JAARSTUKKEN Stichting Accent te Aalten

Transcriptie

1 JAARSTUKKEN 2016 Stichting Accent te Aalten

2 Inhoudsopgave Blad Bestuursverslag en kengetallen Bestuursverslag 5 Verslag Raad van Toezicht 40 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 42 Kengetallen 44 Specificatie kengetallen 46 Jaarrekening Grondslagen 49 Balans per 31 december 51 Staat van baten en lasten 52 Kasstroomoverzicht 53 Toelichting behorende tot de balans 54 Opgave doelsubsidies 66 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 67 Verdeling budgetten bovenschools / scholen 73 Overzicht verbonden partijen 74 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 75 Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa 76 Gebeurtenissen na balansdatum 77 Overige gegevens Controleverklaring 78 Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon 82 Centraal Budget Staat van baten en lasten 85 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 86 Verloop balansposten 87 Kengetallen 88 OPD Staat van baten en lasten 89 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 90 Verloop balansposten 91 Kengetallen 92 AZC Staat van baten en lasten 93 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 94 Verloop balansposten 95 Kengetallen 96 De Krömmels Staat van baten en lasten 97 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 98 Verloop balansposten 99 Kengetallen WC speciale basisschool nieuw Hessen Aalten Staat van baten en lasten 101 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 102 Verloop balansposten 104 Kengetallen 105 ACCENT

3 Inhoudsopgave Bijlagen Blad 04RJ De Hoeksteen te Groenlo Staat van baten en lasten 106 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 107 Verloop balansposten 109 Kengetallen VW Kon. Wilhelminaschool te Winterswijk Staat van baten en lasten 111 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 112 Verloop balansposten 114 Kengetallen WR Bontebrugschool Silvolde Staat van baten en lasten 116 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 117 Verloop balansposten 119 Kengetallen LR CBS Barlo Aalten Staat van baten en lasten 121 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 122 Verloop balansposten 124 Kengetallen QO De Klimop Lintelo Staat van baten en lasten 126 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 127 Verloop balansposten 129 Kengetallen UK Knienenbult Westendorp Staat van baten en lasten 131 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 132 Verloop balansposten 134 Kengetallen UI De Hoeksteen Gendringen Staat van baten en lasten 136 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 137 Verloop balansposten 139 Kengetallen ZL 't Möllenveld Haart Staat van baten en lasten 141 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 142 Verloop balansposten 144 Kengetallen OM De Bataaf te Winterswijk Staat van baten en lasten 146 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 147 Verloop balansposten 149 Kengetallen 150 ACCENT

4 Inhoudsopgave Bijlagen Blad 08BP Basisschool Emma te Winterswijk Staat van baten en lasten 151 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 152 Verloop balansposten 154 Kengetallen BQ 't Warmelinck Ijzerlo Staat van baten en lasten 156 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 157 Verloop balansposten 159 Kengetallen CY IKC UnieK Aalten Staat van baten en lasten 161 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 162 Verloop balansposten 164 Kengetallen RL Gr. van Prinstererschool Aalten Staat van baten en lasten 166 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 167 Verloop balansposten 169 Kengetallen WG IKC De Meeander Varsseveld Staat van baten en lasten 171 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 172 Verloop balansposten 174 Kengetallen DL IKC De Bosmark Dinxperlo Staat van baten en lasten 176 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 177 Verloop balansposten 179 Kengetallen ZJ De Höve De Heurne Staat van baten en lasten 181 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 182 Verloop balansposten 184 Kengetallen JT De Triangel Aalten Staat van baten en lasten 186 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 187 Verloop balansposten 189 Kengetallen NW Julianaschool te Winterswijk Staat van baten en lasten 191 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 192 Verloop balansposten 194 Kengetallen 195 ACCENT

5 Bestuursverslag AccentScholengroep Bestuursverslag 2016 AccentScholengroep is een christelijke onderwijsorganisatie van 19 scholen voor primair onderwijs (18 basisscholen en één speciale school voor basisonderwijs) met ongeveer leerlingen en 350 medewerkers. Accent schept mogelijkheden zodat de aangesloten scholen in staat zijn om vanuit de christelijke levensvisie en met respect voor andersdenkenden: een veilige en geborgen omgeving te zijn voor de ontplooiing van het kind, kwalitatief goed onderwijs aan te bieden dat zich richt op de unieke ontwikkelingsmogelijkheden van ieder kind, kinderen voor te bereiden op het optimaal kunnen functioneren in de samenleving. ACCENT staat verder voor de kernwaarden Aanspreekbaar, Christelijk, Competent, Enthousiast, Nieuwsgierig en Trots. De Accentorganisatie is gericht op groei en ontwikkeling. Iedere AccentSchool heeft een directeur die integraal verantwoordelijk is voor de eigen school, binnen beleidskaders zelfstandig opereert en verantwoording aflegt aan het College van Bestuur. De directeuren van de scholen werken samen in een directeurenoverleg. De AccentScholen zijn gelegen in de gemeenten Aalten, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk. 1.1 Organisatiestructuur AccentScholengroep werkt volgens het Raad van Toezicht model. 1.2 De Raad van Toezicht De Raad van Toezicht is het hoogste gezag binnen Accent. Deze raad bestaat sinds 2016 uit vijf personen en houdt toezicht op en geeft advies aan het College van Bestuur. De Raad van Toezicht toetst of het College van Bestuur bij zijn beleidsvorming en de uitvoering van zijn bestuurstaken oog houdt op het belang van de organisatie van de stichting in relatie tot de maatschappelijke functie van de stichting en of het College van Bestuur op een zorgvuldige en evenwichtige wijze de belangen van allen, die bij de stichting betrokken zijn, tegen elkaar afweegt. 1.3 Het College van Bestuur Het College van Bestuur bestuurt als bevoegd gezag AccentScholengroep en is bevoegd tot alle daden van bestuur en beheer voor zover deze in de statuten niet zijn voorbehouden aan de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht en het College van Bestuur zijn in de statuten (zie: van AccentScholengroep verankerd, evenals de aan elk van beide toekomende bevoegdheden. Het College van Bestuur bestaat uit twee leden (een voorzitter en een lid). ACCENT blad 5

6 Bestuursverslag 1.4 Organogram 1.5 De Accent Schooldirecteur De leiding van de school berust bij de schooldirecteur. De schooldirecteur is integraal verantwoordelijk voor het functioneren van de school. Het schoolspecifieke beleid wordt ingekleurd door de schooldirecteur samen met zijn team, medezeggenschapsraad en oudervereniging. De inhoud van dit beleid is gebaseerd op de door het College van Bestuur vastgestelde kaders. De kaders komen tot stand via de beleidsvoorbereidende werkzaamheden van het directeurenoverleg onder leiding van het College van Bestuur. Op het niveau van de school is de schooldirecteur integraal verantwoordelijk. Integraal verantwoordelijk wil in dit verband zeggen dat de schooldirecteur verantwoordelijk is voor alle beleidsterreinen, beschikt over eigen budgetten en als gevolg daarvan bevoegd is tot het nemen van beslissingen. ACCENT blad 6

7 Bestuursverslag Hij/zij beslist alles overwegende en gehoord hebbende. Ook als de meerderheid van het team ergens voor of tegen is, is het de beslissing van de directeur die wel of niet te volgen. Degene die de directeur kan aanspreken op beslissingen is het College van Bestuur. De relatie wordt in zakelijke zin gekenmerkt door sturen op resultaat. In de praktijk betekent dit dat er tussen het College van Bestuur en de schooldirecteur afspraken worden gemaakt over verbeterpunten die door de school in een bepaalde tijdsperiode dienen te worden gerealiseerd. Taken en verantwoordelijkheden. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor de resultaten. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor het opstellen en actueel houden van het algemeen beleid, het opstellen van een schoolplan en jaarplan. Het schoolplan wordt ter vaststelling voorgelegd aan het College van Bestuur. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor de algehele leiding van de school. Iedere autoriteit of verantwoordelijkheid van medewerkers binnen de organisatie zal daarom door het College van Bestuur beschouwd worden als de (cumulatieve) autoriteit en (cumulatieve) verantwoordelijkheid van de schooldirecteur. De schooldirecteur is verantwoordelijk voor het opstellen van een conceptbegroting en meerjareninvesteringsbegroting en deze ter vaststelling voor te leggen aan het College van Bestuur. Bevoegdheden: De schooldirecteur neemt beslissingen op het gebied van voorbereiding, uitvoering, bewaking en evaluatie van beleidsterreinen binnen de vastgestelde kaders. 1.6 Het Accent Directeurenoverleg In het directeurenoverleg vindt overleg plaats tussen het College van Bestuur en de schooldirecteuren. Er worden allerlei zaken op elkaar afgestemd, gepland en er wordt beleid ontwikkeld en voorbereid. Het overleg functioneert als een forum voor beleidsontwikkeling en voor het genereren van draagvlak. Met de inrichting van het directeurenoverleg ontstaat er een structurele afstemming van beleid tussen het College van Bestuur en de schooldirecteuren en tussen de schooldirecteuren onderling. Vanuit het directeurenoverleg kunnen bovenschoolse werkgroepen worden samengesteld. Deze werkgroepen functioneren als denktank voor het oplossen van allerlei knelpunten en het bedenken van innovaties. Zij hebben een beleidsvoorbereidende functie en worden naar behoefte ingesteld. Het directeurenoverleg heeft een adviserende functie ten aanzien van het gevoerde en te voeren beleid van het College van Bestuur en is geen besluitvormend orgaan. 1.7 Horizontale verantwoording: Medezeggenschap binnen AccentScholengroep. Iedere AccentSchool heeft een Oudervereniging en een Medezeggenschapsraad. Iedere Oudervereniging heeft eigen statuten, vormt een eigen rechtspersoon en staat als aparte vereniging ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. De Oudervereniging heeft binnen de AccentSchool een aantal speciale bevoegdheden: ACCENT blad 7

8 Bestuursverslag Het organiseren van allerlei schoolse- en buitenschoolse activiteiten in samenspraak met de school. Het klankborden van de schooldirecteur over diverse onderwerpen. Instemmingsrecht bij wijziging van de grondslag van AccentScholengroep. Adviesrecht bij de benoeming van de schooldirecteur. Het uitoefenen van het enquêterecht bij de Ondernemingskamer. Elke AccentSchool heeft een Medezeggenschapsraad. Zo zijn ouders en personeel betrokken bij het beleid van de school. De medezeggenschapraad heeft een drietal rechten. Het informatierecht: Het schoolbestuur moet de medezeggenschapraad tijdig alle informatie geven die de raad nodig heeft om goed te functioneren. Het adviesrecht: Het schoolbestuur moet voorgenomen besluiten voor advies voorleggen aan de medezeggenschapsraad. Bijvoorbeeld een besluit over de aanstelling van een nieuwe directeur. Instemmingsrecht: Voor bepaalde besluiten van het schoolbestuur is instemming van de medezeggenschapsraad nodig. Bijvoorbeeld bij verandering van het schoolreglement. In het basisonderwijs zitten ouders en personeel in de medezeggenschapsraad. In het Medezeggenschapsreglement van de school staat hoe de verkiezingen voor de medezeggenschapsraad verlopen. AccentScholengroep bestaat uit 19 scholen en heeft daarom een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). Hierin zijn de medezeggenschapsraden van de 19 AccentScholen vertegenwoordigd. In de Gemeenschappelijke MedezeggenschapsRaad (GMR) van Accent zijn personeel en ouders vertegenwoordigd. De GMR heeft in 2016 acht keer vergaderd. Voorafgaand aan iedere GMR-vergadering heeft een vooroverleg plaats gevonden tussen een delegatie van de GMR en het College van Bestuur. Bij de vergaderingen en de vooroverleggen zijn diverse onderwerpen aan de orde gekomen die je kunt onderverdelen in drie hoofdthema's: 1. de kwaliteit van het onderwijs, 2. het personeelsbeleid en 3. de bedrijfs- en beleidsvoering. De GMR heeft gesproken en besloten over het taakbeleid, het vervangingsbeleid, de begroting, het functieboek en de kwaliteitsmonitor. In oktober 2016 is er een goedbezochte informatieavond voor MRleden en schooldirecteuren over de taken, rechten en de rol van de Medezeggenschapsraad geweest. Ten slotte heeft de GMR in 2016 een medezeggenschapscursus georganiseerd waar meer dan 20 leden van GMR en MR van Accent aan hebben deel genomen. 1.8 Sturingsfilosofie van AccentScholengroep en code Goed bestuur Om binnen Accent de relatie tussen College van Bestuur en schooldirecteuren te regelen wordt het Policy Governance model van Carver toegepast. Binnen de vakliteratuur wordt dit model regelmatig benoemd als een sturingsfilosofie die de relatie College van Bestuur en management beter op elkaar afstemt, met dien verstande dat bestuur en management hun eigen rol en verantwoordelijkheden adequaat en complementair op elkaar afstemmen. Daarnaast bestaat met deze werkwijze de mogelijkheid om de afstemming centraal decentraal te regelen. ACCENT blad 8

9 Bestuursverslag De taakstelling en doelstelling van het College van Bestuur wordt dan omschreven als: Namens een achterban er op toe zien dat de organisatie bereikt wat het zou moeten bereiken en het onaanvaardbare vermijdt. De taakstelling voor het management wordt dan: Het scheppen van voorwaarden waardoor anderen de gewenste resultaten kunnen behalen. Toegespitst op resultaatgericht management waarbij het gewenste resultaat uitgangspunt is voor het maken van werkafspraken. Uitgangspunten: Besturen op basis van het Policy Governance model stoelt op een aantal uitgangspunten. Deze uitgangspunten moeten expliciet gedragen en onderschreven worden door zowel het College van Bestuur als het management van Accent om het beleidsvormend bestuur met succes werkzaam te laten zijn. De uitgangspunten luiden als volgt: Het College van Bestuur representeert het eigenaarschap van de stichting. Het College van Bestuur stuurt op beleid. Accent houdt zich aan de Code Goed Bestuur Primair Onderwijs zoals vastgesteld door de PO-Raad. Met bovenstaande sturingsfilosofie voldoet Accent hieraan. 1.9 Strategisch beleid en BeleidsBegroting Het Strategisch Beleidsplan Recht doen aan kinderen is opgesteld. Ruim 150 medewerkers en ouders zijn betrokken geweest bij het tot stand komen van dit strategisch beleid. Zij participeerden in groepen en voerden SWOT-analyses uit om de interne en externe kansen en bedreigingen van de Accentorganisatie in beeld te brengen. In maart 2013 werden de opbrengsten van deze SWOT-analyses besproken met alle deelnemers die betrokken waren bij het ontwerpproces. Tijdens de directeurentweedaagse van begin april 2013 zijn strategische doelstellingen geformuleerd. Het Strategisch Beleidsplan Recht doen aan kinderen is tijdens de AccentOnderwijsdag van 15 oktober 2013 gepresenteerd voor alle medewerkers. Het Strategisch BeleidsPlan is in te zien op De jaarlijkse BeleidsBegroting en de schoolplannen en de jaarplannen worden hiervan afgeleid. In de BeleidsBegroting worden inhoud en financiën gekoppeld. De belangrijkste doelen voor het jaar 2016 zijn gerealiseerd. 2. Onderwijs 2.1 Ontwikkeling leerlingaantallen In onderstaande tabellen is de ontwikkeling van het leerlingenaantal weergegeven. Het leerlingenaantal is in 2016 gestegen, mede door de start van de school bij het AZC Groot Deunk. ACCENT blad 9

