Lekker leren! Begroting en Aanbod AccentAcademie

Transcriptie

1 Lekker leren! Begroting en Aanbod AccentAcademie

2 1

3 Lekker leren! Voor u ligt het gebundelde exemplaar van de begroting en het aanbod van de AccentAcademie voor het schooljaar Het heeft de naam Lekker leren! meegekregen. Hierin zijn de doelstellingen en het scholingsaanbod voor het nieuwe schooljaar verzameld. Juni 2015 Hennie van Schilt en Peter Putman College van Bestuur 2

4 3

5 Beleidsbegroting Voorwoord Aalten, juni Begroten is vooral goed vooruit kijken en duidelijke keuzes maken! Wat willen we en wat komt er op ons af? Hoe gaan we beleid en financiële middelen aan elkaar verbinden? Dit zijn vragen waarop we een antwoord moeten geven. De Achterhoekse bevolking vergrijst, ontgroent en krimpt. In het basisonderwijs komen de gevolgen hiervan eerder en harder aan dan in andere sectoren. Het aantal kinderen daalt immers sneller dan de bevolking als geheel. De verwachting is dat we als AccentScholengroep tot 2023 nog zo n 18% dalen in leerlingenaantal. Om goed te kunnen blijven functioneren is het belangrijk dat we alert blijven op de krimpgevolgen en ons steeds verantwoord willen aanpassen aan de nieuwe situatie. Niets doen is geen optie! We zijn echter ook van mening dat we ons door de krimp niet uit het veld moeten laten slaan. De krimp biedt ons nieuwe kansen om uitdagende onderwijskundige vernieuwingen aan te gaan. De insteek die we hierbij hanteren is dat we uitgaan van maatwerk, menselijke maat en maar bovenal moeten we waarborgen dat onze leerlingen het beste onderwijs krijgen. Recht doen aan kinderen, dat is waar het om draait! Dit houdt voor ons in dat LEREN centraal staat. De begroting is mede gebaseerd op bovenstaande en op de koers en de hoofdlijnen van het beleid zoals beschreven in ons Strategisch Beleidsplan RECHT DOEN AAN KINDEREN!. Met name de wijzigingen ten opzichte van vorig schooljaar zijn beschreven. Accent houdt ervan om op zoveel mogelijk terreinen zelf de regie te voeren. Wij denken dat we hiermee ons onderwijs beter en efficiënter kunnen organiseren. Door zelf te sturen, kunnen we koers houden en worden we minder afgeleid van waar het echt om gaat: LEKKER LEREN. Peter Putman, voorzitter College van Bestuur. 4

6 Inhoudsopgave A. Begroting in doelstellingen 1. Onderwijs & identiteit 2. Innovatie a. ICT b. AccentAcademie en opleidingen 3. Personeel 4. Beheer a. Huisvesting b. Gecoördineerde inkoop c. Financiën B. Begroting in cijfers 1. Uitgangspunten 2. Begroting Meerjarenbegroting tot en met Investeringen C. Begroting in beleidskaders 1. Financieel beleid 2. Beleidsafspraken 3. Commissie Don 4. Risicoparagraaf 5. Vermogensbeheer 5

7 A. Begroting in doelstellingen 1. Onderwijs & identiteit Wat willen we bereiken? Wanneer? Additionele kosten / investeringen Vervolg op Ruim Baan Topklas jong professionals Onderdeel van budget CIO ( ) in Prestatiebox. Begeleiding en coaching voor Geen. oproepkrachten en poolers Koppels leerkrachten die deelnemen aan Geen. Vierslagleren Vorming twee scholenkoppels Geen. Jaarlijkse monitoring kwaliteit van het Najaar 2015: Geen. onderwijs op de scholen Kwaliteitsmonitor Voorjaar 2016: De lat omhoog Voldoende tussenopbrengsten van alle AccentScholen Ultimo Onderdeel van budget CIO ( ) in Prestatiebox. Gemiddelde opbrengst CITO-eindtoets 537,2 April 2016 Onderdeel van budget CIO ( ) in Prestatiebox. 20% best scorende leerlingen heeft score April 2016 Geen. van 545 Implementatie Passend Onderwijs: voor elke leerling een passende plek Met ontvangen middelen van swv Passend Onderwijs. Doorontwikkeling brede scholen en IKC: KWS Winterswijk, Meeander, nieuwhessen Onderdeel van budget Scholing leerkrachten ( ) in Prestatiebox. Pestpreventie: integratie in sociale Geen. veiligheidsbeleid; opstellen antipestprotocol en kiezen methodiek voor bevordering sociale veiligheid van leerlingen door scholen. Basisarrangementen onderwijsinspectie Onderdeel van budget CIO ( ) in Prestatiebox. Tevredenheidsonderzoeken leerlingen en medewerkers Implementatie 5-gelijkeschooldagenmodel Onderdeel van budget Ruim Baan. negen scholen Studiereis Ontario Canada November 2015 Onderdeel van budget Professionalisering directeuren 6

8 ( ) in Prestatiebox. Uitwerken doelstellingen bestuursakkoord: Geen. * ICT-beleidsplan * Professionele leergemeenschappen * Stimuleren masteropleiding * In beeld brengen uren bewegingsonderwijs * Expertise buitenschools aanbod delen Observatie-instrument selecteren Geen. Vensters PO verder invullen Geen. Ruim baan Volgens de prognoses zal het leerlingenaantal binnen de scholen van Accent de komende jaren nog verder teruglopen en daardoor zijn er in de toekomst minder leraren nodig. Tegelijk neemt de vergrijzing van ons onderwijspersoneel toe. Om een evenwichtige leeftijdsopbouw van onderwijspersoneel in de scholen te kunnen realiseren, is het belangrijk om ondanks de krimp toch jonge leerkrachten voor de klas te krijgen. Goed onderwijs is namelijk gediend met een evenwichtige leeftijdsopbouw van onze medewerkers. Het is van belang dat een goede doorstroming plaatsvindt. In de afgelopen twee schooljaren heeft Accent dat gerealiseerd door extra middelen in te zetten. Dit heeft extra banen voor jonge medewerkers opgeleverd. In het schooljaar gaan we hiervoor wederom extra budget vrij maken. Topklas jong professionals In het schooljaar gaan we voor het tweede jaar werken met een TOPKLAS voor startende leerkrachten. De startende leerkracht neemt drie jaar lang (tot het stadium basisbekwaam) deel aan de Topklas jong professionals. De Topklas wordt begeleid door een directeur van een Accent-Academische opleidingsschool en twee interne opleiders. Het doel van de Topklas is het versterken van de volgende leerkrachtvaardigheden: Omgaan met verschillen (groepsplannen opstellen en uitvoeren conform de 1-zorgroute). Gespreksvoering met ouders (gericht op educatief partnerschap). Consequent handelen; Reflectie op het planmatig handelen. Met onderstaande werkvormen proberen we de vaardigheden bij startende leerkrachten te versterken: Bespreking van casuïstiek door middel van intervisie. Delen van informatie en overdracht van kennis. Tijdens vijf bijeenkomsten zal er volop gelegenheid zijn om van en met elkaar te leren. 7

