lager uit dan geraamd vanwege een voordelige aanbesteding samen met twee wandelroutenetwerken in andere regio s. Het krediet dient in verband met financiële afrekening verlengd te worden tot eind Inpassen Groene Loper Het Algemeen Bestuur heeft op 3 juli 2015 besloten beschikbaar te stellen t.b.v het krediet Inpassing Groene Loper. Dit krediet komt ten laste van de investeringsreserve. Hiervoor is vanuit de Algemene Reserve overgeheveld naar de investeringsreserve. 14

16 2.4 Algemene dekkingsmiddelen Verdeling deelnemersbijdrage Aandeel in nadelig exploitatiesaldo Percentage Provincie Zuid-Holland % Gemeente Rotterdam % Overige gemeenten % Gemeente Albrandswaard % Gemeente Barendrecht % Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht % Gemeente Ridderkerk % Gemeente Zwijndrecht % % TOTAAL In het AB van 3 juli 2015 is besloten om het surplus in de Algemene Reserve afgerond op naar rato terug te geven aan de deelnemers. Deze teruggave zal verrekend worden in het 4 e kwartaal PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per ? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Overige structurele Lasten Lasten Baten Saldo Geen bijzonderheden. Dit betreft een budget voor onvoorziene lasten. 15

17 3. Weerstandsvermogen In dit hoofdstuk worden de eventuele wijzigingen in de risico s beschreven en de consequenties hiervan voor de ratio van de beschikbare weerstandscapaciteit ten opzichte van het benodigde weerstandsvermogen. Veranderingen in bestaande (eerder gemelde) risico s In de programmabegroting 2015 zijn drie risico s benoemd (Pendrechtse Molen, baggeren jachthaven Rhoon, niet-gekwantificeerde risico's). Er hebben geen wijzigingen plaatsgevonden in deze bestaande (eerder genoemde) risico s. Nieuwe (niet eerder gemelde) risico s Het beleid ten aanzien van de bepaling, inschatting en beheersing van risico's is vastgelegd in de nota weerstandsvermogen. Aan de hand van dit beleid zijn de risico's voor 2015 opnieuw geïnventariseerd. Dit heeft geleid tot de volgende aanvulling: Nieuwe risico s 1. Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen 2. Voorgenomen uittreden provincie Zuid-Holland uit recreatieschap NRIJ Aard van het risico Verhoging incidentele en structurele lasten. Invoering VPB heffing Naar verwachting andere wijze van financieren (nog niet bekend) Financiële omvang risico Kans van optreden* Impact (uitgaande van vier jaar) PM PM PM PM PM PM Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 wordt de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen ingevoerd. Er bestaat nog veel onduidelijkheid welke activiteiten voor natuur- en recreatieschappen belastingplichtig zijn en hoe het fiscale resultaat op die activiteiten moet worden bepaald. De met de Vpb-plicht gepaard gaande vraagstukken worden momenteel door een werkgroep Vpb (met vertegenwoordigers vanuit de koepels VNG, IPO, UvW en vanuit het ministerie van Financiën en de Belastingdienst) uitgewerkt in praktische handleidingen. Via het IPO is het standpunt ingebracht dat de activiteiten van Natuur- en Recreatieschappen als een geheel moeten worden gezien. Aangezien de exploitatie van de schappen door middel van bijdragen van de deelnemers sluitend wordt gemaakt, zal waarschijnlijk geen sprake zijn van vennootschaps-belastingplicht voor het natuur- en recreatieschap. 16

18 Het is nog onzeker of de Belastingdienst het standpunt van het IPO gaat volgen. Hierdoor bestaat het risico dat de administratieve last voor het schap zwaarder wordt (incidenteel voor de implementatie en structureel voor het apart bijhouden van de fiscale resultaatbepaling), alsmede dat het risico op Vpb-heffing ontstaat. Het risico is vooralsnog op p.m. gezet. Risico 2: Voorgenomen uittreden provincie Zuid-Holland uit recreatieschap NRIJ De provincie heeft in het Hoofdlijnenakkoord aangegeven dat zij haar deelname in de recreatieschappen wil beëindigen en wil uittreden uit de gemeenschappelijke regeling (GR). De komende tijd zal duidelijker worden op welke termijn, op welke wijze en onder welke condities de provincie gaat uittreden. Naar verwachting zal de uittreding consequenties voor de exploitatie van het schap hebben. De financiële impact hiervan is nog onduidelijk en wordt op PM gezet. 17