10 totaal 8 t/m 12 4 t/m 7 totaal 8 t/m 12 4 t/m 7 totaal 8 t/m 12 4 t/m 7 Scholen Brinnr Bestuursverslag teldatum teldatum teldatum Prognose* 02WC nieuwhessen RJ Hoeksteen Groenlo VW KWS Winterswijk WR Bontebrugschool LR CBS Barlo QO De Klimop UK De Knienenbult UI Hoeksteen Gendringen ZL t Möllenveld OM De Bataaf BP Emmaschool BQ t Warmelinck CY IKC UnieK CY AZC RL Groen van Prinsterer WG De Meeander DL De Bosmark ZJ De Höve JT De Triangel NW Julianaschool Totaal De prognoses van de schooldirecteuren zijn gebruikt. ACCENT blad 10

11 Bestuursverslag Sinds 2012 voert Accent het krimp-kwaliteitsbeleid Optimaal onderwijs in een nieuwe krimprealiteit uit. Dit beleid houdt in dat de kwaliteit van de school bepalend is voor de instandhouding. Deze kwaliteit wordt in beeld gebracht met de kwaliteitsmonitor (zie paragraaf 3.2). 2.2 Schoolgrootte Op 1 oktober 2016 bezochten leerlingen de 19 AccentScholen. Het gemiddelde leerlingenaantal per school komt daarmee op 166 leerlingen. Acht scholen hebben een leerlingenaantal boven het Accent gemiddelde en elf scholen zitten onder het Accent gemiddelde. Overzicht schoolgroottes Aantal leerlingen per school < > 300 Aantal scholen Scholenkoppels Door scholenkoppels te vormen wordt de kwaliteit van het onderwijs op kleine scholen versterkt. Schoolteams van scholenkoppels leren van en met elkaar onder leiding van één directeur. Accent kent zeven scholenkoppels. IKC De Bosmark vormt vanaf december 2015 een scholenkoppel met De Höve, een kleine school in de buurtschap de Heurne. Voor het eerst zijn een grote school en een kleine school gekoppeld. IKC Uniek is vanaf januari 2016 gestart met een AZC-school op het terrein van het AZC Groot Deunk in Barlo. De directeur van IKC Uniek is tevens directeur van de AZC-school. Hiermee is de combinatie IKC Uniek en de AZC-school ook een koppelschool geworden. 2.4 Ontwikkelingen brede scholen en Integrale Kindcentra (IKC) Accent kent tien brede scholen en vier IKC s. De Meeander is vanaf augustus 2016 een IKC en in Winterswijk zijn Accent en de Stichting Welzijn Winterswijk een IKC op het terrein van de KWS gestart. De doorgaande ontwikkelingslijn van kinderen staat bij de brede scholen en de IKC s centraal. Accent wil het peuterspeelzaalwerk ook op de scholen realiseren. De partners voor kinderopvang Bambi en Zonnekinderen hebben in Aalten en Dinxperlo de werkzaamheden van de stichting voor peuterspeelzaalwerk Op Pad, overgenomen. In Dinxperlo vindt vanaf 2017 het peuterspeelzaalwerk op de locatie van IKC de Bosmark plaats. De schooldirecteur van IKC de Bosmark geeft leiding aan de medewerkers die de kinderopvang, het peuterspeelzaalwerk en het onderwijs verzorgen. ACCENT blad 11

12 Bestuursverslag 2.5 Bestuursakkoord In 2016 zijn de volgende onderdelen van het bestuursakkoord gerealiseerd. Het ICT-beleidsplan is opgesteld met als doel de digitalisering optimaal te benutten ten behoeve van het onderwijs. Het volgen van een masteropleiding is gefaciliteerd en gestimuleerd. 20% van de leerkrachten heeft een masteropleiding afgerond of zal binnenkort deze opleiding afronden. De onderzoekende houding van de leerkracht en het leren van en met elkaar is versterkt doordat leerkrachten samen werken in Professionele LeerGemeenschappen. Uitdagend onderwijs voor toptalenten is gerealiseerd door de inzet van het Digitaal Handelingsprotocol Hoogbegaafdheid (DHH). De meer begaafde leerling wordt hierdoor vroegtijdig gesignaleerd en onderpresteren wordt voorkomen. Voor het signaleren van bijvoorbeeld kunstzinnige of sportieve toptalenten wordt het kindgesprek en het overleg met de ouders gebruikt. Kinderen worden uitgedaagd om te excelleren. 2.6 Identiteit De schoolteams hebben gesproken over de christelijke identiteit. Onderwerp van gesprek waren de dagopeningen, de kerst- en paasviering, de viering van de schoolkerkdienst, de wijziging van de methode, de besteding van de goede-doelen-gelden, de vertaling van de kernwaarden naar kindniveau en het omgaan met knelpunten rond het evolutieverhaal/scheppingsverhaal. Met de ouders is gesproken over de kerst- en paasviering, de bid- en dankdag, de identiteit van de school en de ontkerkelijking van de maatschappij, de afgeschafte schoolkerkdienst, de kernwaarden van de school, de inhoud van de dagopeningen en de beschrijving van de christelijke identiteit in de schoolgids. De gesprekken met de ouders en de schoolteams geven richting aan de visieontwikkeling van de school. 3. Kwaliteit van ons onderwijs 3.1 Onderwijsinspectie De onderwijsinspectie toonde zich tijdens de bezoeken op t Möllenveld, De Knienenbult, De Emmaschool, IKC UnieK en de AZC-school zeer tevreden. De Knienenbult en De Emmaschool ontvingen de beoordeling goed. t Möllenveld en IKC UnieK ontvingen een basisarrangement. Het bezoek op de AZC-school had een oriënterend karakter vanwege de start van deze school begin januari In januari 2016 werd De Knienenbult voor de tweede keer beoordeeld als excellente school. Dit predicaat blijft tot en met 2017 van kracht. 3.2 De monitoring van de onderwijskwaliteit De kwaliteit van het onderwijs wordt door de schooldirecteur in beeld gebracht met de kwaliteitsmonitor. Deze monitor geeft inzicht in de gerealiseerde opbrengsten en de mate waarop de school de aansluiting bij de maatschappelijke ontwikkelingen heeft waar gemaakt. Daarnaast biedt de kwaliteitsmonitor de AccentScholen mogelijkheden voor zelfevaluatie en draagt het bij aan het leren van en met elkaar. Iedere school is beoordeeld op de onderdelen onderwijs en identiteit, personeel, innovatie en beheer. ACCENT blad 12

13 Bestuursverslag Het College van Bestuur heeft de scholen in 2016 tweemaal bezocht om de kwaliteit van het onderwijs met de schooldirecteuren te bespreken. In het voorjaar van 2016 zijn de leerresultaten van de leerlingen en de resultaatafspraken van het schoolbezoek van het najaar van 2015 besproken. In het najaar van 2016 hebben de scholen een beoordeling van het bestuur ontvangen. Dertien scholen hebben een beoordeling goed ontvangen en zes scholen de beoordeling voldoende. Met acht schooldirecteuren zijn resultaatafspraken gemaakt. Voor meer informatie hieromtrent wordt verwezen naar de Rapportage kwaliteitsmonitor Scholing en ondersteuning Accentmedewerkers ontvangen maximale ontplooiingskansen door de inzet van de AccentAcademie. De AccentAcademie stelt voor elk schooljaar een nieuw scholings- en ondersteuningsaanbod op. Dit wordt gebaseerd op de evaluaties van het vorige scholingsprogramma, de leerresultaten van De Lat omhoog en op de aangedragen ideeën en kritische reflecties van de Accentmedewerkers. In 2016 werden de volgende scholings- en ondersteuningsactiviteiten gerealiseerd. Scholing internbegeleiders De internbegeleiders van Accent hebben in het najaar van 2016 een tweedaagse gevolgd. Thema was het resultaatgericht coachen van leerkrachten, taal en ontwikkelingsstoornissen bij kinderen en de dynamische schooldag: bewegen en leren van kinderen integreren. Scholing schooldirecteuren De schooldirecteuren hebben twee keer een bijeenkomst Multileren gevolgd. Zes directeuren vervolgden de opleiding vakbekwaam schoolleider. Deze opleiding zal in de zomer van 2017 worden afgesloten. Twee schooldirecteuren hebben de scholing Teach like a champion met goed gevolg afgesloten. Scholing schooldirecteuren en internbegeleiders De schooldirecteuren en de internbegeleiders zijn twee keer bij elkaar gekomen om het Tandemleren vorm te geven. Directeuren en internbegeleiders leren samen tijdens het Tandemleren. Op de agenda van deze overleggen staan de onderdelen van de schoolontwikkeling centraal. Scholing voor leerkrachten De AccentAcademie heeft 70 verschillende trainingen verzorgd. De trainingen zijn gericht op het bevorderen van de sociaal emotionele ontwikkeling van kinderen, het pedagogisch klimaat en het pedagogisch- en didactisch handelen van de leerkracht. Het scholingsaanbod kende de volgende onderdelen: - Ondersteuning op maat door een Collegiale Intensieve Ondersteuning(CIO). - Scholing voor schoolteams (of een gedeelte van het schoolteam). - Scholing voor individuele leerkrachten. Verschillende Accentmedewerkers hebben deze trainingen verzorgd vanuit hun specialisme (leren van en met elkaar!) en waar nodig zijn externe trainers ingehuurd. ACCENT blad 13

14 Bestuursverslag De trainingen van de AccentAcademie zijn gevalideerd door het Lerarenregister. Leerkrachten die de trainingen met goed gevolg hebben afgesloten, hebben hiervoor een certificaat ontvangen ten behoeve van hun registratie in het Lerarenregister. Informatieavonden voor ouders Ruim honderd ouders bezochten de informatieavonden over hoogbegaafdheid, dyslexie en opvoedingsvraagstukken van kinderen. Collegiale Intensieve Ondersteuning (CIO) Collegiale intensieve ondersteuning is op diverse scholen ingezet om de leerresultaten van de leerlingen te verbeteren. Verschillende medewerkers zijn ondersteund bij het omgaan met verschillen tussen leerlingen en het klassenmanagement. 3.4 Drie uitgangspunten centraal Accent heeft drie uitgangspunten geformuleerd ter versterking van het onderwijs. Deze uitgangspunten hebben betrekking op eigenaarschap, het leren van en met elkaar en het betekenisvol leren van leerlingen (leren centraal). De uitgangspunten waren tevens aanleiding voor het thema van de Accentonderwijsdag van maart 2016 Ik maak het verschil. Inzicht in jezelf geeft inzicht in de ander. In het najaar van 2016 hebben twee Canadese directeuren de scholen van Accent bezocht. Het bezoek stond in het teken van eigenaarschap, leren van en met elkaar en leren centraal. Alle medewerkers van Accent zijn in de gelegenheid gesteld om kennis te maken met de twee Canadese directeuren en deel te nemen aan de diverse presentaties en gesprekken. Eigenaarschap De scholen geven vorm aan eigenaarschap van medewerkers door hen professionele ruimte te bieden om daarmee het vakmanschap te versterken. Het eigenaarschap is zichtbaar in het dagelijks werk van de medewerker, doordat hij het onderwijs op maat centraal stelt en voortdurend werkt aan de eigen professionele ontwikkeling. Leren van en met elkaar Het samen leren krijgt steeds meer vorm op de scholen. Schoolteams leren samen in Professionele LeerGemeenschappen. Onderwijsassistenten, leerkrachten en specialisten werken zoveel mogelijk samen binnen de groep. Het vijfgelijke schooldagenmodel biedt elke dag de mogelijkheid voor schoolteams om schooltijd tot uur samen te leren. Leren centraal Leren staat centraal op de scholen. Aan kinderen wordt gevraagd wat ze leren en niet wat ze doen. In de lessen stellen de leerkrachten voortdurend de doelen aan de orde Wat leren we vandaag? 3.5 Onderwijsopbrengsten De opbrengsten van de tussentoetsen van het Cito-leerlingenvolgsysteem van januari 2016 zijn vergeleken met de opbrengsten van januari Accent gebruikt hiervoor het instrument De lat omhoog. ACCENT blad 14