9 Het begeleiden en coachen van oproepleerkrachten en poolers Accent organiseert in twee informatiemiddagen voor oproepkrachten en poolers. Tijdens deze bijeenkomsten krijgen de poolers en oproepleerkrachten informatie over nieuwe onderwijskundige ontwikkelingen binnen de AccentScholen. Daarnaast bestaat de mogelijkheid om ervaringen met elkaar uit te wisselen. Professionaliseren is leren van en met elkaar. Poolers en oproepkrachten kunnen gebruik maken van de opleidingsmogelijkheden van de AccentAcademie. Vierslagleren Startende en ervaren leerkrachten zullen in in de gelegenheid worden gesteld om deel te nemen aan het Vierslagleren. Vierslagleren biedt zowel de startende als de ervaren leerkracht de mogelijkheid om een masteropleiding te volgen. De ervaren leerkracht wordt tijdens de opleiding gedurende twee dagen per week vervangen door de startende leerkracht. De startende leerkracht krijgt hiervoor salaris en volgt op andere dagen in de week een masteropleiding. De opleidingen worden vergoed door de Lerarenbeurs. Scholenkoppel Vanaf 1 augustus 2015 worden er twee nieuwe scholenkoppels geformeerd. Het eerste koppel wordt gevormd door de basisscholen De Bontebrugschool en De Hoeksteen in Gendringen, het tweede koppel bestaat uit de basisscholen Barlo en t Möllenveld. Een scholenkoppel heeft één directeur, één internbegeleider, één ICT-er, één interne opleider en (op termijn) één team. De schoolteams werken intensief samen om het leren met en van elkaar te versterken. Kwaliteitsmonitor In de Kwaliteitsmonitor leggen de schooldirecteuren in het najaar van 2015 verantwoording af over de resultaten van het schooljaar en over de voortgang van het onderwijs in het schooljaar De scholen ontvangen de beoordeling onvoldoende, voldoende of goed. De beoordeling goed wordt alleen toegekend als de school voldoet aan een aantal extra kwalificaties. De lat omhoog Accent brengt sinds 2012 de onderwijsopbrengsten en de streefdoelen op school- en Accentniveau in beeld met het instrument De lat omhoog. Het instrument wordt steeds afgestemd op de gewijzigde eisen van Inspectie en Cito. Doelstelling voor schooljaar : De tussenopbrengsten van alle AccentScholen dienen voldoende te zijn. De gemiddelde opbrengst van de Cito-eindtoets dient 537,2 te zijn in % van best scorende leerlingen dient een score van 545 of hoger te hebben. 8

10 Onderwijskwaliteit De kwaliteit van de school wordt in de periodes september/oktober 2015 en februari/maart 2016 gemonitord met de instrumenten KWALITEITSMONITOR en DE LAT OMHOOG. Het College van Bestuur bezoekt in beide periodes alle scholen en spreekt met de schooldirecteur over de behaalde resultaten, de streefdoelen en de visie op schoolontwikkeling. Naar aanleiding van deze schoolbezoeken stelt het CvB aan de hand van de KWALITEITSMONITOR en DE LAT OMHOOG een totaalrapportage op. Deze rapportage dient als verantwoording naar de Raad van Toezicht en wordt besproken met de GMR. Passend Onderwijs Basisscholen, speciale basisscholen en scholen voor speciaal onderwijs cluster 3 (leerlingen met leerproblemen) en cluster 4 (leerlingen met gedragsproblemen) vormen samenwerkingsverbanden voor Passend Onderwijs. De Accentscholen zijn verdeeld over twee regionale samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs: Samenwerkingsverband Doetinchem en Samenwerkingsverband Oost-Achterhoek. Passend Onderwijs betekent kwalitatief goed onderwijs waarbij het onderwijs zo gewoon mogelijk en zo nabij mogelijk georganiseerd wordt. De samenwerkingsverbanden Doetinchem en Oost Achterhoek hebben ieder een ondersteuningsplan opgesteld waarin naast de ondersteuningsmogelijkheden van alle scholen de toewijzing van leerlingen naar (speciale) voorzieningen in afstemming met externe partners als gemeenten en jeugdzorg zijn beschreven. Schoolbesturen hebben zorgplicht voor iedere leerling. Dit betekent dat Accent voor elke leerling een passende plek realiseert. Doorontwikkeling brede scholen Accent kent elf brede scholen (Barlo, De Klimop, t Möllenveld, Emmaschool, t Warmelinck, De Höve, De Broekhof, Meeander, Bontebrugschool, Bataaf en Emmaschool) en twee Integrale Kind Centra (IKC De Bosmark en IKC De Broekhof). In een brede school werken professionals van de kinderopvang, het peuterspeelzaalwerk en het primair onderwijs samen om kinderen maximale ontplooiingskansen te bieden. In een IKC geeft de directeur zowel leiding aan de medewerkers van de school als aan de kinderopvang. Een ononderbroken ontwikkelingsproces van leerlingen wordt gewaarborgd doordat de afstemming van doorgaande leerlijnen vanzelfsprekend is. De KWS in Winterswijk is in gesprek met kinderopvangorganisatie Stichting Welzijn Winterswijk over de vorming van een IKC. In de herfst van 2015 wordt hierover meer duidelijkheid verwacht. De Meeander optimaliseert de brede schoolvorming door het thematisch werken aan inhoudelijke thema s voor alle medewerkers centraal te stellen. De vorming van een IKC voor de Meeander is daarbij op termijn het hoogste doel. Onze speciale basisschool nieuwhessen en de school voor speciaal onderwijs t Aladon (school voor zeer moeilijk lerende en meervoudige beperkte leerlingen van de Onderwijsspecialisten) intensiveren de samenwerking. We streven ernaar om beide scholen fysiek onder één dak te brengen met als doel de integratie tussen beide scholen te bevorderen. Voor deze fysieke integratie 9

11 zijn we afhankelijk van de medewerking van de gemeente Aalten. Rond de zomervakantie van 2015 krijgen we hierover meer duidelijkheid. Pestpreventie Het pestpreventiebeleid wordt geïntegreerd in het sociale veiligheidsbeleid van Accent. Het beleid geeft de waarde van pedagogisch leiderschap en het werken aan het welbevinden van leerlingen weer. De scholen stellen een anti-pestprotocol op en kiezen een methodiek om de sociale veiligheid van leerlingen te bevorderen. Basisarrangementen onderwijsinspectie De minimale voorwaarde voor een AccentSchool is dat het voldoet aan de gestelde voorwaarden uit het basisarrangement van de onderwijsinspectie. Alle AccentScholen hebben de focus op Leren. Het opbrengstgericht werken wordt geoptimaliseerd door data-analyses uit te voeren en deze te vertalen naar het dagelijks handelen van de leerkrachten. Ondersteuning vindt plaats door de inzet van collegiale intensieve ondersteuners (CIO s) vanuit de AccentAcademie. Bevordering tevredenheid leerlingen, medewerkers en ouders In wordt er op de scholen een leerlingentevredenheidsonderzoek en een medewerkertevredenheidsonderzoek uitgevoerd. De resultaten geven input aan de schoolontwikkeling. 5-gelijkeschooldagenmodel Accent ziet het 5-gelijkeschooldagenmodel als het schooltijdenmodel dat kinderen de beste ontwikkelingskansen biedt. Het model geeft kinderen rust en continuïteit gedurende de schooldag. Waar het kan, wordt het 5-gelijkeschooldagenmodel ingevoerd op de scholen. Per 1 augustus 2015 is het 5-gelijkeschooldagenmodel ingevoerd op De Broekhof, Hoeksteen Gendringen en t Möllenveld en per 1 augustus 2016 op CBS Barlo, De Bosmark, De Groen, De Höve, De Klimop, de Triangel, t Warmelinck, De Bontebrugschool en De Knienenbult. Studiereis naar Ontario Canada De directeuren van Accent bezoeken in november 2015 het onderwijs in het district Ontario Canada. In Ontario zijn de leerresultaten van leerlingen het hoogst van de wereld. De directeuren gaan zich verdiepen in het toepassen van informatietechnologie ten behoeve van de duurzame ontwikkeling van het onderwijs en in de wijze waarop de scholen in Ontario de leerlingen met Special Educational Needs maximaal bedienen. Er worden contacten gelegd met diverse onderwijsorganisaties. Nieuwe kennis wordt verbonden met bestaande kennis met als doel innovatieve en kritische interventies door te voeren op de eigen scholen. 10