19 4. Staat van reserves en voorzieningen Stand per Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Stand per Claims Resultaat 2014 in 2015 in Algemene Reserve Bestemmingsreserves Investeringsreserve Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve voorfinanciering Johannapolder I Reserve voorfinanciering Johannapolder II Reserve vervangingsinvesteringen TOTAAL De kolom claims betreft de beslagen op de reserves na 2015 naar aanleiding van AB-besluiten of DB besluiten die in de vergadering van de najaarsrapportage aan het AB worden voorgelegd. Stand per Toevoegingen Onttrekkingen Stand per Claims in 2015 in Voorziening Groot Voorziening Pendrechtse molen TOTAAL

20 5. Aanvullende overzichten Conversiestaat van producten naar kostensoorten: BEGROTING 2015 Begrotingswijziging Begroting na wijziging Productomschrijving lasten 2015 baten 2015 saldo 2015 lasten 2015 baten 2015 saldo 2015 lasten 2015 baten 2015 saldo 2015 Bestuurlijke aangelegenheden Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Bestuursproducten Dienstverlening G.Z-H Juridische ondersteuning en advisering Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Financiën Totaal Bestuurlijke aangelegenheden Beheer, onderhoud en exploitatie Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Gebiedsbeheer Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Economisch beheer Dienstverlening G.Z-H Regelgeving & Handhaving Dienstverlening G.Z-H Materiële lasten Communicatie Totaal inrichting, beheer en exploitatie Ontwikkeling Dienstverlening G.Z-H Planvorming & Gebiedsontwikkeling Dienstverlening G.Z-H Marketing & Productontwikkeling Totaal ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen onvoorziene lasten Onvoorzien Totaal Algemene Dekkingsmiddelen (onvoorzien) Saldo gewone bedrijfsvoering Diverse lasten en baten Totaal programma Totaal programma Totaal programma Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Saldo diverse lasten en baten Kredieten Totaal programma Totaal programma Totaal programma Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totaal programma Totaal programma Totaal programma Totaal Algemene Dekkingsmiddelen Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Totaaltelling lasten en baten

21 1E BEGROTINGSWIJZIGING 2015 NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE Begroting ste 2015 Begroting 2015 na wijziging Gewone bedrijfsvoering Lasten P1 Bestuur P2 Beheer, onderhoud en exploitatie P3 Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen teruggave deelnemers vanuit de Algemene Reserve Totaal lasten Baten P1 Bestuur P2 Beheer, onderhoud en exploitatie P3 Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten Saldo gewone bedrijfsvoering Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten Kredieten Kredieten lasten Dekking kredieten (bijdrage derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Resultaat ALDUS VASTGESTELD DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR VAN NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE IN DE OPENBARE VERGADERING VAN DE SECRETARIS, dhr. F.J. van de Velde DE VOORZITTER, mw. A.W. (Adri) Bom-Lemstra

22 1E BEGROTINGSWIJZIGING 2016 NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE Primitieve begroting 2016 Voorgestelde 1e Begroting 2016 na 1e wijziging Gewone bedrijfsvoering Lasten P1 Bestuur P2 Beheer, onderhoud en exploitatie P3 Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Totaal lasten Baten P1 Bestuur P2 Beheer, onderhoud en exploitatie P3 Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Totaal baten Saldo gewone bedrijfsvoering Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten Kredieten Kredieten lasten Dekking kredieten (bijdrage derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Resultaat ALDUS VASTGESTELD DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR VAN NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE IN DE OPENBARE VERGADERING VAN DE SECRETARIS, dhr. F.J. van de Velde DE VOORZITTER, mw. A.W. Bom-Lemstra