15 Bestuursverslag Accent heeft als streefdoel dat minimaal 60% van de leerlingen minimaal een voldoende, goed of zeer goed behaalt op de tussentoetsen van het Cito-leerlingenvolgsysteem. Voor technisch lezen (Avi) en de kleutertoetsen Taal voor kleuters (TvK) geldt dat 75% van de leerlingen minimaal een voldoende, goed of zeer goed dient te behalen. Een enkele school heeft onder de Accentnorm gepresteerd. Met deze scholen zijn in het voorjaar van 2016 resultaatafspraken gemaakt om de opbrengsten te verhogen. Om hogere opbrengsten te realiseren zijn passende interventies nodig die aansluiten bij de onderwijsbehoeften van de leerlingen. De scholen worden hierbij ondersteund door de AccentAcademie. De resultaten van het lezen in groep 3 (Avi: teksten lezen) waren vaak onvoldoende op de scholen. Scholing voor de leerkrachten van groep 3 om de leesresultaten te verbeteren is ingezet door de AccentAcademie. De opbrengsten van de Cito-eindtoets 2016 zijn hieronder weergegeven. Cito Eindtoets Cito Eindtoets Cito Eindtoets Cito Eindtoets score 2013 score 2014 score 2015 score 2016 De Hoeksteen Groenlo 536,9 531,3 541,2 539,5 Kon. Wilhelminaschool Varsseveld 542,5 KWS Winterswijk 533,4 536,0 539,6 527,9 Bontebrugschool 532,1 537,4 536,4 533,9 CBS Barlo 540,6 538,6 536,8 539,4 De Klimop 544,5 531,8 534,1 537,9 De Knienenbult 541,9 543,2 537,0 546,8 De Hoeksteen Gendringen 532,6 542,8 538,5 537,5 't Möllenveld 538,2 533,9 537,2 534,1 De Bataaf 530,4 537,8 533,0 534,1 Emmaschool 546,4 541,6 537,3 544,0 't Warmelinck 537,3 531,2 536,3 536,5 IKC UnieK 533,1 535,2 Groen van Prinstererschool 535,8 532,9 Maranathaschool 534,2 De Meeander 537,1 537,9 537,1 De Bosmark 535,3 535,0 539,6 536,5 De Höve 539,6 534,7 535,4 534,7 De Triangel, Hoog en Laag 532,5 534,0 537,9 De Triangel, Hoog 538,4 De Triangel, Laag 537,3 Julianaschool 533,0 539,6 541,1 540,5 Gemiddelde Accent score 535,7 536,2 537,4 536,2 Gemiddelde landelijke score 534,7 534,4 534,8 534,5 ACCENT blad 15

16 Bestuursverslag Het Accentgemiddelde komt uit op 536,2. Dit is een vol punt onder het streefdoel van 537,2. De KWS, De Bontebrugschool, t Möllenveld, De Bataaf en De Groen scoorden onder het landelijk gemiddelde van 534,5. De Bataaf scoorde voor het tweede achtereenvolgende jaar onvoldoende en loopt hiermee een kwaliteitsrisico. In 2017 dient de score van De Bataaf in elk geval voldoende te zijn. Met de directeuren van de betreffende scholen zijn resultaatafspraken gemaakt. De KWS, t Möllenveld, De Groen en De Bataaf worden intensief ondersteund door de AccentAcademie. De directeuren van De KWS en De Bataaf ontvangen tevens ondersteuning van een externe coach. 19% van de leerlingen scoorde 545 of meer op de Cito-eindtoets. Dit is net onder het Accent-streefdoel van 20%. 3.6 Uitstroom leerlingen van de reguliere basisscholen naar het Voortgezet Onderwijs 386 leerlingen zijn eind overgestapt van een AccentSchool naar een school voor het Voortgezet Onderwijs. Dit aantal betreft alle leerlingen van groep 8 behalve de leerlingen van de speciale basisschool nieuwhessen. Totale uitstroom leerlingen basisscholen schooljaar Uitstroom gedurende het schooljaar Totale uitstroom groep 8 leerlingen naar VO: 386 aantal leerlingen naar Praktijkonderwijs (PRO) en Voortgezet 3% 11 Speciaal Onderwijs (VSO) aantal leerlingen naar VMBO 47% 183 aantal leerlingen naar Havo en VWO 50% Uitstroom leerlingen van de speciale basisschool nieuwhessen naar het Voortgezet Onderwijs 23 leerlingen zijn eind overgestapt naar het Voortgezet Onderwijs. Totale uitstroom leerlingen van de SBO nieuwhessen 26 Schooljaar Uitstroom gedurende het schooljaar Totale uitstroom groep 8 leerlingen naar VO: 23 aantal leerlingen naar Praktijkonderwijs (PRO) en Voortgezet 57% 13 Speciaal Onderwijs (VSO) aantal leerlingen naar VMBO 39% 9 aantal leerlingen naar Havo en VWO 4% 1 ACCENT blad 16

17 Bestuursverslag De uitstroom van leerlingen naar het VO gedurende de afgelopen jaren. 3.8 Tussentijdse uitstroom van leerlingen Tussentijdse uitstroom Accentleerlingen Verhuizing 68% 23 SBO-verwijzing 12% 4 SO-verwijzing - 0 Naar een andere basisschool Voor 5 kinderen is in goed overleg met de ouders een andere basisschool gezocht. Voor 2 kinderen hebben ouders een andere basisschool gezocht vanwege onvrede. 20% Observatie instrument Accent heeft een observatie-instrument ontwikkeld waarmee de schooldirecteur objectief en transparant de vakbekwaamheid van de leerkracht kan beoordelen. Een pilot is vanaf september 2016 uitgevoerd op de Hoeksteen in Groenlo en de speciale basisschool nieuwhessen. De leidinggevenden van de Topclass voor jong professionals participeren hierbij Onderwijs aan nieuwkomers Het leerlingenaantal op de AZC-school fluctueert enorm. Dit komt door het dagelijkse vertrek en de komst van AZC-leerlingen. Voor iedere nieuwe leerling stelt de school een ontwikkelingsperspectief op met als doel om goede sturing te kunnen geven aan het gewenste onderwijsaanbod. ACCENT blad 17

18 Bestuursverslag 3.11 ICT in eigen beheer De scholen maken op verschillende wijze gebruik van ICT om het onderwijs te ondersteunen. Een pilot ICT in eigen beheer als proof of concept is uitgevoerd op De Klimop. De resultaten zijn zeer positief. Een uitrol op de andere Accentscholen zal vanaf begin 2017 plaatsvinden Websites Voor de Accentscholen en de Accentwebsite zijn, in eigen beheer, nieuwe websites met een fris design gecreëerd Het meerjaren investeringsplan ICT Eind 2015 is gestart met het plaatsen van touchscreens op de scholen. De touchscreens vervangen de digiborden. Een tiental scholen is in 2016 voorzien van nieuwe touchscreens. De computers van de leerkrachten en de administratief medewerkers zijn gedurende de eerste maanden van 2016 vernieuwd. De verouderde vaste computers en tablets van de leerlingen zijn vervangen door nieuwe laptops. Begin 2017 is er één laptop voor drie leerlingen beschikbaar De Werkgroep ICT Accent (Wicta) De Wicta heeft een taakomschrijving voor ICT-coördinatoren opgesteld. Het scholingsaanbod van de AccentAcademie biedt de ICT-coördinatoren scholingstrajecten op maat om aan deze taakomschrijving te kunnen voldoen Opleidingsscholen De Triangel, de Klimop, t Warmelinck, nieuwhessen, de Bataaf, de Emmaschool, de Hoeksteen in Groenlo, Barlo en de Bosmark leidden gedurende het schooljaar samen ruim zestig studenten van de Hogeschool Iselinge op. De directeuren en de interne opleiders hebben elkaar twee keer over de voortgang geïnformeerd. In februari 2016 vond een brainstormronde plaats over de passende begeleiding van studenten. Wat vraagt de opleidingsschool van de eerste-, tweede-, derde- en vierdejaars studenten en is dit in balans met het curriculum van de Hogeschool? De bevindingen zijn teruggekoppeld naar de Hogeschool, zodat het curriculum aangepast kon worden. IKC de Bosmark leidt in samenwerking met Hogeschool Iselinge en het Graafschapcollege de eerste lichting IKC-studenten op. IKC de Bosmark heeft daarmee de primeur en geldt als voorbeeld van good practice voor de IKC s in Nederland Klachtenregeling In het kader van de klachtenregeling heeft iedere AccentSchool een schoolcontactpersoon aangesteld. Deze persoon is het aanspreekpunt binnen de school voor eenieder die een klacht wil indienen. In een persoonlijk gesprek kan deze schoolcontactpersoon de klager adviseren welke weg te bewandelen. Hij kan ook adviseren om rechtstreeks naar de externe vertrouwenspersoon te gaan. ACCENT blad 18

19 Bestuursverslag De externe vertrouwenspersoon gaat bij een ingediende klacht eerst na of het mogelijk is door bemiddeling een oplossing te bereiken of dat er aanleiding is om formeel een klacht in te dienen. Als dit laatste het geval is, begeleidt de externe vertrouwenspersoon de klager bij de verdere procedure zoals het indienen van de klacht bij de klachtencommissie. Accent heeft in 2016 drie klachten ontvangen. Deze klachten zijn naar ieders tevredenheid opgelost. 4. Medewerkers 4.1 Voorlichting medewerkers Het magazine Accentueel en de Accentnieuwsbrief (maandelijks) zijn gebruikt om medewerkers te informeren over diverse onderwerpen, zoals bijvoorbeeld de gevolgen van de cao, de werkdruk en het persoonlijk dossier. 4.2 Kwaliteitsonderzoeken De tevredenheidsonderzoeken zijn in het voorjaar van 2016 vervangen door kwaliteitsonderzoeken. De kwaliteitsonderzoeken richten zich op drie doelgroepen: kinderen, ouders en medewerkers. Hiermee biedt het instrument een blik op de tevredenheid van het onderwijs op de AccentScholen. De resultaten zijn vervolgens geanalyseerd en actiepunten zijn geformuleerd (zie de websites van de scholen). Het kwaliteitsonderzoek zal in 2018 worden herhaald. 4.2 Topclass jong professionals Sinds 2014 werkt Accent met een Topclass voor startende leerkrachten. Met de Topclass wil Accent de uitval van startende leerkrachten voorkomen. Startende leerkrachten nemen drie jaar lang deel aan de Topclass totdat ze het niveau vakbekwaam bereikt hebben. De Topclass wordt begeleid door twee Accentdirecteuren van opleidingsscholen en door twee interne opleiders. Inmiddels draaien er drie Topclasses voor in totaal 40 jong professionals. 4.4 Vierslagleren Accent doet mee aan de regeling Vierslagleren. Vierslagleren houdt in dat beginnende en ervaren leerkrachten een master-opleiding volgen en samen leren. De school waar de ervaren leerkracht werkt, kan twee jaar lang de ervaren leerkracht gedurende twee dagen per week uitroosteren. Gedurende deze twee dagen volgt de ervaren leerkracht een master-opleiding en neemt de beginnende leerkracht de groep over. Startende leerkrachten doen op deze wijze ervaring op en op de overige dagen volgen zij zelf een masteropleiding. In het schooljaar heeft Accent twee koppels ingeschreven voor het vierslagleren. Deze twee koppels zijn in 2016 afgestudeerd. In en zijn per schooljaar drie koppels vierslagleren van start gegaan. 4.5 Ruim baan voor de jong professional Met het actieplan Ruim baan voor de jong professional wil Accent zoveel mogelijk jonge leerkrachten aan zich binden door oudere leerkrachten de mogelijkheid te geven eerder of gefaseerd met pensioen te gaan. ACCENT blad 19

20 Bestuursverslag In 2016 zijn de volgende resultaten gerealiseerd. Drie senior medewerkers hebben gebruik gemaakt van de mogelijkheid het dienstverband te beëindigen. Achtentwintig medewerkers hebben hun aanstelling naar beneden aangepast aan het 5-gelijkeschooldagenmodel. Eenenveertig medewerkers hebben hun aanstelling naar boven aangepast aan het 5-gelijkeschooldagenmodel. Vier medewerkers hebben gebruik gemaakt van de regeling vrijwillige mobiliteit. Eén medewerker is verplicht verplaatst in verband met formatietekort op de school. Vanuit het Matchpoint Vervangingen zijn 8 medewerkers doorgestroomd naar vacatures op de scholen. In het Matchpoint Vervangingen zijn elf nieuwe medewerkers (jong professionals) benoemd. 4.6 Eigen risicodragerschap voor vervangingen Accent is sinds 1 augustus 2013 eigen risicodrager (ERD) voor vervangingen. Accent beschikt over een eigen Matchpoint Vervangingen van waaruit vervangingsverzoeken worden ingevuld. Het Matchpoint Vervangingen beschikt eind 2016 over tweeëntwintig poolers met een totale omvang van 11,9 fte. Hieronder is één pooler gedetacheerd vanuit een andere onderwijsorganisatie. Het bezettingspercentage van het Matchpoint Vervangingen over 2016 is meer dan 100%. Een bezettingspercentage van 100% of meer betekent dat de poolers maximaal ingezet zijn. Dit wordt gerealiseerd door poolers die een betrekkingsomvang hebben van 0,6 of 0,8 tijdelijk op te schalen naar werktijdfactor 1. Het vervangingsbeleid is verder aangescherpt. Er wordt een duidelijk onderscheid gemaakt tussen echte vervangingen en andere vervangingen. Andere vervangingen zijn vervangingen voor extra inzet van de reguliere formatie. In de volgende gevallen is sprake van echte vervanging: bij ziekte; wegens CAO-verlof; bij het gebruik maken van de lerarenbeurs. Alle andere verzoeken om vervanging betreffen andere vervangingen (= vervangingen voor extra inzet van de reguliere formatie). Accent heeft geanticipeerd op de regelgeving van de Wet werk en zekerheid (Wwz) en het ontstaan van mogelijke uitkeringsverplichtingen door het vervangingsbeleid als volgt te organiseren. Poolers (vast contract) worden zo mogelijk ingezet op kortlopende vervangingen. Oproepkrachten (tijdelijk contract) worden zoveel mogelijk ingezet op langdurige vervangingen. Tijdelijke contracten van de (goed functionerende) poolers in het Matchpoint zijn per 1 augustus 2016 omgezet in vaste contracten. Het aantal fte in het Matchpoint bedraagt maximaal 13 fte. Echte vervanging gaat voor andere vervanging. Andere vervanging wordt bij voorkeur ingevuld door een tijdelijke uitbreiding van eigen medewerkers. ACCENT blad 20