12 Bestuursakkoord Het bestuursakkoord richt zich op de talentontwikkeling van kinderen, de brede aanpak voor duurzame onderwijsontwikkeling, professionele scholen en op de doorgaande ontwikkellijnen. Voor Accent betekent het bestuursakkoord een voortzetting van beleid zoals beschreven in de Accent- Kwaliteitsimpuls ( ), het bestuursakkoord 2012 ( ) en het CAO 2013 ( ). Laatstgenoemde drie plannen streven dezelfde doelstelling na: Onderwijsopbrengsten van leerlingen verhogen door medewerkers maximale ontplooiingskansen te bieden. Deze doelstelling is nadrukkelijk zichtbaar gemaakt in ons strategisch beleidsplan Recht doen aan kinderen. De volgende onderdelen worden in het schooljaar verder uitgewerkt. In wordt een ICT-beleidsplan opgesteld met als doel de digitalisering optimaal te benutten ten behoeve van het onderwijs. De onderzoekende houding van de leerkracht wordt versterkt doordat leerkrachten samen gaan werken in professionele leergemeenschappen. Het volgen van een masteropleiding wordt gestimuleerd en gefaciliteerd. Het aantal uren bewegingsonderwijs wordt in beeld gebracht. Scholen leren van en met elkaar door de expertise met betrekking tot het buitenschools aanbod te delen. Observatie-instrument om de didactische vaardigheden van leerkrachten in beeld te brengen Een werkgroep zal de bruikbaarheid van een viertal observatie-instrumenten onderzoeken. Hiervoor worden kwaliteitseisen opgesteld. De bevindingen worden gepresenteerd aan de directeuren. Accent zal vervolgens de observatie-instrumenten op alle scholen inzetten. Vensters PO De Vensters PO worden verder gevuld zodat ouders en andere belangstellenden de kwaliteit van de AccentScholen kunnen inzien via Samen leren inhoud geven: leren met Passie bij Accent! Het traject Samen leren inhoud geven: leren met Passie bij Accent! krijgt een vervolg in Accent brede professionele leergemeenschappen worden gevormd om het van en met elkaar leren te bevorderen. 11

13 2. Innovatie a. ICT Wat willen we bereiken? Wanneer? Additionele kosten / investeringen Implementatie- en investeringsplan voor Begin Geen. ICT en onderwijs Scholing voor medewerkers en ICTcoördinatoren Onderdeel van budget Scholing leerkrachten ( ) in Prestatiebox. Evalueren contracten met leveranciers Geen. Vernieuwing website (Gedeeltelijke) Vervanging hardware, digiborden en leerlingdevices Migratie naar Office 365 Begin In schooljaar Werkgroep ICT met nieuwe samenstelling Geen. In het Strategisch Beleidsplan staat beschreven dat de Accentscholen in het schooljaar optimaal gebruik dienen te maken van de ICT mogelijkheden. Voor onze leerlingen willen we hiermee een rijke leeromgeving creëren. Met deze doelstelling willen we een doorbraak realiseren in het benutten van digitalisering. In het begin van het komende schooljaar wordt de laatste hand gelegd aan een implementatie- en investeringsplan voor ICT en onderwijs. Dit plan is gebaseerd op onze visie op onderwijs. Leerlingen dienen vaardigheden te ontwikkelen die aansluiten bij de 21 st century skills zoals creativiteit, kritisch denken, probleemoplossingsvaardigheden, communiceren, samenwerken, digitale geletterdheid (ICT-basis vaardigheden, mediawijsheid en informatievaardigheden) en zelfregulering. Door onze leerlingen dagelijks te laten werken met digitaal leermateriaal denken we dat leerlingen niet alleen meer gemotiveerd zijn maar ook beter en sneller gaan presteren en leren. Dit sluit naadloos aan bij onze ideeën over Passend Onderwijs. Op dit moment werken alle AccentScholen al met leerlingdevices (tablets) in de cloud. Ook voldoen al onze leerkrachten aan de basisvaardigheden om ICT in het onderwijs toe te passen. Ondersteuning en scholing van medewerkers Door ICT-scholing, verzorgd door medewerkers van Accent en zichtbaar in het scholingsplan Lekker leren!, proberen we bij onze medewerkers de kennis van ICT verder te vergroten. De ICT-scholing richt zich op een drietal aspecten: Het samen ontdekken van de ICT-mogelijkheden met behulp van educatieve software; De betekenis van ICT voor het klassenmanagement; De optimalisering van het gebruik van Mijn Omgeving Online (MOO) en Mijn klas.nu. 12

14 Technische problemen De technische ICT-problemen op de AccentScholen behoren nog niet volledig tot het verleden. De problemen zijn helder in kaart gebracht en er wordt gewerkt aan een goed, solide werkend netwerk. Een volledige afhankelijkheid van de huidige netwerkbeheerder is niet wenselijk. Contracten met de leverancier zullen nader beschouwd worden. Vernieuwde website De websites van de scholen en de website van Accent worden in het schooljaar vernieuwd en tevens geschikt gemaakt voor alle devices zoals smartphones en tablets. Het meerjarig investeringsplan In worden alle leerkracht- / digiboardcomputers vervangen. Daarnaast wordt gestart met het vervangen van de digiborden door touchscreens en wordt er een aanvang gemaakt met het vervangen van de leerlingdevices. Office 365 Om kenniscreatie en kennisdeling voor leerlingen en medewerkers te bevorderen gaan we werken met Office 365. Met de start van het schooljaar zal de transitie naar het werken met Office 365 zo goed als afgerond zijn. Het beheer van deze cloudoplossing wordt door onze Accent ICT-medewerker uitgevoerd. Alle medewerkers worden geschoold om deze software optimaal in te kunnen zetten. Werkgroep ICT De werkgroep ICT krijgt een nieuwe samenstelling. Leerkrachten, ICT-coördinatoren, directeuren en bestuur gaan deel uitmaken van deze werkgroep om het samen leren te verbinden. De werkgroep gaat de ICT-ontwikkelingen ten behoeve van het onderwijs onderzoeken en dient deze vervolgens in beeld te brengen. Daarnaast heeft de werkgroep als opdracht meegekregen om het concept-ictbeleidsplan uit te werken naar een breed gedragen ICT en onderwijsplan. 13

15 b. AccentAcademie en opleidingen Wat willen we bereiken? Wanneer? Additionele kosten / investeringen Aanbieden cursussen voor accreditatie aan de Geen. Onderwijscoöperatie Collegiale intensieve ondersteuning (CIO) (onderdeel budget Prestatiebox). Professionalisering directeuren: Multileren, scholingsaanbod op maat, masteropleiding, (onderdeel budget Prestatiebox). stages, studiereis Professionalisering internbegeleiders: tweedaagse, tandemleren (onderdeel budget Prestatiebox). Professionalisering leerkrachten: scholingsaanbod op maat door (onderdeel budget Prestatiebox). AccentAcademie. Drie informatieavonden voor ouders Onderdeel van budget Scholing leerkrachten ( ) in Prestatiebox. Negen opleidingsscholen Met ontvangen middelen van Iselinge. Bijstellen Accent brede opleidingsplan Najaar 2015 Geen. Accent en de opleidingsschool Deelname Bosmark project Versterking samenwerking van Iselinge Met ontvangen middelen van Iselinge. AccentAcademie De AccentAcademie richt zich op de duurzame ontwikkeling van het onderwijs door schoolteams, directeuren, internbegeleiders, individuele medewerkers en ouders een aanbod op maat te bieden. De onderdelen van het scholingsplan Passie voor leren! zijn geëvalueerd en de wensen voor zijn kenbaar gemaakt. Het scholingsaanbod voor LEKKER LEREN! bestaat uit een veelheid van trainingen en coaching trajecten. Scholen worden ondersteund om hogere leeropbrengsten bij de leerlingen te realiseren. Collegiale intensieve ondersteuners (dit kunnen alle medewerkers van Accent zijn) worden daarbij vraag gestuurd ingezet. Alle cursussen uit het aanbod zullen voor accreditatie aan de Onderwijscoöperatie worden aangeboden. Door het volgen van geaccrediteerde cursussen kunnen cursisten punten verdienen voor hun register (lerarenregister en schoolleidersregister). 14