21 Bestuursverslag Voor medewerkers van het Matchpoint zijn in 2016 twee informatiemiddagen georganiseerd. De medewerkers zijn geïnformeerd over de CAO en de regelgeving van de Wwz. Vervanging door Matchpoint Cumulatief in fte s Vervanging ten laste van eigen rekening 12,98 Vervanging ten laste van UWV 1, Flexibele schil via payroll Accent heeft de flexibele schil van medewerkers via payroll vanaf 1 augustus 2016 afgebouwd vanwege de hoge kosten. Poolers van het Matchpoint vervangen na 1 augustus 2016 de afwezige medewerkers. Onderstaande tabel laat de afbouw van het gebruik van payroll zien. Juni 2016 December 2016 Payroll 10,3 fte 2,09 fte 4.8 Gesprekkencyclus De gesprekkencyclus wordt in Youforce gemonitord met de vastlegging van een drietal gesprekken: het doelstellingengesprek, het voortgangsgesprek en het beoordelingsgesprek. Alle AccentScholen werken met deze cyclus in Youforce. In 2016 is met 55% van de medewerkers een beoordelingsgesprek gevoerd. Met 45 % van de medewerkers zijn doelstellinggesprekken of voortgangsgesprekken gevoerd. 4.9 Werktijdenregeling en taakbeleid Voor alle Accentmedewerkers geldt een werktijdenregeling van 8 uur s morgens tot 5 uur s middags. Binnen deze uren vinden alle werkzaamheden plaats, zoals lesgeven, voorbereiding en nazorg, overleg en alle andere taken die van toepassing zijn. De studie-uren vinden ook plaats binnen deze werktijden. Het taakbeleid van Accent ziet er voor een fulltimer als volgt uit. ACCENT blad 21

22 Bestuursverslag Normjaartaak Lesgebonden taken Groepsgerelateerde taken (60% van 940 lesgebonden taken) Professionalisering Duurzame inzetbaarheid Overige taken Totaal uur 940 uur 564 uur 80 uur 40 uur 35 uur uur Onder groepsgerelateerde taken vallen alle activiteiten die met de groep te maken hebben zoals voor- en nawerk, analyseren van toetsen, groepsbesprekingen, gesprekken met ouders, teamvergaderingen etc. Onder overige taken vallen uitsluitend de MR, Oudervereniging, coördinatie ICT/BHV, begeleiding stagiairs, schoolkamp en lid managementadvies team. Leerkrachten kunnen daarnaast voor bepaalde activiteiten worden gefaciliteerd. De scholen maken gebruik van het digitale instrument Formatieplanner PO om het taakbeleid inzichtelijk in beeld te krijgen Functieboek Accent heeft het functieboek geactualiseerd. In dit geactualiseerde functieboek worden alle op de organisatie toegesneden functies beschreven en gewaardeerd. Accent heeft hierbij gebruik gemaakt van het functiewaarderingssysteem FUWA-PO. De geactualiseerde functies worden ingevoerd in Youforce- Performance Management, het digitale systeem voor de gesprekkencyclus Fietsregeling Sinds een aantal jaren is de werkkostenregeling van de Belastingdienst van toepassing. Binnen de werkkostenregeling kan Accent als werkgever 1,2% van het totale fiscale loon besteden aan onbelaste vergoedingen of verstrekkingen, de zogenaamde vrije ruimte. Hierover wordt geen belasting geheven. In het kader van de werkkostenregeling biedt Accent haar medewerkers de mogelijkheid tot de aanschaf van een fiets binnen de zogenaamde fietsregeling RAP-kennissysteemsysteem voor HRM Het HRM-beleid kent een grote hoeveelheid informatie en regelgeving die voortdurend wijzigen. Accent heeft ter ondersteuning van het HRM-beleid het kennissysteem RAP in gebruik genomen. In het RAP-kennissysteem zijn adviesteksten, modelbrieven en jurisprudentie beschikbaar. Verder biedt RAPkennissysteem mogelijkheden voor juridische ondersteuning Personeelsbestand in relatie tot de leerlingenkrimp Door de dalende leerlingenaantallen zal in de toekomst de benodigde personele formatie afnemen. In 2016 zijn de leerlingenprognoses in relatie gebracht met het kwantitatieve personeelsbestand tot en met Deze analyse geeft aan dat we vanaf 2020 een gering personeelsoverschot hebben. ACCENT blad 22

23 Bestuursverslag Door de analyse van de prognoses kunnen we ruim op tijd anticiperen op deze verwachtingen. De analyse vindt twee keer per jaar plaats Aansluiting bij het Participatiefonds Accent is aangesloten bij het Participatiefonds. Eventuele uitkeringsverplichtingen die ontstaan na beëindiging van een arbeidsovereenkomst middels een vaststellingsovereenkomst of demotie worden verhaald op het Participatiefonds. Dit geldt ook voor eventuele uitkeringsverplichtingen na afloop van ziektevervangingen. In 2016 is er diverse keren een beroep gedaan op het Participatiefonds. Hieronder volgt een overzicht. Twee ontslagen middels een vaststellingsovereenkomst. Twee ontslagen vanwege twee jaar ziekte en een volledige afkeuring door het UWV. Negen medewerkers zijn langdurig ziek. Bij vier van deze medewerkers is de arbeidsdeskundige ingeschakeld. Naar verwachting zullen deze trajecten uitmonden in een WIA-aanvraag Ziekteverzuimcijfers Jaar Ziekteverzuimpercentage Verzuimfrequentie Accent Landelijk Accent Landelijk ,26 6,14 0,78 1, ,11 6,46 0,80 1, ,32 6,44 0,56 0, ,69 6,60 0,80 1, ,22 6,10 0,64 1, ,90 6,40 0,72 1, ,97 0,67 Bovenstaande tabel geeft de verzuimcijfers weer van de kalenderjaren 2010 tot en met De actieve aanpak van het ziekteverzuim zorgt voor lagere verzuimcijfers dan het landelijke gemiddelde. De verzuimfrequentie geeft de verhouding aan tussen het aantal ziekmeldingen en het aantal medewerkers in een bepaalde periode. Ook de verzuimfrequentie ligt ruim onder het landelijke gemiddelde. Een vergelijking van de ziekteverzuimcijfers over 2016 met het landelijke gemiddelde is nog niet mogelijk omdat de cijfers nog niet bekend zijn. ACCENT blad 23

24 Bestuursverslag Het ziekteverzuimpercentage is over 2016 aanzienlijk hoger dan over De oorzaak hiervan is het grote aantal langdurige ziektetrajecten. Bij een aantal hiervan is de arbeidsdeskundige ingeschakeld. Deze trajecten zullen naar verwachting uitmonden in een WIA-aanvraag in In 2016 heeft de bedrijfsarts tien spreekuren gehouden en hebben 27 medewerkers de bedrijfsarts één of meerdere malen geconsulteerd Medewerkerssamenstelling Per 31 december 2016 waren bij Accent in totaal 352 medewerkers in dienst waarvan 303 vrouwen (86%) en 49 mannen (14%). De gemiddelde leeftijd van de medewerkers is 39,4 jaar. De verdeling van de medewerkers over de verschillende leeftijdscategorieën ziet er als volgt uit: Verdeling aantal medewerkers over verschillende leeftijdscategorieën per Leeftijdscategorie Aantal Percentage Tot 25 jaar 19 5,4% 25 tot 35 jaar 88 25% 35 tot 45 jaar 84 23,9% 45 tot 55 jaar 70 19,9% 55 tot 65 jaar 86 24,4% 65 + jaar 5 1,4% Totaal % ACCENT blad 24

25 Bestuursverslag 4.17 Personeelssterkte Personeelsomvang (aantal personen) Bezetting (WTF)* 227,0 221,7 221,9 244,6 *) exclusief vervanging ten laste van het UWV De inzet van personeel is per december 2016 fors hoger dan andere jaren. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn: Uitbreiding van het aantal poolers in het Matchpoint in verband met de Wwz. De opening van de AZC-school. De verschuiving van payroll-aanstellingen naar vaste benoemingen in verband met de Wwz. De benoemingen in verband met het 4-SlagLeren. De instroom van personeel van het Speciaal Onderwijs in verband met het tripartiete-akkoord. 5. Huisvesting Ook in het jaar 2016 zijn weer constructieve stappen gezet om de kwaliteit van de huisvesting verder te verbeteren. Waar mogelijk zijn gewenste verbeteringen van de functionaliteit gekoppeld aan gepland onderhoud. Hoewel de positie van schoolbesturen door de stelselwijziging per 2015 autonomer is geworden op het terrein van de huisvesting, blijft het wenselijk om goede contacten te onderhouden met de desbetreffende gemeentebesturen. 5.1 Nieuwbouw en verbouw De Bataaf in Winterswijk In de loop van 2016 zijn de meeste kinderziektes in het nieuwe gebouw verholpen. De samenwerking binnen de Vereniging van Eigenaars met het openbaar schoolbestuur verloopt uitstekend, alsmede de samenwerking met medegebruiker Excelsior. Klimaat technisch vragen nog enkele problemen de aandacht. Aanvankelijk was sprake van veel overlast op deze locatie van vandalisme, hangjongeren etc. Inmiddels biedt het geplaatste cameratoezicht een aanmerkelijke verbetering. Hoeksteen in Gendringen Het is in 2016 niet gelukt om uit de impasse te geraken t.a.v. de voortgang van de huisvesting van zowel de Hoeksteen als ook de Christoffelschool. De gemeente blijft op haar standpunt dat in Gendringen slechts plaats is voor 1 schoolorganisatie. Er zijn voor de gemeente echter geen wettelijke grondslagen om een en ander af te dwingen. Accent geeft aan mee te zullen werken aan een 2 onder 1 dakconstructie, waarin beide bestaande scholen hun aandeel leveren aan het gewenste Integrale Kind Centrum. Accent zal vóór 1 februari 2017 in die zin een aanvraag indienen. In 2017 mag een doorbraak in dit dossier worden verwacht. ACCENT blad 25

26 Bestuursverslag De Hoeksteen in Groenlo In 2016 is een interne verbouwing uitgevoerd waarbij een extra leerplein is gecreëerd vanwege de hoge instroom van jonge leerlingen. Ten aanzien van de gewenste IKC-vorming op de locatie de Bron (waarin onder meer opgenomen de Hoeksteen en een tweetal Deltascholen) is een gemeentelijke beleidsvisie voor de middellange termijn in ontwikkeling. In 2017 wordt nader onderzoek gedaan. Op korte termijn zijn geen ontwikkelingen te verwachten. Möllenveld Haart Deze locatie is aangepast aan de krimp. Naast 3-klassig unitonderwijs is de gemeenschapsruimte inclusief keuken en de directieruimte aangepast. Bontebrug De samenwerking met kinderopvangorganisatie de kleine Zeester heeft verder vorm gekregen, waardoor deze locatie ook IKC-kenmerken draagt. In het licht van de verbetering van de functionaliteit is een plan tot realisatie van een leerplein in voorbereiding. Als gevolg hiervan verdwijnen enkele bergingen. Ook het buitenterrein zal een grondige renovatie ondergaan. Julianaschool In combinatie met een geplande schilderbeurt is een facelift uitgevoerd om het gebouw een zo uniform mogelijke uitstraling te bieden. Begin januari 2017 zijn 100 zonnepanelen aangebracht op de daken. Naar verwachting zal het stroomverbruik vrijwel neutraal worden. Knienenbult De voorbereiding tot verbetering van de functionaliteit van dit gebouw is zodanig gevorderd dat in december 2016 een omgevingsvergunning is aangevraagd. In de loop van 2017 zal het gebouw helemaal aangepast zijn aan het unitonderwijs. Ook wordt hiermee recht gedaan aan de toename van leerlingen in de achterliggende periode. Tevens wordt een zestigtal zonnepanelen geplaatst. Emmaschool Met een simpele ingreep is dit schoolgebouw toegerust voor het unitonderwijs, waarbij onderwijs wordt verzorgd in 2 grote ruimten. Daarnaast is vanwege de terugloop van leerlingen 1 klaslokaal buiten gebruik gesteld. Met COV (Christelijke Oranjevereniging) is een samenwerkingsovereenkomst afgesloten omtrent het gebruik en beheer van de niet-onderwijsruimten. Uitgangspunt is dat Accent deze ruimten blijft beheren, zij het op budget-neutrale voorwaarde, waarbij COV en Oudervereniging van de school kostenbesparende zelfwerkzaamheden uitvoeren. Een en ander is vastgelegd in een tweejarige overeenkomst. NieuwHessen Het voornemen om te komen tot een complementaire school inclusief SO-deel van Aladon (Onderwijsspecialisten) heeft helaas niet geleid tot financiële medewerking van gemeentezijde. Inmiddels is de Aladon-locatie in Aalten gesloten en vertrokken naar Lichtenvoorde. De plannen ter verbetering van de functionaliteit van het school- en sportgedeelte van nieuwhessen zijn in gevorderd stadium. De gemeente Aalten heeft haar financiële medewerking toegezegd voor een upgrade van de gymzaal incl. was- kleed- en verzorgingsruimten ( ). In het totale plan is aandacht voor voorzieningen in het kader van passend onderwijs, de kantoorfunctie van de OPD alsmede een multifunctionele ruimte voor vergaderen/opleiden op Accent-niveau. Vooruitlopend op de ontwikkeling van een lange-termijn-visie krijgt dit gebouw een upgrade voor de komende 10 jaren. ACCENT blad 26

27 Bestuursverslag Koningin Wilhelminaschool (KWS) Het gewenste IKC (Integraal Kind Centrum) is gerealiseerd. Met de Stichting Welzijn Winterswijk (SWW) is een overeenkomst aangegaan voor het verzorgen van tien jaar kinderopvang voor de doelgroep 0-4 jaar voor maximaal 24 kindplaatsen op het terrein van de KWS. Een beschikbare unit is op het schoolterrein geplaatst. De huuropbrengst geldt als dekking voor de investering. Inmiddels is de 1 e fase van een grote onderhoudsbeurt voor het schoolgebouw eind 2016 uitgevoerd (binnenschilderwerk, sanitair). Een 2 e fase is in 2017 gepland. Groen van Prinstererschool Naast een langetermijnvisie voor het onderwijs in Aalten-dorp zijn voor de korte termijn enkele functionele aanpassingen in bewerking. Het is de bedoeling om te komen tot een drietal multifunctionele leerpleinen. Het huidige speellokaal wordt hiervoor opgeofferd. Deze speelfunctie kan worden ondergebracht in de naastgelegen sporthal. Een en ander wordt gecombineerd met onderhoudsbeurt (vloeren/ schilderwerk). Ook zal de laatste fase van de verbetering van het binnenklimaat worden meegenomen. Aalten-dorp Om beweging te krijgen in de situatie rond de onderwijshuisvesting in Aalten dorp, is opdracht gegeven aan Penta Rho om de mogelijkheden tot vorming van Integrale Kind Centra op de middellange termijn in kaart te brengen. De scoop is daarbij gericht op Het onderzoek zal in het eerste kwartaal 2017 worden afgerond en worden gebruikt als gespreksthema met de gemeente Aalten. Klimaat Vraagstukken rond binnenklimaat en duurzaamheid krijgen meer en meer de aandacht. In diverse gebouwen zijn en worden metingen verricht ten aanzien van CO 2 en energieverbruik. De resultaten zullen in 2017 zeker leiden tot maatregelen. Voor de locaties nieuwhessen en Triangel-laag is inmiddels besloten om zo spoedig mogelijk maatregelen te treffen ter verbetering van de luchtkwaliteit. De maatregelen bij nieuwhessen worden meegenomen in de uitvoering van het verbouwplan. Op de locatie Triangel-laag vraagt naast het slechte binnenklimaat ook de te- hoge temperatuur de aandacht. Voor alle gebouwen geldt dat bij vervanging van lichtbronnen gekozen wordt voor LED-vormen. 5.2 Beheer Meerjaren Onderhouds Plan De uitvoering in 2016 is evenwichtig verlopen; alle geplande zaken zijn aan bod gekomen. Woningen Aangezien de planologische herziening van de (woon)bestemming van de voormalige hoofdenwoning woning te Henxel inmiddels onherroepelijk is geworden, is de notariële verkoop in gang gezet. Op 10 maart 2017 is de overdracht gerealiseerd. Een en ander binnen de door de Raad van Toezicht gestelde kaders van 30 april In de woning te Lintelo (Halteweg 19) zijn noodzakelijke onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. 5.3 Doordecentralisatie In samenspraak met het bureau Penta Rho is een financiële doorrekening gemaakt van de gevolgen van een doordecentralisatie in de gemeente Aalten. Hoewel dit thema een wens blijft voor Accent zijn er geen aanwijzingen dat gemeenten in ons voedingsgebied zullen meewerken. ACCENT blad 27