16 De AccentAcademie voor directeuren De directeuren nemen in het schooljaar deel aan een drietal bijeenkomsten Multileren (leren door middel van intervisie). Elke directeur brengt een professioneel werkbezoek aan een andere school. Een aantal directeuren ontvangt een aanbod op maat opdat zij zich kunnen registreren in het schoolleidersregister. Directeuren kunnen een masteropleiding volgen bij een erkend opleidingsinstituut. Daarnaast is het mogelijk om stage binnen of buiten het onderwijs te lopen. Alle directeuren gaan deelnemen aan een studiereis naar Canada. De aldus verworven inzichten worden gedeeld met de directeuren en de medewerkers van Accent. De AccentAcademie voor internbegeleiders Voor de internbegeleiders wordt een tweedaagse georganiseerd in het najaar van Tijdens deze tweedaagse wordt er aandacht besteed aan onderwijsinhoudelijke thema s zoals de gedragsvraagstellingen van kinderen. Verder komt het omgaan met weerstanden en het voeren van gesprekken aan de orde. Internbegeleiders leren samen met hun directeuren tijdens bijeenkomsten Tandemleren. Onderdelen van de ontwikkelagenda van de scholen zullen onderwerp van gesprek zijn. Twee schooldirecteuren met hun internbegeleiders vormen samen een koppel Tandemleren. De AccentAcademie voor leerkrachten Het scholingsaanbod Lekker leren! richt zich op de optimalisering van de didactische en pedagogische vaardigheden van de leerkracht. De ontplooiingskansen van kinderen zijn daarbij steeds het uitgangspunt. Ruim twintig trainingen voor schoolteams en een tiental trainingen voor individuele medewerkers worden aangeboden. Enkele modules ten behoeve van de Masteropleiding bieden we samen met de Onderwijsspecialisten aan. De AccentAcademie voor ouders Voor ouders worden drie informatieavonden georganiseerd. Actuele thema s zoals hoogbegaafdheid, dyslexie, gedragsvraagstellingen van kinderen en opvoedingsvraagstukken worden besproken. Opleidingsscholen Negen Accentopleidingsscholen leiden in overleg met de Hogeschool Iselinge een 60-tal Pabostudenten op tot leerkracht basisonderwijs. IKC de Bosmark en SBO nieuwhessen hebben het predicaat Academische opleidingsschool. De negen opleidingsscholen richten zich samen met de studenten op de schoolontwikkelthema s. De participatie van de studenten bij de scholen en het aanbod op maat voor de studenten zijn in beeld gebracht. Het Accent brede opleidingsplan Accent en de opleidingsschool wordt in het najaar van 2015 bijgesteld. 15

17 IKC De Bosmark neemt als vindplaatsschool deel aan het project Versterking samenwerking. Samen met twee basisscholen in de regio verdiept IKC de Bosmark zich in het Omgaan met verschillen tussen leerlingen. 3. Personeel Wat willen we bereiken? Wanneer? Additionele kosten / investeringen Uitbreiding aantal poolers in vaste dienst Geen. Uitvoering geven aan CAO 2014: basismodel, 40-urige werkweek, 1 augustus 2015 Onderdeel van budget bapo / duurzame inzetbaarheid ( ). duurzame inzetbaarheid. Invoering formatieplanner-po 1 augustus 2015 Onderdeel van budget Overige personele lasten ( ). Evaluatie traject functiemix, streefdoel 40% LB-functies (bao) en 14% LC-functies (sbao) Geen. Eigen Risicodrager vervangingen (ERD vervangingen) Accent is sinds 1 augustus 2013 samen met Essentius eigen risicodrager (ERD) voor de (ziekte)vervangingen. Aan deze samenwerking komt per 1 augustus 2015 een einde in verband met de voorgenomen fusie van Essentius met Reflexis en Lima. Accent gaat zelfstandig verder als ERD-er voor de (ziekte)vervangingen. Accent beschikt over een eigen Invalpool Vervangingen waarbij de kern wordt gevormd door een 14-tal poolers in vaste dienst. Naast deze poolers beschikt de Invalpool over een 70-tal oproepkrachten, dat kan worden ingezet wanneer er geen poolers beschikbaar zijn. Eigen risicodrager zijn voor (ziekte)vervangingen is alleen interessant als het ziekteverzuim onder het landelijk gemiddelde ziekteverzuim percentage ligt. De afgelopen jaren is dat prima gelukt door een strak ziekteverzuimbeleid te combineren met een terughoudend verlofbeleid. Dit beleid zal ook in worden voortgezet. Wet Werk en Zekerheid De invoering van de Wet Werk en Zekerheid (WWZ) vanaf 1 januari 2015 heeft gevolgen voor de Accent-organisatie vanwege de volgende bepalingen: De aanzegverplichting Bij een contract voor bepaalde tijd langer dan zes maanden moet voortaan wanneer een contract niet wordt verlengd een aanzegtermijn van minimaal een maand in acht worden genomen. De werkgever moet uiterlijk een maand voor het einde van de arbeidsovereenkomst de medewerker informeren of de overeenkomst wordt voortgezet en zo ja, onder welke voorwaarden. Bij de tijdelijke aanstellingen wordt daarom gelijktijdig met het contract de aanzegging van beëindiging van het contract meegezonden. 16

18 De ketenregeling De ketenregeling bepaalt wanneer opeenvolgende tijdelijke contracten worden omgezet in een vast contract. Er is sprake van een vast contract: - Na maximaal drie tijdelijke contracten. De arbeidscontracten worden samengeteld indien zij elkaar opvolgen binnen zes maanden. Na drie tijdelijke contracten houden wij een rustperiode aan van zes maanden plus één dag. - Bij een maximale duur van een tijdelijk contract van 24 maanden. De ketenregeling geeft problemen bij vervangingen. Om deze problemen het hoofd te kunnen bieden, gaan we het aantal poolers in vaste dienst uitbreiden. De lijn die we hierbij gaan volgen is dat we poolers overwegend gaan inzetten in kortlopende vervangingen en oproepkrachten in langduriger vervangingen. Op deze wijze ontstaan er minder snel verplichtingen bij oproepkrachten. Wijzigingen in het ontslagrecht Aandachtspunt hierbij is de transitievergoeding. Door tijdelijke benoemingen maximaal door te laten lopen voor twee jaar minus één dag vindt er geen transitievergoeding plaats. CAO 2014 Accent geeft per 1 augustus 2015 op de volgende wijze uitvoering aan de CAO Het basismodel Accent hanteert met ingang van 1 augustus 2015 het basismodel. In het basismodel geldt een maximale lessentaak voor medewerkers van 930 uur bij een volledig dienstverband WTF 1. Op AccentScholen met het 5-gelijkeschooldagenmodel wordt hiervan afgeweken. De maximale lessentaak bij WTF 1 is in deze situatie 940 uur. De 40-urige werkweek Met ingang van 1 augustus 2015 gaan alle AccentScholen werken volgens het basismodel met op schooljaarbasis 40 werkweken van 42,5 uur. Deze werkweek van 42,5 uur bestaat uit twee delen. Een basistijd van 40 uur volgens de CAO 2014 plus een extra werktijd van 2,5 uur. Elke dag wordt gewerkt van uur. De extra werktijd van 2,5 uur per week wordt gecompenseerd met extra vakantiedagen. Duurzame inzetbaarheid Medewerkers van Accent hebben jaarlijks binnen de normjaartaak van uur recht op: Een budget duurzame inzetbaarheid voor iedereen van 40 uur op jaarbasis. Een bijzonder budget voor startende leerkrachten van 40 uur op jaarbasis. Een bijzonder budget voor oudere medewerkers vanaf 57 jaar van 130 uur op jaarbasis. De uren duurzame inzetbaarheid vinden in principe plaats binnen de niet-lesgebonden uren en kunnen worden ingezet voor mobiliteit, stages, coaching, peerreview of intervisie dit in overleg met de directeur. Bij een WTF 0,6 of hoger zijn er faciliteiten beschikbaar (vervanging) om hiervoor lesuren in te zetten. De uren duurzame inzetbaarheid voor oudere medewerkers (130 uur + 40 uur) kunnen voor verlof worden ingezet. 17