28 Bestuursverslag In onze visie is doordecentralisatie niet een doel op zich, maar een middel om doelstellingen haalbaar te maken zoals hierboven genoemd onder Aalten-dorp. 5.4 Gecoördineerde inkoop in relatie tot het Aanbestedingsbeleid. Schoonmaak Het lopende contract met Visschedijk is op onderdelen aangepast ter verhoging van de efficiency. Tevens is gebruik gemaakt van het eerste optiejaar voor verlenging tot 1 oktober Ook is onderzocht om het Accent-schoonmaakpersoneel onder te brengen bij het schoonmaakbedrijf. Conclusie is om bij een eerstvolgende aanbesteding de personeelsovername als voorwaarde te stellen. Onderwijsleerpakket Een nieuw Europees Aanbestedingstraject heeft geleid tot opnieuw een overeenkomst met de Rolfgroep. De definitieve gunning is op 8 december van kracht geworden. Het nieuwe contract gaat in per 1 april 2017 en eindigt op 31 maart In het nieuwe pakket is het onderdeel Meubilair niet opgenomen. Dit zal in 2017 separaat worden aanbesteed. 6. Samenwerkingsverbanden en verbonden partijen Twee samenwerkingsverbanden Accent is aangesloten bij het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Doetinchem en bij het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Oost-Achterhoek. Vier AccentScholen in de gemeente Oude IJsselstreek maken deel uit van het SWV Doetinchem en vijftien AccentScholen in de gemeenten Oost Gelre, Winterswijk en Aalten zijn aangesloten bij het SWV Oost-Achterhoek. Beide samenwerkingsverbanden zullen zich beperken tot de uitvoer van de wettelijke taak van passend onderwijs zoals het voeren van medezeggenschap en het afgeven van toelaatbaarheidsverklaringen voor het Speciaal Basis Onderwijs en het Speciaal Onderwijs. De participerende schoolbesturen blijven volledig verantwoordelijk voor de vormgeving van passend onderwijs. Daarbij gaan de ondersteuningsmiddelen zoveel mogelijk naar de schoolbesturen. Beide samenwerkingsverbanden passen het schoolmodel toe. Schoolondersteuningsprofielen Alle AccentScholen hebben een schoolondersteuningsprofiel. In het schoolondersteuningsprofiel wordt de kwaliteit van de basisondersteuning en de extra ondersteuning beschreven. Ouders kunnen op basis van het schoolondersteuningsprofiel een passende school kiezen voor hun kind. Zorgplicht De AccentScholen realiseren vanaf 1 augustus 2014 zorgplicht. De school waar ouders hun kind aanmelden, zorgt voor plaatsing van het kind. Als dat niet kan, zoekt de school met de ouders een passende andere onderwijs. De scholen van Accent hebben de zorgplicht gerealiseerd. Er zitten geen kinderen thuis. ACCENT blad 28

29 Bestuursverslag Ondersteuningsmiddelen In 2016 is in totaal een bedrag van ontvangen van beide samenwerkingsverbanden. Dit bedrag wordt verdeeld over de speciale basisschool nieuwhessen (vergoeding voor het aantal leerlingen boven de 2%, voor de groei tussen 1 oktober en 1 april van het volgende jaar en voor observatieplaatsen) en de reguliere basisscholen ( 100 per leerling in het schooljaar en 129 per leerling in het schooljaar ). Daarnaast krijgen de scholen met zware zorgleerlingen (extra ondersteuning bovenop de basisondersteuning) een bedrag van per zware zorgleerling op jaarbasis. Naast de vergoeding van beide samenwerkingsverbanden hebben we in 2016 een bedrag van ontvangen van de cluster 1 en 2-instellingen voor extra ondersteuning voor leerlingen met een visuele of auditieve beperking. Met al deze ondersteuningsmiddelen hebben de AccentScholen de leerlingen in 2016 passend onderwijs geboden. De ondersteuningsmiddelen zijn ingezet voor extra onderwijsassistenten, het kunnen splitsen van grote groepen of combinatiegroepen en voor specifieke leermiddelen. Leerlingen met extra ondersteuningsbehoeften zijn leerlingen die in het zorgteam van de school besproken zijn en waarvan de extra ondersteuningsbehoeften in beeld gebracht zijn. Deze leerlingen hebben een ontwikkelingsperspectief (OP). De scholen hebben gerapporteerd over het effect van de inzet van de middelen door het rendement van het onderwijs per groep en per leerling met een ontwikkelingsperspectief in beeld te brengen. De school ontvangt ondersteuning van de AccentAcademie als de doelen van de ontwikkelingsperspectieven onvoldoende gehaald zijn. Bovengenoemde ondersteuningsmiddelen worden jaarlijks aan de school toegekend naar aanleiding van de rapportage over het effect van de inzet van de middelen en een gesprek over de voortgang. Gedurende het schooljaar worden er geen extra ondersteuningsmiddelen meer overgedragen tenzij er sprake is van extra instroom van leerlingen met een zware ondersteuningsbehoefte. Accent heeft vanwege het Tripartiete akkoord afspraken gemaakt met de organisaties voor speciaal onderwijs SOTOG en de ONDERWIJSSPECIALISTEN om gespecialiseerde leerkrachten en klassenassistenten vanuit het speciaal onderwijs in te zetten op onze AccentScholen. Bij de start van het nieuwe schooljaar in augustus 2016 is één leerkracht van SOTOG bij Accent in dienst getreden en vier klassenassistenten en één logopedist van de ONDERWIJSSPECIALISTEN. ACCENT blad 29

30 Bestuursverslag 7. Financiën Toelichting bij Staat van baten en lasten over 2016 In 2016 is een positief resultaat gerealiseerd van Dit is voordelig ten opzichte van het begrote negatief resultaat van en bestaat uit hogere baten en hogere lasten. De totale baten zijn hoger dan begroot, bestaande uit rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en overige baten voordelig ten opzichte van begroting. Er is meer aan rijksbijdragen ontvangen dan begroot door: bekostiging voor nieuwkomers op het AZC Groot Deunk en op een aantal scholen. Hier was in de begroting 2016 nog geen rekening mee gehouden; meer ontvangen doorbetalingen van de samenwerkingsverbanden. Beide samenwerkingsverbanden hebben meer overgedragen wegens een te hoge reserve. Daarnaast zijn gelden ontvangen voor observatieplaatsen bij nieuwhessen en hebben nabetalingen plaatsgevonden. Tot slot zijn de overdrachten per leerling hoger dan begroot; als gevolg van actualisatie van de bekostiging ter compensatie voor inflatie en hogere pensioenpremie; ontvangen groeiformatie. Dit bedrag is hoger dan andere jaren door de nieuwkomers op het AZC en bij Meeander Varsseveld; hogere overige subsidies waaronder met name de lerarenbeurs. De overige baten zijn hoger dan begroot door onder andere extra middelen vanuit de gemeente (Zorg In en Om School), meer baten voor Vierslagleren en vergoeding vanuit het speciaal onderwijs. De lasten zijn in nadelig ten opzichte van begroting door hogere personeelslasten, huisvestingslasten en overige lasten (nadelig). De afschrijvingslasten waren lager dan begroot (voordelig). Personeelslasten zijn hoger dan begroot (nadelig) door met name: loonkosten AZC Groot Deunk dat nog niet opgenomen was in de begroting (nadelig); meer kosten door de inzet voor instroomgroepen en ondersteuning in de groepen door medewerkers met een payroll-aanstelling in met name het eerste half jaar (nadelig); hogere personeelslasten voor met name diverse extra ondersteuning op scholen (nadelig); lagere kosten duurzame inzetbaarheid wegens een te hoge begroting (voordelig). De huisvestingslasten zijn hoger (nadelig) door hogere schoonmaakkosten en extra kosten tuinonderhoud. De overige lasten zijn hoger (nadelig) door meer uitgaven voor verbruiksmateriaal leermiddelen hetgeen deels een verschuiving van investeringen betreft. De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot (voordelig), met name veroorzaakt doordat de geplande investeringen in ICT later hebben plaatsgevonden dan gepland. ACCENT blad 30

31 Bestuursverslag Toelichting bij de Balans per ultimo 2016 Er is in 2016 voor een bedrag van geïnvesteerd. Hiervan betreft investering in ICT, met name bestaande uit touchscreens en 400 leerling devices. Een bedrag van is geïnvesteerd in meubilair voor diverse scholen. In nieuwe leermethoden is geïnvesteerd, waarvan door De Triangel in Aalten. In overige inventaris (speeltoestellen, gymmateriaal) is geïnvesteerd. Net als vorig jaar is de omvang van de materiële vaste activa nauwelijks gewijzigd omdat de afschrijvingen en investeringen vrijwel gelijk aan elkaar waren. In 2016 zijn de financiële vaste activa gedaald met door de aflossing van obligaties van nominaal De vrijgekomen gelden zijn opgenomen onder de liquide middelen. De liquide middelen zijn in 2016 toegenomen met In 2016 is het eigen vermogen toegenomen met door het positieve resultaat over Er is voor onttrokken uit de bestemmingsreserve Professionalisering, die gevormd is met de eind 2013 extra ontvangen middelen. Uit de overige bestemmingsreserves is onttrokken. Een bedrag van is toegevoegd aan de algemene reserve. De voorzieningen zijn in 2016 toegenomen met met name door een toename van de onderhoudsvoorziening. De toename van de onderhoudsvoorziening is nodig voor de onderhoudsuitgaven die in de komende tien jaar gepland staan in het MeerjarenOnderhoudsPlan. De kortlopende schulden zijn ten opzichte van eind 2015 met afgenomen door met name een lager bedrag aan crediteuren. 7.1 Treasury paragraaf AccentScholengroep voert het vermogensbeheer zelf uit. Uitvoering vindt plaats door de controller onder verantwoordelijkheid van de voorzitter van het College van Bestuur. De portefeuille is ondergebracht bij de Rabobank. Sinds 1 januari 2014 is uit kostenoverwegingen nog slechts sprake van een bewaarrelatie met de Rabobank. Het Treasury statuut met de uitgangspunten voor het vermogensbeheer is per 1 oktober 2016 aangepast aan de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW Deze regeling is per 1 juli 2016 in werking getreden. In 2016 is voor aan obligaties afgelost. Er zijn nog geen obligaties beschikbaar die aan de eisen van het Treasury Statuut voldoen én een goed rendement opleveren, zodat de aflossingen niet herbelegd zijn. De verkregen liquide middelen staan op een aparte beleggersrekening. AccentScholengroep heeft een gezonde financiële positie. Sinds 2010 voert Accent beleid om het surplus aan vermogen te investeren in de kwaliteit van het onderwijs. Belangrijk criterium daarbij is dat de uitgaven niet structureel zijn. De scholen zetten hiervan bijvoorbeeld extra leerkrachten in voor instroomgroepen of extra onderwijsassistenten voor ondersteuning in de groepen. De kapitalisatiefactor is gedaald van 47,0% ultimo 2010 naar 42,6% ultimo AccentScholengroep maakt geen gebruik van financiële instrumenten. ACCENT blad 31

32 Bestuursverslag 8. Continuïteitsparagraaf A GEGEVENSSET A1. Kengetallen Kengetal * 2018* 2019* Personele bezetting in FTE - Bestuur / Management 16,6 16,3 15,8 14,4 - Onderwijzend Personeel (OP) 174,2 169,9 170,2 167,1 - Ondersteunend personeel 44,8 49,2 48,7 47,2 235,5 235,4 234,6 228,7 Leerlingaantallen stand * prognose De Achterhoek krimpt. In de vier gemeenten waar de AccentScholen gelegen zijn, moeten we rekening houden met een forse daling van het leerlingenaantal. In 2016 is het aantal leerlingen echter eenmalig gegroeid door de opening van het AZC Groot Deunk in Barlo met op 1 oktober leerlingen. Accent volgt de ontwikkeling van de leerlingaantallen op de voet. Voor het voorspellen van de leerlingaantallen is gebruik gemaakt van de Leerlingenprognose Oost-Gelderland tot en met 2030 opgesteld door MOOZ Onderzoek (augustus 2016). De schooldirecteuren hebben deze voorspelling geactualiseerd op basis van schoolspecifieke informatie zoals het aantal reeds ontvangen aanmeldingen van leerlingen. Dit heeft geresulteerd in bovengenoemde prognose van de leerlingaantallen voor de jaren 2017 tot en met De prognose is inclusief de leerlingen op het AZC in Barlo per jaar. Het is echter uiterst lastig om het aantal leerlingen op het AZC te voorspellen door het grote aantal wisselingen van kinderen. In 2016 is ten opzicht van 2015 de personele bezetting uitgebreid naar aanleiding van de invoering van de Wet Werk en Zekerheid. Als gevolg van de extra ontvangen middelen van beide samenwerkingsverbanden zijn meer onderwijsassistenten ingezet. Dit leidt tot een verwachte toename van ondersteunend personeel in 2017 van gemiddeld 4,4 fte. Daarna daalt de inzet van onderwijsassistenten weer als gevolg van de verwachte leerlingdaling. Door de daling van het aantal leerlingen ontvangen we minder rijksbijdragen. De personele bezetting kent hierdoor een dalend verloop aangezien de personele bezetting altijd samenhangt met het aantal leerlingen. Het is de verwachting dat de benodigde daling van de personele bezetting de komende jaren opgevangen kan worden met natuurlijk verloop. ACCENT blad 32

33 Bestuursverslag A2. Meerjarenbegroting In december 2016 is de meerjarenbegroting 2017 tot en met 2020 vastgesteld en goedgekeurd. De gepresenteerde gegevens zijn gebaseerd op de werkelijke eindstand 2016 en de meerjarenbegroting Balans * 2018* 2019* ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsfonds publiek Bestemmingsfonds privaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA * meerjarenbegroting Toelichting: In 2017 staan opnieuw investeringen in ICT gepland van in totaal Ook in leermethodes wordt met een geplande uitgave van flink geïnvesteerd. Het investeringsniveau ligt de jaren erna wat lager waardoor de materiële vaste activa vanaf 2018 dalen. ACCENT blad 33

34 Bestuursverslag De financiële activa blijven gelijk omdat verondersteld is dat aflossingen van obligaties beschikbaar blijven voor herbelegging. De vereiste financiële buffer is in de laatste risicoworkshop vastgesteld op AccentScholengroep beschikt echter over een financiële buffer die groter is. In de meerjarenbegroting is opgenomen dat in 2017 extra uitgaven van gedaan worden ten behoeve van het onderwijs, waardoor de financiële buffer verlaagd wordt. Dit heeft tot gevolg dat de liquide middelen dalen. De extra uitgaven bestaan uit: Overgang en implementatie van een nieuw ICT-systeem. Ook wordt de vervanging van de resterende digiborden door touchscreens naar voren gehaald. Extra middelen voor Collegiale Intensieve ondersteuning (CIO). Dit betreft een kwaliteitsimpuls en zal onder andere leiden tot extra handen in de groep. Impuls functionaliteiten en klimatologische omstandigheden en duurzaamheidsmaatregelen in de diverse AccentScholen. Het opzetten van een scholingscentrum voor de AccentAcademie en functionele verbetering van het schoolgebouw van nieuwhessen. Het negatieve effect op het begrote resultaat van 2017 bedraagt Hierdoor daalt het eigen vermogen eind 2017 tot 5,5 miljoen. Door sluitende begrotingen in de jaren erna blijft het eigen vermogen op dit niveau. De voorzieningen bestaan uit een personeelsvoorziening voor jubilea en een meerjarenonderhoudsvoorziening gebaseerd op het MOP (Meerjaren OnderhoudsProgramma). De vorderingen en kortlopende schulden zijn constant verondersteld. Accent heeft de komende jaren geen externe financiering nodig om de geplande investeringen te kunnen doen tenzij Accent de mogelijkheid krijgt om gebruik te maken van verdere doordecentralisatie van huisvesting. ACCENT blad 34

35 Bestuursverslag Staat / Raming van Baten en Lasten * 2018 * 2019 * BATEN Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten College-, cursus- en examengelden Baten werk in opdracht van derden TOTAAL BATEN LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten TOTAAL LASTEN Saldo Baten en Lasten Saldo financiële bedrijfsvoering Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT Incidentele baten en lasten * meerjarenbegroting Toelichting: De totale baten volgen de ontwikkeling van het leerlingenaantal en nemen licht af. In de meerjarenbegroting is opgenomen dat in 2017 extra in het onderwijs geïnvesteerd wordt waardoor de financiële buffer verlaagd wordt. Deze extra uitgaven zijn te zien in een eenmalige toename van de huisvestingslasten in 2017 en (in mindere mate) in een toename van de personeelslasten. Dit leidt tot een begroot negatief resultaat in 2017 van , bestaande uit een negatief resultaat van centraal en een positief resultaat van bij de scholen. De jaren erna zal de reguliere begroting weer sluitend zijn. ACCENT blad 35

36 Bestuursverslag Ontwikkeling financiële kengetallen Voor het toezicht op de financiële continuïteit van onderwijsinstellingen hanteert de inspectie vanaf jaarverslag 2015 de volgende kengetallen: Kengetal Berekening Signaleringswaarde Solvabiliteit: Geeft inzicht in de mate waarin instellingen/besturen op langere termijn kunnen voldoen aan hun verplichtingen. Liquiditeit: Geeft inzicht in de mate waarin instellingen/besturen op korte termijn (<1 jaar) kunnen voldoen aan hun verplichtingen. Huisvestingsratio: Geeft inzicht in het relatieve aandeel van huisvestingslasten ten opzichte van de totale lasten. Weerstandsvermogen: Geeft inzicht in vrije vermogen voor het opvangen van eventuele calamiteiten. Rentabiliteit: Geeft inzicht in de mate waarin baten en lasten elkaar in evenwicht houden. (eigen vermogen + voorzieningen) < 0,30 / totaal passiva vlottende activa / kortlopende < 0,75 schulden (huisvestingslasten + > 0,10 afschrijvingen gebouwen en terreinen) / totale lasten eigen vermogen / totale baten < 0,05 saldo baten en lasten / totale 3-jarig < 0 baten inclusief financiële baten 2-jarig < -5% 1-jarig < -10% Op basis van eerder genoemde balans en staat van baten en lasten is de ontwikkeling van de financiële kengetallen als volgt: Toezicht Inspectie * 2018* 2019* solvabiliteit 0,77 0,80 0,78 0,79 0,79 liquiditeit 1,95 2,49 1,92 2,26 2,56 huisvestingsratio 0,08 0,08 0,10 0,08 0,08 weerstandsvermogen 0,34 0,34 0,30 0,31 0,32 rentabiliteit -1,1% 2,1% -4,7% 1,0% 0,0% * meerjarenbegroting De signaleringswaarde van de huisvestingswaarde is 0,10 (10%). Door de voorgenomen extra uitgaven komt Accent in 2017 bij deze signaleringsgrens. Dit is echter eenmalig en onderbouwd. ACCENT blad 36

37 Bestuursverslag Voor de beoordeling van de financiële positie kan de financiële buffer (afgeleid van de kapitalisatiefactor) worden gehanteerd. Hieronder is weergegeven hoe deze berekend wordt: Kengetal Berekening Signaleringswaarde Kapitalisatiefactor: Geeft inzicht in de mate van benutting van het balanstotaal (exclusief gebouwen < 35% kapitaal voor het vervullen van de taken. en terreinen) / totale baten inclusief financiële baten De kapitalisatiefactor heeft drie functies: 1. Financieringsfunctie: Cumulatieve aanschafwaarde Middelen om de materiële vaste activa (niet materiële vaste activa (exclusief zijnde gebouwen en terreinen) te zijner tijd te gebouwen en terreinen) x kunnen vervangen. financieringsbehoefte / totale baten inclusief financiële baten 2. Transactiefunctie: Middelen om de kortlopende schulden te voldoen. kortlopende schulden / totale baten inclusief financiële baten 3. Financiële buffer: Middelen voor calamiteiten. kapitalisatiefactor -/- transactiefunctie -/- financieringsfunctie < 5% De ontwikkeling van de financiële buffer op basis van de eerder genoemde balans en staat van baten en lasten, afgeleid van de kapitalisatiefactor, is als volgt: Financiële buffer * 2018* 2019* kapitalisatiefactor 43,1% 42,6% 39,5% 41,1% 43,0% - financieringsfunctie 17,9% 18,3% 19,3% 19,3% 19,9% - transactiefunctie 10,8% 9,0% 9,2% 9,3% 9,6% - financiële buffer in % 14,4% 15,3% 11,0% 12,6% 13,6% aanwezige financiële buffer (x 1.000) waarvan nodig voor calamiteiten financieel surplus * meerjarenbegroting Zoals eerder aangegeven heeft AccentScholengroep een grotere financiële buffer dan vereist volgens de jaarlijkse risico-analyse. Door de benoemde extra uitgaven in 2017 daalt de financiële buffer naar 2,0 miljoen (11,0% van de totale jaarlijkse baten). Dit is nog steeds boven het vereiste niveau van 1,3 miljoen (6,9% van de totale jaarlijkse baten). De jaren erna neemt de financiële buffer weer wat toe. We zullen dan ook doorgaan met het ontwikkelen van plannen om het financieel surplus op een verantwoorde wijze ten goede te laten komen aan het onderwijs zonder dat financiële verplichtingen ontstaan. ACCENT blad 37

38 Bestuursverslag B. OVERIGE RAPPORTAGES B1. Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem De planning- en controlcyclus start met het opstellen van het meerjarig Strategisch beleidsplan. Monitoring van het realiseren van deze doelstellingen vindt jaarlijks plaats en wordt vastgelegd in het format Strategisch beleidsplan monitoring. Jaarlijks wordt de Meerjarenbegroting binnen de kaders van het strategisch beleidsplan bottom up opgesteld op basis van de verschillende schoolbegrotingen en beleidsbegrotingen van de diverse werkvelden. Door middel van de Bestuursrapportage per kwartaal wordt de voortgang van het eerste jaar van de Meerjarenbegroting bewaakt en waar nodig bijgestuurd. Na afloop van het jaar wordt bekeken welke relevante openstaande punten meegenomen moeten worden naar het volgende jaar. Na een kalenderjaar volgt het jaarverslag inclusief jaarrekening ten behoeve van het ministerie van OCW en andere stakeholders. Sinds 2010 houdt AccentScholengroep periodiek risicoworkshops waar het CvB, de beleidsmedewerkers van het bestuursbureau en een afvaardiging van de schooldirecteuren aan deelnemen. AccentScholengroep hecht veel belang aan de risicoworkshops omdat deze bijdragen aan bewustwording van het eventuele bestaan van risico s. Ze is van mening dat veel van de benoemde risico s beheerst kunnen worden door goed bestuur. Professionele medewerkers die voortdurend bijgeschoold worden, een goede administratieve organisatie en een open cultuur zijn hier voorbeelden van. Verder zijn er risico s die afgedekt worden met verzekeringen of met het treffen van voorzieningen en bestemmingsreserves. Voor de resterende risico s is het aanhouden van een financiële buffer noodzakelijk. De risico s worden gekwantificeerd door de financiële impact van het risico (ingeschat tussen 0 en ) te vermenigvuldigen met de kans dat het risico zich voordoet (weergegeven door een factor tussen 0,0 en 1,0). Conform de richtlijnen van de commissie Don dient de financiële buffer voor onze bestuursgrootte minimaal 5% van de jaarlijkse baten te bedragen, hetgeen overeenkomt met ongeveer 0,85 miljoen. B2. Beschrijving van de belangrijkste risico s en onzekerheden Begin 2017 heeft de laatste risicoworkshop plaatsgevonden. Uit de risicoworkshop is gebleken dat Accent een financiële buffer van nodig heeft. Dit is een verhoging van ten opzichte van vorig jaar. AccentScholengroep beschikt over een financiële buffer die toereikend is om de geïdentificeerde risico s op te vangen. De financiële risico s die afzonderlijke scholen lopen, worden op bestuurlijk (centraal) niveau gedragen. ACCENT blad 38

39 Bestuursverslag De belangrijkste geïdentificeerde risico s van en hoger hebben betrekking op: Kwaliteit van het onderwijs: onvoldoende zorg kunnen bieden door een toename van het aantal zorgleerlingen. Ondanks het professionele personeelsbeleid waaronder veel scholingsmogelijkheden blijft de kans bestaan dat dit risico zich voordoet. Dit risico is gehandhaafd en gekwantificeerd op Personeel: o Als nieuw risico is benoemd een mogelijk tekort aan personeel op korte en middellange termijn. Dit is gekwantificeerd op o Hogere eisen aan personeel door veranderingen in de maatschappij. Er moeten keuzes gemaakt worden. Dit risico is gehandhaafd van vorig jaar en gekwantificeerd op Inventaris en apparatuur: de privacywetgeving is strenger geworden en ook de risico s bij een eventueel datalek zijn toegenomen. Dit risico is gekwantificeerd op Politiek bestuurlijke achtergrond: diverse wetgeving waaronder met name de Wet werk en zekerheid en het risico op uitkeringsverplichtingen bij WW (exclusief ziektevervangingen) wordt ondanks het zorgvuldige personeelsbeleid gezien als een groot risico en is gekwantificeerd op De overige risico s waarvoor een financiële buffer benodigd is zijn geclassificeerd in risico s ten aanzien van leerlingen, organisatie en huisvesting. B3. Verslag van de Raad van Toezicht (RvT) Het verslag van de Raad van Toezicht is opgenomen op bladzijde 40. ACCENT blad 39