19 Professionalisering Medewerkers van Accent hebben jaarlijks binnen de normjaartaak van uur recht op het budget professionalisering van 80 uur. In overleg met de directeur worden afspraken over de professionalisering gemaakt. Invoering formatieplanner-po Met de invoering van de CAO 2014 is het van groot belang exact aan te geven hoe het taakbeleid op de scholen is ingericht en hoe de uren voor professionalisering en duurzame inzetbaarheid worden ingezet. Accent gaat per 1 augustus 2015 de web-applicatie formatieplanner-po invoeren. Dit is een applicatie voor het inroosteren van alle groepen, personeel, vakanties en taken in de school. Functiemix In het Convenant Leerkracht van Nederland is vastgelegd dat scholen extra budget krijgen om leraren in hogere salarisschalen te plaatsen. Het streven is om leraren voor de klas carrière te laten maken en daarmee het onderwijsniveau van de school te verhogen. Voor de invoering van de functiemix hebben we het invoeringsplan De leraar maakt het verschil ontwikkeld. Vanaf 1 augustus 2011 is in fases de functiemix binnen Accent ingevoerd. In zal het gehele traject van de functiemix worden geëvalueerd en vergeleken worden met het streefdoel 40% leraren in de LB schaal in het basisonderwijs en 14% leraren in de LC schaal in het speciaal basisonderwijs. De verwachting is dat het streefdoel wordt gerealiseerd. 18

20 4. Beheer a. Huisvesting Wat willen we bereiken? Wanneer? Additionele kosten / investeringen Kwaliteitsverbeteringen schoolgebouwen (onderwijsinhoudelijk en/of duurzaamheid) Onderhoud schoolgebouwen via Meerjarig Onderhouds Programma, jaarlijkse dotatie Dagelijks/klein onderhoud per jaar. Schoolgebouwen De huisvesting van onze scholen blijft altijd een actueel onderwerp. Nu in de achterliggende jaren enkele grote nieuwbouwtrajecten zijn gerealiseerd, is de kwaliteit van onze gebouwen flink toegenomen. Ook zijn op enkele scholen kwaliteitsverbeteringen uitgevoerd, in samenhang met de uitvoering van het Meerjaren Onderhouds Programma. Voor de komende periode is onze focus gericht op de volgende onderdelen: Realisatie IKC bij Koningin Wilhelminaschool te Winterswijk: In samenspraak met de Stichting Welzijn Winterswijk (SWW) is een voorbereidingstraject gestart om de vrijkomende unit voor kinderopvang in Winterswijk-Oost te verplaatsen naar de locatie Koningin Wilhelminaschool. Het is de bedoeling om de investeringskosten met betrekking tot het verplaatsen van de unit, de infrastructuur, de pleinaanpassing, het parkeren etc. in een langdurende huurovereenkomst met SWW onder te brengen. De initiatieven om in het dorp Gendringen een passende vorm van huisvesting te vinden voor de Hoeksteen hebben tot nu toe niet tot resultaat geleid. Voortgang is mede afhankelijk van de wijze van medewerking van gemeentezijde, alsmede van de visie van Essentius om te kunnen komen tot een passend concept. Dit laat onverlet dat de urgentie om tot (ver-)nieuwbouw te komen hoog blijft. AZC-onderwijs: In afwachting van de gemeentelijke besluitvorming zal het onderwijs aan AZCleerlingen zijn beslag krijgen. Voor zover Accent hierbij een rol zal spelen wordt verondersteld dat de gemeente Aalten de huisvesting inclusief 1 e inrichting op het AZC-terrein voor haar rekening neemt. Beheer en onderhoud Vanaf 2015 beschikt Accent ook over de middelen voor het onderhoud van de buitenschil. Na realisatie van het nieuwe Meerjaren Onderhouds Programma bleek dat de vorig jaar ingeschatte budgetten voor de komende jaren toereikend zijn: Planmatig onderhoud: ,- Preventief en dagelijks onderhoud: ,- 19

21 Na een overgangsjaar is het komende schooljaar het eerste jaar waarin het nieuwe onderhoudsregime van toepassing is. Wij verwachten voldoende toegerust te zijn op onze verbrede taakstelling op dit terrein. Na drie jaar in 2018 volgt een evaluatie waarna mogelijk bijstellingen kunnen worden uitgevoerd. Waar mogelijk wordt getracht het planmatig onderhoud uit te voeren in combinatie met gewenste kwaliteitsverbeteringen. Naast onderwijsinhoudelijke wensen betreft het ook duurzaamheidsmaatregelen in brede zin. Het streven is om deze maatregelen toe te passen binnen de vastgestelde budgetten. In het komende schooljaar wordt aandacht geschonken aan: Verbeteringen (onder andere sanitair) bij CBS Warmelinck; Aanpassingen bij CBS Möllenveld in verband met de overgang naar 3-klassig onderwijs; Klimaatverbetering Groen van Prinstererschool. Ten aanzien van algehele doordecentralisatie zijn er geen nieuwe ontwikkelingen. Zodra de stelselwijziging ten aanzien van beheer en onderhoud met succes is ingevoerd, zal de vraag naar een algehele doordecentralisatie toenemen in de komende tijd. b. Gecoördineerde inkoop Wat willen we bereiken? Wanneer? Additionele kosten / investeringen Diverse gecoördineerde inkooptrajecten , onderdeel van budget Overige personele lasten. Accent krijgt steeds meer ervaring met gecoördineerde inkooptrajecten. De richtlijnen in het kader van aanbesteding van werken, leveringen en diensten zijn inmiddels zodanig verscherpt dat recent het inkoop- en aanbestedingsbeleid van Accent is vastgelegd. Evenals in voorgaande jaren zal op onderdelen professionele ondersteuning gewenst zijn. Hiervoor is een bedrag begroot van c. Financiën Wat willen we bereiken? Wanneer? Additionele kosten / investeringen Heroverweging planning- en controlcyclus op Najaar 2015 Geen. basis van schooljaren Wijziging allocatiesysteem financiële Najaar 2015 Geen. middelen binnen Accent Keuze accountant Najaar 2015 Geen. 20