40 Verslag Raad van Toezicht Verslag van de Raad van Toezicht (RvT) De RvT heeft in 2016 uit vijf leden bestaan onder voorzitterschap van de heer F. Dijkslag. De heer Dijkslag heeft de heer Maarsingh opgevolgd die in januari 2016 afscheid heeft genomen van de RvT. De heer Maarsingh is sinds 2005 bestuurlijk betrokken geweest bij AccentScholengroep en haar rechtsvoorgangers: eerst als algemeen bestuurslid van VeCOZA en vanaf 2008 als lid van de RvT van Accent. De laatste drie jaar was de heer Maarsingh voorzitter. De jarenlange inzet van de heer Maarsingh waarbij de RvT gebruik heeft kunnen maken van zijn grote (financiële) kennis en kunde wordt zeer gewaardeerd. Ook de heer Van der Lee heeft in januari 2016 de RvT verlaten na een lidmaatschap van vijf jaar. De heer Van de Noort is per januari 2016 toegetreden tot de RvT. In januari 2016 heeft een bezoek aan basisschool de Hoeksteen in Groenlo plaatsgevonden. Op verzoek van de RvT is gesproken met een aantal ouders van de Medezeggenschapsraad en de Oudervereniging. Het jaarlijkse schoolbezoek heeft onder andere als doel om kennis te maken met de onderwijspraktijk, de betrokkenheid bij het werk op de scholen te tonen en onafhankelijke informatie te verwerven voor haar toezichthoudende taak. In februari 2016 hebben de heren Dijkslag en Wildenbeest een reguliere vergadering van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad bijgewoond. Gesproken is over de contacten met het College van Bestuur (CvB) en de verbeterpunten die de GMR voor Accent ziet. In 2017 zal een vertegenwoordiger van de GMR op een vergadering van de RvT aanwezig zijn. In 2016 heeft de RvT verder aan haar professionalisering gewerkt. Zo heeft ze zich onder leiding van de heer Klifman verdiept in het Nederlands Primair Onderwijsbestel in relatie tot de vier domeinen Onderwijs en identiteit, Personeel en organisatie, Innovatie, Beheer en financiën. Daarnaast heeft in april 2016 de jaarlijkse zelfevaluatie plaatsgevonden om het eigen functioneren te blijven verbeteren. In het voorjaar 2016 hebben functioneringsgesprekken plaatsgevonden met beide CvB-leden. De voltallige RvT heeft hier een terugkoppeling van gekregen. De RvT onderschrijft de laatste Code Goed Bestuur Primair Onderwijs en heeft vastgesteld dat ze aan deze Code voldoet. Als onderdeel hiervan heeft de nieuwe accountant Ten Kate Huizinga in de reguliere vergadering van juni 2016 het accountantsverslag 2015 toegelicht. Samenvattend is de controle van de jaarstukken 2015 naar tevredenheid verlopen met het jaarverslag 2015 als goed eindproduct. De RvT heeft in 2016 vijf keer vergaderd om toezicht te houden op het door het CvB gevoerde beleid en de realisatie van de doelstellingen. In de vergaderingen zijn de Jaarstukken 2015, het geactualiseerde Treasury Statuut, de Begroting 2017 en de Meerjaren Begroting goedgekeurd. De RvT wordt aan de hand van diverse rapportages geïnformeerd over de ontwikkelingen binnen en buiten Accent. Voorbeelden hiervan zijn de Rapportage Kwaliteitsmonitor, de Monitoring Strategisch Beleidsplan, de halfjaarlijkse Bestuursrapportage Vermogensbeheer, de Bestuursrapportage Risicoanalyse en de Bestuursrapportages per kwartaal waarin het uitgevoerde beleid en de financiën met elkaar verbonden worden. ACCENT blad 40

41 Verslag Raad van Toezicht Ook is gesproken over onder andere de wijze waarop Accent met de Wet werk en zekerheid omgaat, het MeerjarenOnderhoudsPlan, het peuterspeelzaalwerk in Aalten en Dinxperlo en de mogelijkheden voor een samenwerking met het VO om op termijn een tienercollege te vormen. De Raad van Toezicht bedankt alle Accent-medewerkers en het CvB voor hun inzet om goed onderwijs te geven aan de kinderen in de Achterhoek. Aalten, juni Raad van Toezicht. ACCENT blad 41

42 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2016 is ten opzichte van 2015 toegenomen met Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2016 Het werkelijke resultaat 2016 bedraagt Het begrote resultaat 2016 bedroeg Rijksbijdragen OCW/EZ hoger dan begroot. Lumpsumvergoeding groeiformatie ( ) en bekostiging voor asielzoekerskinderen/eerste opvang vreemdelingen ( ) waren niet begroot. De baten voor lumpsumvergoeding personeel ( ), prestatiebox ( ), materiële instandhouding ( ), lerarenbeurs ( ) en passend onderwijs ( ) vallen daarnaast hoger uit dan begroot. 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot omdat met name de bijdrage voor AZC en de subsidie voor impuls muziekonderwijs niet zijn begroot. 3.5 Overige baten zijn hoger dan begroot doordat o.a. de baten voor vierslagleren ( ) hoger uitvallen dan begroot. Verder zijn de diverse ontvangsten niet begroot, waaronder bijdrage stagefonds ( 7.900) en begeleiding zorgleerlingen ( ). Daarnaast is de mutatie schoolgeldrekening ( ) niet begroot. 5 Financiële baten lager dan begroot doordat de ontvangen couponrente en rentebaten lager uitvallen dan begroot. Verschil werkelijke baten en begrote baten Personeelslasten hoger dan begroot, met name door hogere loonkosten De uitgaven voor uitzendkrachten zijn daarnaast ook hoger dan begroot. Verder valt de dotatie aan de voorziening jubilea hoger uit dan begroot en zijn de ontvangen uitkeringen UWV lager dan begroot door een herstelactie over de jaren 2014 t/m Afschrijvingen lager dan begroot doordat meerdere investeringen voor ICT pas later in het jaar hebben plaatsgevonden. 4.3 Huisvestingslasten hoger dan begroot. De uitgaven voor klusjes / jaarlijks onderhoud ), schoonmaakkosten ( ) en overige huisvestingslasten ( ) vallen hoger uit dan begroot. Wel zijn de energielasten lager dan begroot. 4.4 Overige lasten hoger dan begroot. Met name verbruiksmateriaal leermiddelen valt hoger uit dan begroot. Tevens is de mutatie schoolgeldrekening niet begroot. Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, die elkaar over het geheel redelijk in evenwicht houden. 5 Financiële lasten - Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten Verschil werkelijke lasten en begrote lasten ACCENT blad 42

43 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Investeringen en financieringen Investeringen In 2016 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van Langlopende leningen Per balansdatum zijn er geen langlopende leningen. Ondertekening Datum: Stichting Accent Handtekening voorzitter C.v.B.: De heer P.J.M. Putman ACCENT blad 43

44 Kengetallen Kengetallen financiële positie Accent 2016 Accent 2015 Accent 2014 Accent 2013 Liquiditeit (current ratio) Vlottende activa Kortlopende schulden ,49 * 1,95 1,95 1,76 Solvabiliteit Eigen vermogen en voorzieningen Balanstotaal ,80 0,77 0,79 0,74 Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,1 % -1,1 % -3,4 % 2,5 % Huisvestingsratio Huisvestingslasten en afschrijving gebouwen Totale lasten ,08 0,08 0,06 0,06 Weerstandsvermogen Eigen vermogen Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,34 0,34 0,36 0,37 Kapitalisatiefactor Balanstotaal minus boekwaarde gebouwen en terreinen Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,6 % 43,1 % 43,8 % 51,1 % * De toename in liquiditeit wordt veroorzaakt doordat verkochte en afgeloste obligaties de laatste jaren niet herbelegd konden worden wegens gebrek aan geschikte alternatieven. De vrijgekomen gelden blijven staan op beleggersrekeningen en worden zo onderdeel van de liquiditeit. ACCENT blad 44

45 Kengetallen Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% ,0 % 97,0 % 97,0 % 96,8 % Overige overheidsbijdragen / baten * 100% ,6 % 0,5 % 0,6 % 0,8 % Overige baten / baten * 100% ,2 % 2,1 % 1,9 % 1,9 % Financiële baten / baten * 100% ,2 % 0,3 % 0,5 % 0,5 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Accent 2016 Accent 2015 Accent 2014 Accent 2013 Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% ,8 % 81,2 % 82,7 % 82,9 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,7 % 3,4 % 3,4 % 2,9 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,4 % 7,4 % 6,1 % 5,8 % Overige lasten / totale lasten * 100% ,1 % 8,0 % 7,8 % 8,3 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober Rijksbijdragen per leerling Overige overheidsbijdragen per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personeelslasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ACCENT blad 45

46 Specificatie kengetallen Centraal 02WC 04RJ 04VW 04WR budget OPD AZC Krömmels Nieuw Hessen De Hoeksteen Wilhelmina Bontebrug % % % % % % % % Rentabiliteit 0,4 9,2 15,4 12,5 3,5 1,4-1,5 1,7 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% 96,0 100,0 93,8 0,0 94,5 94,7 99,6 95,1 Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,3 0,0 4,9 79,4 0,5 0,2 0,0 0,0 Overige baten / baten * 100% 2,5 0,0 1,4 20,6 5,0 5,1 0,4 4,9 Financiële baten / baten * 100% 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% 62,7 96,0 92,9 66,4 87,8 87,6 84,4 84,3 Afschrijvingen / totale lasten * 100% 11,9 0,5 0,6 0,9 2,4 1,2 1,3 1,6 Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 12,4 0,0 1,0 24,3 5,3 5,1 7,3 7,7 Overige lasten / totale lasten * 100% 12,9 3,5 5,4 8,4 4,5 6,0 7,0 6,4 Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Baten per leerling Rijksbijdragen per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Overige overheidsbijdragen per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Overige baten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Financiële baten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Lasten per leerling Personeelslasten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Afschrijvingen per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Huisvestingslasten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Overige lasten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Financiële lasten per leerling n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t ACCENT blad 46

47 Specificatie kengetallen 05LR 05QO 05UK 06UI 06ZL 07OM 08BP 08BQ CBS Barlo De Klimop Knienenbult Hoeksteen 't Möllenveld De Bataaf Emmaschool Warmelinck % % % % % % % % Rentabiliteit -1,3 2,6 3,9 2,4-1,5-0,7 5,3-9,4 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% 97,6 97,1 98,3 100,0 98,5 95,6 91,1 97,1 Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,9 0,0 Overige baten / baten * 100% 2,4 2,9 1,7 0,0 1,5 4,4 8,1 2,9 Financiële baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% 80,2 83,7 87,4 85,0 82,4 86,4 80,1 83,2 Afschrijvingen / totale lasten * 100% 3,1 2,5 1,8 2,5 2,8 1,4 1,5 2,3 Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 9,3 7,3 5,9 5,7 9,8 4,8 8,4 8,2 Overige lasten / totale lasten * 100% 7,4 6,5 4,9 6,7 4,9 7,4 10,0 6,3 Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Baten per leerling Rijksbijdragen per leerling Overige overheidsbijdragen per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personeelslasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ACCENT blad 47

48 Specificatie kengetallen 08CY 08RL 08WG 09DL 09ZJ 10JT 10NW IKC UnieK v.prinsterer Meeander De Bosmark De Höve De Triangel Julianaschool % % % % % % % Rentabiliteit 3,9 1,9 3,9 3,4 9,6 0,6 3,0 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% 98,7 100,0 98,6 96,8 98,5 97,7 98,6 Overige overheidsbijdragen / baten * 100% 0,0 0,0 0,4 0,2 0,4 2,0 0,0 Overige baten / baten * 100% 1,3 0,0 1,0 3,0 1,1 0,4 1,4 Financiële baten / baten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% 86,6 88,7 85,8 87,6 81,6 84,8 86,9 Afschrijvingen / totale lasten * 100% 1,6 1,3 2,3 2,5 2,3 2,3 1,5 Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 6,0 4,8 6,2 5,6 8,7 7,0 5,6 Overige lasten / totale lasten * 100% 5,8 5,2 5,6 4,2 7,4 5,9 6,0 Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Baten per leerling Rijksbijdragen per leerling Overige overheidsbijdragen per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personeelslasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ACCENT blad 48

49 Grondslagen Grondslagen van waardering en van bepaling resultaat Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt Gebouwen en terreinen worden alleen opgenomen in de balans als economische eigendom ervan berust bij het bevoegd gezag. Afschrijvingspercentages gebouwen: - Gebouwen (nieuwbouw) 2,5% - Gebouwen (verbouw) 10,0% Afschrijvingspercentages inventaris en apparatuur: - ICT 33,3% of 20,0% of 10,0% - Onderwijsleerpakket 10,0% of 12,5% - Meubilair 4,0% of 10,0% - Overige inventaris 20,0% of 10,0% Afschrijving eerste waardering geschiedt op basis van vaste bedragen per jaar. Financiële vaste activa Effecten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. ACCENT blad 49

50 Grondslagen (vervolg) Voorziening onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,97%. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De beleidsdekkingsgraad van het ABP per 31 december 2016 bedraagt 91,7%. Stelselwijziging In het boekjaar 2016 zijn geen stelselwijzigingen doorgevoerd. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Vergelijkende cijfers De cijfers van 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met de cijfers van 2016 mogelijk te maken. ACCENT blad 50

51 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva ACCENT blad 51

52 Staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal budget Algemene reserve OPD Algemene reserve AZC Algemene reserve De Krömmels Bestemmingsreserve afschrijvingslast buiteninrichting Bestemmingsreserve schoolgeldrekening Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair Bestemmingsreserve verbouw Bestemmingsreserve professionalisering Een analyse van de verschillen tussen de werkelijke en de begrote bedragen is te vinden op blad 42. ACCENT blad 52

53 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen mutaties algemene reserve mutaties bestemmingsbedragen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Waardeveranderingen effecten - - Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa - - Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen ACCENT blad 53

54 Toelichting behorende tot de balans 1.2 Materiële vaste activa Cumulatieve afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Grond tuin Haartseweg te Aalten Grond sportterrein Haartseweg te Aalten Grond Hoge Veld te Aalten Schoolbos De Heurne Accent-kantoor Woning Halteweg 19, 7122 MC Lintelo/Aalten Woning Vredenseweg 172, 7113 AE Henxel Woning Corleseweg 2, 7102 EV Corle/Winterswijk Woning Winterswijkseweg 10, 7141 DN Groenlo Parkeerterrein Emmaschool Winterswijk Verbouw De Hoeksteen Groenlo Verbouw Nieuw Hessen Verbouw MFA Barlo Verbouw CBS Talent Verbouw Emmaschool Verbouw IKC UnieK Verbouw Groen van Prinstererschool Inventaris en apparatuur ICT Centraal budget AZC OPD ACCENT blad 54

55 Toelichting behorende tot de balans Cumulatieve afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Inventaris en apparatuur (vervolg) Meubilair Centraal budget OPD AZC WC Nieuw Hessen Aalten RJ De Hoeksteen Groenlo VW Kon. Wilhelminaschool Winterswijk WR Bontebrugschool Silvolde LR CBS Barlo Aalten QO De Klimop Lintelo UK Knienenbult Westendorp UI De Hoeksteen Gendringen ZL 't Möllenveld Haart OM De Bataaf Winterswijk BP Basisschool Emma Winterswijk BQ 't Warmelinck IJzerlo CY IKC UnieK Aalten RL Gr. van Prinstererschool Aalten WG De Meeander Varsseveld DL IKC De Bosmark Dinxperlo ZJ De Höve De Heurne JT De Triangel Aalten NW Julianaschool Winterswijk ACCENT blad 55