22 Heroverweging planning- en controlcyclus op basis van schooljaren Sinds 2009 heeft Accent haar planning- en controlcyclus ingericht op basis van schooljaren omdat dit beter aansluit bij het schoolproces. Schooldirecteuren en bestuurders denken in schooljaren. Een planning- en controlcyclus op basis van schooljaren vergemakkelijkt de communicatie met schooldirecteuren in bijvoorbeeld het begrotingsproces. Ze hoeven over de formatie van één schooljaar na te denken in plaats van over twee. Dit geldt helemaal bij het opstellen van de meerjarenbegroting. Een nadeel van een planning- en controlcyclus op schooljaren is dat de externe verantwoording naar DUO verplicht op basis van kalenderjaren plaatsvindt waardoor gedeeltelijk dubbel werk verricht moet worden. De laatste jaren neemt de verantwoordingslast richting OC&W toe. Zo is het onderwijs sinds het verslagjaar 2013 verplicht om een continuïteitsparagraaf op te nemen waarin drie kalenderjaren vooruit gekeken wordt. Doordat het opstellen van de meerjarenschooljaarbegroting en het opstellen van de kalenderjaarrekening in dezelfde periode plaats vindt, legt dit een druk op de organisatie in de eerste helft van het (kalender)jaar. In het najaar van 2015 zullen we onderzoeken of het mogelijk is de planning- en controlcyclus weer in te richten op basis van kalenderjaren en tegelijkertijd de voordelen van de huidige planning- en controlcyclus op basis van schooljaren te behouden. Wijziging allocatiesysteem financiële middelen binnen Accent De diverse ontwikkelingen binnen het onderwijs gaan gepaard met de ontvangst van structureel meer financiële middelen. Deze willen we uiteraard goed besteden. In het licht hiervan is ook het allocatiesysteem binnen Accent opnieuw bekeken. Accent is voornemens om de allocatie te wijzigen in een vast bedrag per leerling en een vast bedrag per school of locatie dat afgeroomd wordt van de beschikbare middelen van de scholen (ongeacht de omvang en karakteristieken van de school) ten gunste van het bestuursbureau en de OPD. Dit past beter bij de doelstellingen van het allocatiesysteem zoals het systeem eenvoudig en transparant te houden. De wijziging in het allocatiesysteem wordt in het najaar 2015 verder uitgewerkt. De begrotingen worden vervolgens opnieuw bepaald aan de hand van het nieuwe allocatiesysteem. Dit kan leiden tot een (beperkte) wijziging van de begroting van scholen waarbij het totaal resultaat van Accent gelijk blijft. Keuze accountant Dit punt staat al langer op onze agenda. Sinds geruime tijd is Deloitte de accountant van Accent. Een wisseling van accountant is niet per se noodzakelijk maar het is zinvol de relatie periodiek te evalueren. We zijn voornemens om in het najaar van 2015 een offerte-selectietraject uit te voeren waarbij overigens ook Deloitte wordt uitgenodigd. 21

23 B. Begroting in cijfers 1. Uitgangspunten en aannames bij meerjarenbegroting tot en met De bekostiging is gebaseerd op de actuele Regeling personele bekostiging van april 2015 en de actuele Regeling materiële bekostiging 2015 van oktober In de Regeling personele bekostiging moet de compensatie van de gestegen werkgeverslasten (+ 0,44%) nog verwerkt worden. Deze compensatie heeft ook een positief effect van 0,44% op de personele bekostiging van en verder. In de meerjarenbegroting tot en met is dit niet meer meegenomen. Op 1 mei 2015 hebben de sociale partners gecommuniceerd dat er geen nieuwe cao gesloten is maar wel enkele afspraken gemaakt zijn. Daarbij is afgesproken dat er een eenmalige verhoging plaatsvindt van de nominale uitkering op de dag van de leraar van 328 (naar rato van de arbeidstijd). De hogere loonkosten van ongeveer zijn niet meer meegenomen in deze meerjarenbegroting. Het eigen risicodragerschap voor het vervangen wordt voortgezet. Accent heeft hiertoe een aanvraag ingediend bij het Vervangingsfonds voor het worden van zelfstandig eigen risicodrager. Dit is mogelijk omdat de voorwaarden voor het worden van eigen risicodrager verruimd zijn. Per gaan negen scholen over op het 5-gelijkeschooldagenmodel. Hiermee komt het totaal aantal scholen met het 5-gelijkeschooldagenmodel op twaalf. De werktijdfactoren worden in overleg met de medewerkers zoveel mogelijk op het nieuwe rooster aangepast. Structurele werktijdverminderingen worden gecompenseerd met een eenmalige bruto uitkering van gemiddeld De kosten hiervan worden onttrokken uit de Bestemmingsreserve Professionalisering. Voor de komende begroting wordt vooralsnog uitgegaan van een bedrag aan BAPO/duurzame inzetbaarheid van Vanuit de extra ontvangen middelen in december 2013 is de bestemmingsreserve Professionalisering gevormd. In de meerjarenbegroting zijn onttrekkingen uit deze reserve opgenomen. De reserve Professionalisering zal naar verwachting over drie schooljaren geheel besteed zijn. De benodigde formatie over meerjaren uitgaande van de laatste prognoses van de leerlingaantallen is in beeld gebracht. Alle medewerkers van Accent kunnen met ingang van het nieuwe schooljaar weer geplaatst worden. Er wordt naar gestreefd om ook de verzoeken voor vrijwillige mobiliteit te realiseren. Resterende vacatureruimte wordt vooralsnog met tijdelijke contracten of payroll ingevuld. Doordecentralisatie onderhoud buitenschil: per 1 januari 2015 zijn schoolbesturen ook verantwoordelijk voor het onderhoud van de buitenschil. Er is een geheel nieuw MOP opgesteld op basis waarvan de nieuwe benodigde dotatie aan de meerjarenonderhoudsvoorziening bepaald is. Dit betreft een jaarlijks bedrag van

24 De gelden Passend Onderwijs die ontvangen worden van de twee samenwerkingsverbanden waar we deel van uit maken, worden verdeeld naar de scholen. Dit gebeurt op basis van een bedrag van per zware zorgleerling en 100 per leerling in het reguliere basisonderwijs. Accent investeert structureel meer geld in goed werkende ICT en een goede beheersing van ICT-vaardigheden. Naar verwachting wordt in juli 2015 een driejarige raamovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van ICT-hardware en touchscreens. In paragraaf B.4 Investeringen wordt dit verder toegelicht. De afschrijvingslasten komen in de toekomst structureel op ongeveer per jaar. Buiten beschouwing is gelaten: o De gemeente Aalten kan een beroep op Accent doen voor het geven van onderwijs op het te openen asielzoekerscentrum in Barlo. o De ontwikkeling van een Integraal Kind Centrum op de KWS in Winterswijk samen met kinderopvangorganisatie Stichting Welzijn Winterswijk. Om dit te realiseren dient Accent ruimte beschikbaar te stellen aan SWW. De verwachting is dat dit op langere termijn budgettair neutraal gerealiseerd kan worden door de ontvangst van huuropbrengsten. o De mogelijke samenwerking met Het Aladon van De Onderwijsspecialisten om nieuwhessen te ontwikkelen tot een complementaire school. De basis voor een goede meerjarenbegroting is een goede voorspelling van de leerlingaantallen. Het werkelijke aantal leerlingen per 1 oktober 2014 bepaalt de bekostiging voor het schooljaar De bekostiging van de schooljaren erna is begroot op basis van de verwachte leerlingaantallen op teldatum 1 oktober 2015 en verder. De verwachte leerlingaantallen zijn hieronder weergegeven. Deze zijn gebaseerd op de prognoses van de schooldirecteuren en getoetst aan het laatste onderzoek van MOOZ uit De eigen prognose is gunstiger dan MOOZ. De afgelopen jaren bleek dit terecht. Aantal leerlingen op teldatum werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose prognose Accent totaal nieuwhessen (sbao) regulier basisonderwijs jaar op jaar procentueel -1,5% -2,5% -0,6% -1,3% -1,9% -2,0% jaar op jaar absoluut verschil

25 2. Begroting Het resultaat voor het schooljaar is begroot op negatief. In onderstaande tabel is de winst- en verliesrekening weergegeven inclusief resultaatbestemming. Begroting Begroting Begroting (x 1.000) Centraal Scholen Totaal Totaal Totaal Baten Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Reguliere exploitatie scholen Reguliere exploitatie centraal Reguliere exploitatie samenwerkingsverband Accent Bestemmingreserves verbouw en meubilair (centraal) Bestemmingsreserve Professionalisering (centraal) Kwaliteitsimpuls 1-zorgroute (centraal) Prestatiebox (centraal) Bestemmingreserves buiteninrichting (scholen) Commissie Don (scholen) Totaal resultaat Het totaal resultaat bedraagt negatief, bestaande uit een negatief resultaat van centraal en een negatief resultaat van bij de scholen. Het negatieve resultaat van centraal wordt voor onttrokken uit de bestemmingsreserves Professionalisering en verbouw en meubilair en gedekt door overgebleven middelen uit de Prestatiebox van eerdere jaren. Het reguliere resultaat van centraal bedraagt negatief. Dit wordt onttrokken aan de algemene reserve. Het negatieve resultaat van de scholen komt voor door commissie Don uitgaven: Specifieke plannen , zoals de voortzetting van een multidisciplinair team bij nieuwhessen, instroomgroepen bij diverse scholen en kwaliteitsimpuls in het onderwijs; Gefaseerd terugbrengen van de formatie bij dalende leerlingaantallen ; 24

26 Tijdelijke tekorten door bijvoorbeeld groei van het aantal leerlingen en de overgang naar het 5-gelijkeschooldagenmodel. 3. Meerjarenbegroting tot en met De meerjarenbegroting is bottom-up opgebouwd met informatie van de scholen en gebaseerd op de uitgangspunten zoals vermeld in paragraaf B.1. Hieronder is de meerjarenbegroting tot en met inclusief resultaatbestemming weergegeven: Meerjarenbegroting (x 1.000) Baten Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Reguliere exploitatie scholen Reguliere exploitatie centraal Bestemmingreserves verbouw en meubilair (centraal) Bestemmingsreserve Professionalisering (centraal) Prestatiebox (centraal) Bestemmingreserves buiteninrichting (scholen) Commissie Don (scholen) Totaal resultaat Wegens de daling van het aantal leerlingen vindt geen structurele uitbreiding van de formatie (exclusief het Matchpoint Vervangingen) plaats. Tijdelijke vacatures worden ingevuld met payroll of tijdelijke contracten. Rekening houdend met het programma Ruim Baan, de natuurlijke uitstroom in de komende jaren en de ruimte in de Invalpool is geen personeelsoverschot te verwachten. Doordat de bekostiging gebaseerd is op het aantal leerlingen nemen ook de beschikbare middelen en daarmee de beschikbare middelen voor centrale voorzieningen af. De komende jaren zijn vooralsnog geen ingrijpende bezuinigingen noodzakelijk. 25

27 4. Investeringen De investeringen voor de komende vier schooljaren zijn als volgt: Investeringen (x 1.000) Gebouwen en terreinen ICT Meubilair Overige inventaris Leermiddelen Totaal investeringen Zoals eerder aangegeven wordt rekening gehouden met een structureel hoger bedrag aan investeringen in ICT als gevolg van een nieuwe visie op ICT in het onderwijs. De investeringen in betreft de vervanging van alle overhead desktops aan het begin van het schooljaar, de aanschaf van een dertigtal touchscreens en ongeveer 50 leerling devices. Vanaf wordt de jaarlijkse investering in leerling devices geïntensiveerd en de uitrol van touchscreens naar alle scholen voortgezet. De hogere investeringen in meubilair in ten opzichte van latere jaren betreft voornamelijk reguliere vervanging van leerlingsetjes (tafels en stoelen). De investering in overige inventaris betreft de aanpassing van het plein van Meeander Heelweg. De hogere investeringen in leermiddelen vinden vooral plaats op de Bosmark ( ) en Triangel ( ) waar meerdere methodes tegelijk worden vervangen. De rest van het investeringsbedrag is verspreid over diverse scholen. 26

28 C. Begroting in Beleidskaders 1. Financieel beleid De begroting is gebaseerd op het OC&W-voorschrift jaarverslaggeving voor de sector Primair Onderwijs en op de uitgave Bekostigingsstelsel Basisonderwijs, programma s van eisen voor het jaar De totale bekostiging van het Ministerie van OC&W bestaat uit een aantal verschillende budgetten, zoals lumpsumvergoeding Personeel en lumpsumvergoeding Materiële instandhouding. Sommige vergoedingen c.q. budgetten hebben het karakter van een kalenderjaarvergoeding, andere een schooljaarvergoeding. AccentScholengroep werkt sinds schooljaar met een begroting en jaarrekening op basis van schooljaren. Door te werken met een begroting en jaarrekening op schooljaar kan er een goede match plaatsvinden tussen de periode (schooljaar), het beleid, de activiteiten, de personele formatie en de financiën. Zeker voor de schooldirecteuren is dit een verbetering. De financiële verantwoording naar het Ministerie blijft verplicht op basis van het kalenderjaar. De laatste jaren neemt het extra werk dat dit met zich meebrengt toe. De personele inkomsten zijn gebaseerd op de lumpsumvergoeding personeel schooljaar op basis van de tarieven van DUO van april Hierbij wordt uitgegaan van de laatst bekende gemiddelde personeelslast (GPL), zoals vastgesteld tijdens de jaarrekeningcontrole De indexatie met 0,44% is nog niet verwerkt in de begroting. De vergoeding voor materiële instandhouding wordt jaarlijks aangepast om de prijsveranderingen op te vangen. Daarbij wordt uitgegaan van het prijsstijgingspercentage volgens de Macro Economische Verkenningen. De volgende personele componenten komen voor rekening van centraal en worden niet ten laste gebracht van de schoolbegrotingen: vervangingskosten, ouderschapsverlof, BAPO/duurzame inzetbaarheid, jubilea, arbodienstverlening, spaarverlof, re-integratietrajecten, werving en selectie, jubileumgratificaties, personeelszorg (waaronder lief en leed), integraal personeelsbeleid, AccentOnderwijsdag, DirecteurenTweeDaagse, outplacement, ontslagprocedures, wachtgeld, coördinatie en loonkosten ICT, RI & E trajecten, scholing directeuren en invalleerkrachten, vertrouwenspersoon. Met het bovenstaande worden alle mogelijke personele risico s op centraal niveau gelegd. Om deze componenten centraal te kunnen bekostigen wordt een deel van de rijksbijdragen gealloceerd naar centraal. Er wordt middels één allocatiepercentage een bedrag van de materiële instandhouding en het pab-budget ingehouden ten behoeve van centraal (50,5%) en de OPD (4%). De materiële lasten worden in de begroting zo goed mogelijk geschat op basis van gegevens uit het lopende jaar, voorgaande jaar en de laatst bekende gegevens voor het begrotingsjaar. Het materiële uitgavenpatroon van scholen wordt bepaald door beïnvloedbare en nietbeïnvloedbare kosten. Vooral de niet-beïnvloedbare kosten kunnen de scholen voor grote financiële 27