56 Toelichting behorende tot de balans Cumulatieve afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Inventaris en apparatuur (vervolg) Meubilair eerste waardering 02WC Nieuw Hessen Aalten RJ De Hoeksteen Groenlo VW Kon. Wilhelminaschool Winterswijk WR Bontebrugschool Silvolde LR CBS Barlo Aalten QO De Klimop Lintelo UK Knienenbult Westendorp UI De Hoeksteen Gendringen ZL 't Möllenveld Haart OM De Bataaf Winterswijk BP Basisschool Emma Winterswijk BQ 't Warmelinck IJzerlo CY IKC UnieK Aalten RL Gr. van Prinstererschool Aalten WG De Meeander Varsseveld DL IKC De Bosmark Dinxperlo ZJ De Höve De Heurne JT De Triangel Aalten NW Julianaschool Winterswijk ACCENT blad 56

57 Toelichting behorende tot de balans Cumulatieve afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Inventaris en apparatuur (vervolg) Overige inventaris Centraal budget OPD De Krömmels WC Nieuw Hessen Aalten RJ De Hoeksteen Groenlo VW Kon. Wilhelminaschool Winterswijk WR Bontebrugschool Silvolde LR CBS Barlo Aalten QO De Klimop Lintelo UK Knienenbult Westendorp UI De Hoeksteen Gendringen ZL 't Möllenveld Haart OM De Bataaf Winterswijk BP Basisschool Emma Winterswijk BQ 't Warmelinck IJzerlo CY IKC UnieK Aalten RL Gr. van Prinstererschool Aalten WG De Meeander Varsseveld DL IKC De Bosmark Dinxperlo ZJ De Höve De Heurne JT De Triangel Aalten NW Julianaschool Winterswijk ACCENT blad 57

58 Toelichting behorende tot de balans Cumulatieve afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Leermiddelen Centraal budget De Krömmels WC Nieuw Hessen Aalten RJ De Hoeksteen Groenlo VW Kon. Wilhelminaschool Winterswijk WR Bontebrugschool Silvolde LR CBS Barlo Aalten QO De Klimop Lintelo UK Knienenbult Westendorp UI De Hoeksteen Gendringen ZL 't Möllenveld Haart OM De Bataaf Winterswijk BP Basisschool Emma Winterswijk BQ 't Warmelinck IJzerlo CY IKC UnieK Aalten RL Gr. van Prinstererschool Aalten WG De Meeander Varsseveld DL IKC De Bosmark Dinxperlo ZJ De Höve De Heurne JT De Triangel Aalten NW Julianaschool Winterswijk Totaal materiële vaste activa ACCENT blad 58

59 Toelichting behorende tot de balans 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen Desinvestering Boekwaarde Effecten 5,000% Eur. Inv. Bank ,375% Rabo mtn ,750% ING mtn ,750% Nederland ,000% Nederland ,000% Rabo var. obl BNG variabele rente ,000% Ge Capital Eur Totaal financiële vaste activa Totale marktwaarde per balans 31 december ACCENT blad 59

60 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen Debiteuren OCW/EZ Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding personeel Eliminatie betaalritme prestatiebox Eliminatie betaalritme asielzoekerskinderen Overige overheden Gemeente bijdrage De Hoeksteen Groenlo Gemeente bijdrage De Bataaf Gemeente bijdrage De Triangel Gemeente gebruik sportaccomodaties Gemeente gymzaalvergoeding boekjaar Overige vorderingen Couponrente boekjaar Rente spaarrekeningen boekjaar Fietsplan Netto salarissen Bijdrage detachering Terug te vorderen transitievergoedingen SVB, begeleiding zorgleerlingen Verkoop auto Laborijn bijdrage Loyalis bijdrage Dvep, afrekeningen boekjaar Iselinge, bijdrage project Medegebruik Kruisposten Verkoop woning Overige vorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde facturen Vooruitbetaalde facturen IKC KWS Totaal vorderingen ACCENT blad 60

61 Toelichting behorende tot de balans 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Rabobank rekening courant Rekening courant centraal budget Rabobank rekening courant Rabobank rekening courant G.M.R Rabobank spaarrekening G.M.R Rabobank beleggersrekening Rabobank internetspaarrekening Schoolrekeningen Totaal liquide middelen ACCENT blad 61

62 Toelichting behorende tot de balans 2.1 Eigen vermogen Bestemming Overige Stand per resultaat mutaties Stand per Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Eerste waardering meubilair Afschrijvingslast buiteninrichting Verbouw Professionalisering Bestemmingsreserves (privaat) Schoolgeldrekening Totaal eigen vermogen Bestemmingsreserves Eerste waardering meubilair en eerste waardering leermiddelen zijn gevormd als dekking voor toekomstige afschrijvingslasten. Het saldo loopt parallel met de boekwaarde van beide activa. De bestemmingsreserve afschrijvingslast buiteninrichting is gevormd als dekking voor toekomstige afschrijvingslasten. Het saldo loopt parallel met de boekwaarde van de activa. De bestemmingsreserve verbouw is gevormd als dekking voor toekomstige afschrijvingslasten. Het saldo loopt parallel met de boekwaarde van de activa. De bestemmingsreserve professionalisering is gevormd als dekking van toekomstige uitgaven voor Professionalisering die gefinancierd worden met de ontvangen extra middelen uit het Nationaal Onderwijs Akkoord en het Herfstakkoord. De bestemmingsreserve schoolgeldrekeningen bestaat uit het totaal van de saldi van de bij de scholen aanwezige bankrekeningen per balansdatum. ACCENT blad 62

63 Toelichting behorende tot de balans Specificatie eigen vermogen Best.res. verbouw Algemene Best.reserve Best.res. Best.res. en best.res. reserve schoolgeldrek. 1e w. meub. profession. buiteninr. Totaal Centraal budget OPD AZC De Krömmels WC Nieuw Hessen RJ De Hoeksteen VW Kon. Wilhelminaschool WR Bontebrugschool LR CBS Barlo QO De Klimop UK Knienenbult UI De Hoeksteen ZL 't Möllenveld OM De Bataaf BP Basisschool Emma BQ 't Warmelinck CY IKC UnieK RL Gr. van Prinstererschool WG De Meeander DL IKC De Bosmark ZJ De Höve JT De Triangel NW Julianaschool ACCENT blad 63

64 Toelichting behorende tot de balans 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per Personeelsvoorzieningen Jubilea Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening Totaal voorzieningen Kortlopende Langlopende Totaal deel < 1 jaar deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen Jubilea Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor groot onderhoud. Door het bestuur is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indienstredingsleeftijd van 22 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,97%. ACCENT blad 64

65 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen huur Vooruitontvangen subsidie lerarenbeurs Vooruitontvangen subsidie vierslagleren Vooruitontvangen subsidie impuls muziekonderwijs Procesbegeleiding krimp Gemeente vooruitontvangen bijdrage AZC Overige Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting december Premies UWV december Schulden terzake pensioenen ABP december Overige kortlopende schulden Salaris 13e maand boekjaar Borgsom woningen Netto salarissen Af te dragen BTW VVE Pelpark afrekening De Bataaf GMR UWV, herstelactie ww premie Bastion nota detachering St. Keender, nota detachering Bankkosten Diversen Aanspraken vakantie-uitkering Totaal kortlopende schulden ACCENT blad 65

66 Opgave doelsubsidies G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van Ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond Subsidie voor studieverlof DL/B/ JA Subsidie voor studieverlof DL/B/ NEE totaal G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW-subsidies art. 13, lid 2 sub b) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk Datum totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal ACCENT blad 66

67 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW/EZ Overige subsidies OCW/EZ geoormerkt Overige subsidies OCW/EZ niet geoormerkt Ontvangen doorbetalingen SWV Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige Overige baten Verhuur Detachering personeel Sponsoring Schoolgeldrekening Overige Personeelslasten Lonen en salarissen * Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personeelslasten Uitkeringen * Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies FTE's per categorie: Directie 16, ,6532 OP 174, ,2024 OOP 41, ,6955 Schoonmaak 3,5031 3, , , Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening ACCENT blad 67

68 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Waardeveranderingen effecten Rentelasten Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantslasten ACCENT blad 68

69 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Centraal 02WC 04RJ 04VW budget OPD AZC Krömmels Nieuw Hessen De Hoeksteen Wilhelmina Transport Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal budget Algemene reserve AZC Algemene reserve OPD Algemene reserve De Krömmels Bestemmingsreserve afschrijvingslast buiteninrichting Bestemmingsreserve schoolgeldrekening Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair Bestemmingsreserve verbouw Bestemmingsreserve professionalisering ACCENT blad 69

70 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 04WR 05LR 05QO 05UK 06UI 06ZL Bontebrug CBS Barlo De Klimop Knienenbult Hoeksteen 't Möllenveld Transport Transport Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal budget Algemene reserve AZC Algemene reserve OPD Algemene reserve De Krömmels Bestemmingsreserve afschrijvingslast buiteninrichting Bestemmingsreserve schoolgeldrekening Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair Bestemmingsreserve verbouw Bestemmingsreserve professionalisering ACCENT blad 70

71 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 07OM 08BP 08BQ 08CY 08RL 08WG De Bataaf Emmaschool Warmelinck IKC UnieK v.prinsterer Meeander Transport Transport Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal budget Algemene reserve AZC Algemene reserve OPD Algemene reserve De Krömmels Bestemmingsreserve afschrijvingslast buiteninrichting Bestemmingsreserve schoolgeldrekening Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair Bestemmingsreserve verbouw Bestemmingsreserve professionalisering ACCENT blad 71

72 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 09DL 09ZJ 10JT 10NW De Bosmark De Höve De Triangel Julianaschool Transport Totaal Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal budget Algemene reserve AZC Algemene reserve OPD Algemene reserve De Krömmels Bestemmingsreserve afschrijvingslast buiteninrichting Bestemmingsreserve schoolgeldrekening Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair Bestemmingsreserve verbouw Bestemmingsreserve professionalisering ACCENT blad 72

73 Verdeling budgetten bovenschools / scholen Personeels- en arbeidsmarktbeleid Totaal Centraal OPD Budget budget budget school 02WC Nieuw Hessen Aalten RJ De Hoeksteen Groenlo VW Kon. Wilhelminaschool Winterswijk WR Bontebrugschool Silvolde LR CBS Barlo Aalten QO De Klimop Lintelo UK Knienenbult Westendorp UI De Hoeksteen Gendringen ZL 't Möllenveld Haart OM De Bataaf Winterswijk BP Basisschool Emma Winterswijk BQ 't Warmelinck IJzerlo CY IKC UnieK Aalten RL Gr. van Prinstererschool Aalten WG De Meeander Varsseveld DL IKC De Bosmark Dinxperlo ZJ De Höve De Heurne JT De Triangel Aalten NW Julianaschool Winterswijk Naar OPD Materiële instandhouding Totaal Centraal OPD Budget budget budget * school 02WC Nieuw Hessen Aalten RJ De Hoeksteen Groenlo VW Kon. Wilhelminaschool Winterswijk WR Bontebrugschool Silvolde LR CBS Barlo Aalten QO De Klimop Lintelo UK Knienenbult Westendorp UI De Hoeksteen Gendringen ZL 't Möllenveld Haart OM De Bataaf Winterswijk BP Basisschool Emma Winterswijk BQ 't Warmelinck IJzerlo CY IKC UnieK Aalten Naar AZC RL Gr. van Prinstererschool Aalten WG De Meeander Varsseveld DL IKC De Bosmark Dinxperlo ZJ De Höve De Heurne JT De Triangel Aalten NW Julianaschool Winterswijk Naar OPD ACCENT blad 73

74 Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen Stichting Accent maakt per 1 augustus 2014 deel uit van de samenwerkingsverbanden SWV Oost Achterhoek en SWV PO Doetinchem. Er is geen sprake van consolidatieplicht. ACCENT blad 74

75 WNT-verantwoording 1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Naam Belastbare onkostenvergoedingen Functiegegevens Jaar Aanvang en einde functievervulling in 2016 Omvang dienstverband in FTE Gewezen topfunctionaris (Fictieve) dienstbetrekking Individueel WNTmaximum Beloning Beloningen betaalbaar op termijn -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging De heer P.J.M. Putman Vz. CvB /1-31/12 1 nee ja /1-31/12 1 nee ja Mevrouw H. van Schilt-Kuenen Lid CvB /1-31/12 1 nee ja /1-31/12 1 nee ja Toezichthoudende topfunctionarissen Naam Functiegegevens Jaar Aanvang en einde functievervulling Individueel WNTmaximum Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging De heer F. Dijkslag Voorzitter /1-31/ De heer H.F. Maarsingh Voorzitter /1-28/ /1-31/ De heer F. Dijkslag Lid /1-28/ /1-31/ Mevrouw W. Winkelhorst-van Engeldorp G Lid /1-31/ /1-31/ De heer C. van der Lee Lid /1-28/ /1-31/ Mevrouw G.H. Hoornenborg Lid /1-31/ /1-31/ De heer E.J. Wildenbeest Lid /1-31/ /1-31/ De heer H. van de Noort Lid /3-31/ Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking. Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2016 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2015 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. ACCENT blad 75

76 Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Meerjarige financiële verplichtingen: Ingangsdatum Looptijd Verplichting contract per jaar ( incl. Btw) - BNP kopieerkosten diverse scholen maanden ,00 - BNP kopieerkosten diverse scholen maanden 4.612,86 - BNP kopieerkosten diverse scholen maanden 6.224,24 - BNP kopieerkosten diverse scholen maanden ,98 - BNP kopieerkosten diverse scholen maanden 1.815,00 - Heutink ICT ict-diensten maanden ,85 - Aesyliften lift maanden 793,15 - Visschedijk schoonmaakdiensten maanden ,43 - Pro Mereor kwaliteitscontrole schoonmaak maanden ,00 - Veneberg beveiligingsdiensten maanden 2.541,00 - Tragter keuren en onderhoudswerkzaamheden maanden ,00 - Hacron verversen zand in zandbakken maanden ,90 - Regiolease leasekosten auto maanden 5.100,00 - Ter Horst afvalverwerking maanden ,20 - ARX coördinatie onderhoud scholen maanden ,10 ACCENT blad 76

77 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2016 belangrijk beïnvloed zouden hebben. ACCENT blad 77

78 Controleverklaring ACCENT blad 78

79 Controleverklaring (vervolg) ACCENT blad 79

80 Controleverklaring (vervolg) ACCENT blad 80