29 problemen zetten. De niet-beïnvloedbare kosten die afhankelijk zijn van de staat van onderhoud van het schoolgebouw, zoals het planmatig onderhoud (groot en jaarlijks onderhoud) van de schoolgebouwen en de onderwijshuisvesting zijn al gecentraliseerd en vallen niet onder de verantwoordelijkheid van de school. De kosten van de volgende zaken zijn ook gecentraliseerd en vallen niet meer onder de verantwoordelijkheid van de afzonderlijke scholen: ICT infrastructuur, werkomgeving en beheer, verzekeringen, administratie- en beheerslasten, GMR faciliteiten, vermogensbeheer. Een uitzondering hierop geldt voor het schoolschoonmaakbeheer. Dit wordt wel centraal aanbesteed maar blijft een (financiële) verantwoordelijkheid van de afzonderlijke scholen. Sinds 1 januari 2015 zijn schoolbesturen ook verantwoordelijk voor het onderhoud van de buitenschil. Het planmatig onderhoud hiervan (groot en jaarlijks onderhoud) verloopt via de onderhoudsvoorziening en is daarmee gecentraliseerd. Daarnaast worden in de toekomst de volgende uitgaven centraal gedragen: pleinonderhoud, onderhoud van de zandbakken inclusief verversing, vervanging van het kunstgras, het onderhoud van de ondergrond en valbeveiliging bij speeltoestellen en aanpassingen aan huisvesting in verband met passend onderwijs. 2. Beleidsafspraken Voor alle scholen zijn voor de onderdelen meubilair en leermiddelen zogenaamde Meerjaren Investerings Programma s (MIP s) opgesteld. De schooldirecteuren kunnen op basis van deze, door het College van Bestuur goedgekeurde, MIP s investeringen doen. Ten aanzien van de jaarlijkse begrotingen worden overschrijdingen zonder voorafgaande toestemming niet toegestaan. Indien de begroting van een school negatief sluit is hiervoor, na argumentatie van de schooldirecteur, toestemming verleend door het College van Bestuur. Budgetbewaking is een verantwoordelijkheid van de schooldirecteuren. Het College van Bestuur toetst op basis van ontvangen rapportages van CABO. Het opheffen van niet-efficiënte situaties in de huisvesting van scholen (met name dislocatie en leegstand) is op onderwijskundige en materiële gronden een continu aandachtspunt. De schoolreserve bedraagt ongeveer 6 % van de jaarlijkse baten in de schoolbegroting. Er is beleid geformuleerd omtrent het aantal digiborden/touchscreens. Jaarlijks wordt aan de hand van de 1 oktober telling per school het aantal genormeerde groepen bepaald. Scholen die groeien in aantal genormeerde groepen krijgen één of meerdere digiborden/touchscreens inclusief beamer/pc. Scholen die krimpen in aantal genormeerde groepen leveren één of meerdere digiborden/touchscreens (inclusief eventuele beamer/pc) in. Als er geen wens voor een digibord/touchscreen bestaat, blijft het bestaande bord (voorlopig) op de (krimpende) school hangen. Een school die terugloopt in aantal genormeerde groepen maar feitelijk één of meerdere niet-genormeerde groepen in de lucht houdt, mag de digiborden/touchscreens behouden voor de time-being. 28

30 3. Commissie Don Eind september 2009 heeft de Commissie Don een rapport uitgebracht over het financieel beleid van onderwijsinstellingen. De belangrijkste consequentie van dit rapport is het op een verantwoorde manier verlagen van de kapitalisatiefactor conform het advies van de commissie Don. De kapitalisatiefactor geeft de verhouding aan tussen het balanstotaal (-/- gebouwen en terreinen) en de totale baten. Een te hoge kapitalisatiefactor kan wijzen op het inefficiënt benutten van het kapitaal, bijvoorbeeld door excessief spaargedrag. Voor grote instellingen is de bovengrens bepaald op 35%. In juni 2010 is de notitie Accent en de commissie Don verschenen. Hierin is een plan van aanpak opgenomen om de kapitalisatiefactor op een verantwoorde manier te laten dalen tot 35% van de jaarlijkse baten. Om de kapitalisatiefactor te verlagen tot 35% is een bedrag beschikbaar (de financiële ruimte) om extra uit te geven bovenop de reguliere begroting. Belangrijk is dat dit eenmalige uitgaven betreft en niet structureel mag worden. Daarnaast dienen de scholen de schoolreserve te laten dalen richting 6% van de jaarlijkse baten. Inmiddels weten we dat de totale algemene reserve te laag wordt indien alle scholen hun reserve terugbrengen tot 6%. Daarom wordt het verloop van de reserves goed gemonitord zodat tijdig aangegeven kan worden wanneer de scholen geen extra uitgaven meer mogen doen. 4. Risicoparagraaf De administratieve organisatie van AccentScholengroep is goed op orde. Belangrijke onderdelen hiervan zijn de procuratieregeling (wie mag tot welk bedrag verplichtingen aangaan) en de planning en control-cyclus (van het opstellen van een begroting tot de bewaking ervan). Alle financiële risico s die de afzonderlijke scholen kunnen oplopen, worden op bestuurlijk (centraal) niveau gedragen en zijn met de vorming van reserves, voorzieningen en het afsluiten van verzekeringen in voldoende mate afgedekt. De volgende voorzieningen zijn getroffen: Voorziening Jubilea, Voorziening Onderhoud gebouwen. De volgende (Bestemmings)reserves zijn gevormd: Algemene reserve is in principe vrij beschikbaar, Herwaarderingsreserve voor meubilair ( eerste waardering ) zal in circa tien jaar vanaf 2005 worden afgeschreven. Bestemmingsreserve voor verbouw van scholen. Hiertoe wordt de eventuele bijdrage vanuit de scholen direct overgeheveld naar centraal. Afschrijving vindt vervolgens centraal plaats zodat de scholen er geen rekening meer mee hoeven te houden in hun exploitatie. Bestemmingsreserve voor afschrijving buiteninrichting. Betreffende scholen kunnen rekening houden met deze specifieke afschrijvingslast die gefinancierd is met commissie Don geld. Bestemmingsreserve Professionalisering met de extra middelen uit december

31 De commissie Don heeft aangegeven dat een financiële buffer minimaal 5% van de jaarlijkse baten dient te bedragen, wat ongeveer 0,8 miljoen betekent voor AccentScholengroep. Deze buffer moet bestaan uit overliquiditeit en kredietfaciliteiten. Uit de laatste risicoworkshop is een benodigde financiële buffer van gebleken. Deze is aanwezig. 5. Vermogensbeheer Het vermogensbeheer is eind 2009 in eigen hand genomen waardoor de kosten voor het uitvoeren van het vermogensbeheer omlaag zijn gaan. Uitvoering vindt plaats door de controller onder verantwoordelijkheid van de voorzitter van het College van Bestuur. De portefeuille is sinds begin 2013 in lijn met de regeling Beleggen en Belenen en eenvoudig te beheren. De portefeuille is ondergebracht bij de Rabobank. Uit kostenoverwegingen vindt het beheer van de portefeuille sinds 1 januari 2014 door onszelf plaats op basis van het vastgestelde treasurystatuut. Belangrijk is om een rentevisie te ontwikkelen op basis waarvan zo hoog mogelijke rentebaten gerealiseerd kunnen worden. Tevens is het van belang het renterisico te minimaliseren door de producten op verschillende momenten in de tijd te laten vrijvallen. Hiervoor wordt jaarlijks een kasstroomoverzicht opgesteld, gebaseerd op de meerjarenbegroting. 30

32 31

33 Lekker leren! AccentAcademie