Financiën voor Starters 22 mei 2013 René Overtoom, Teamleider YourBusiness Banking Marcel de Ruiter, Specialist YourBusiness Banking
starters 2
Ondernemingsplan De Ondernemer (ervaring, branchekennis, bkr, kwaliteiten) Het Marketingplan (onderneming, markt, 5 P s, SWOT, doel) Het Financieel plan starters 3
Het Financieel plan Investeringsbegroting Wat moet ik aan het begin allemaal betalen? Liquiditeitsbegroting Maandelijkse saldoveranderingen Financieringsbegroting Hoe ga ik de investerings- en liquiditeitsbegroting financieren? Openingsbalans Overzicht van de investerings-, liquiditeits en financieringsbegroting Exploitatiebegroting/ Verlies & Winst rekening Wat verdien ik er mee? starters 4
Investeringsbegroting Inventaris 25.000 Machines 30.000 Voorraad 15.000 Aanloopkosten 10.000 + Totaal investeringen 80.000 starters 5
Liquiditeitsbegroting Overzicht van in- en uitgaven per maand Geeft maandelijks weer wat de liquiditeitsbehoefte is starters 6
Liquiditeitsbegroting Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Totaal Liquide middelen begin - 5.500-13.000-15.500-8.000-20.000-7.500-5.000-7.500 15.000 12.500 20.000 - Ontvangsten Netto-omzet 2.000 10.000 10.000 15.000 15.000 20.000 20.000 20.000 20.000 15.000 15.000 20.000 182.000 Uitgaven Inkopen - 10.000 5.000-19.500-10.000-5.000 10.000-15.000 74.500 Lonen en salarissen 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 18.000 Huisvestingskosten 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 24.000 Verkoopkosten 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 12.000 Overige kosten 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000 Opname privé 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 30.000 Totaal uitgaven 7.500 17.500 12.500 7.500 27.000 7.500 17.500 7.500 12.500 17.500 7.500 22.500 164.500 Liquide middelen eind 5.500-13.000-15.500-8.000-20.000-7.500-5.000-7.500 15.000 12.500 20.000 17.500 17.500 starters 7
Financieringsbegroting Totaal Investeringsbegroting 80.000 Totaal Liquiditeitsbegroting 20.000 + Eigen spaargeld 25.000 Financieringsbehoefte 75.000 starters 8
Openingsbalans Activa Passiva Materiële vaste activa 55.000 Ondernemingsvermogen 25.000 Voorraad 15.000 Bancaire schuld lang 55.000 Aanloopkosten 10.000 Bancaire schuld kort (R/C) 20.000 Kas (liquiditeitsbegroting) 20.000 Totaal 100.000 Totaal 100.000 starters 9
Zijn onderstaande stellingen volgens u waar of niet waar? 1. Met een nieuw(e) product/dienst hebt u meer kans van slagen dan met een reeds bestaand(e) product dienst 2. Als er al veel concurrenten op de markt zijn, hebt u als starter bij voorbaat geen kans starters 10
Exploitatiebegroting Omzet Kostprijs omzet -/- Brutowinst Personeelskosten Bedrijfskosten Afschrijvingen Rentelasten -/- Bedrijfsresultaat/ Resultaat voor belasting Let op: privéopname (incl. belastingen bij EMZ/VOF) starters 11
Beoordelingspunten Ondernemer/ Onderneemster Onderneming (branche, haalbaarheid, rentabiliteit) Kan de onderneming de financiering terug betalen? Solvabiliteit Zekerheden starters 12
Solvabiliteit Solvabiliteit = Eigen Vermogen/ Totaal Vermogen risicodragend vermogen welk financieel risico draagt de ondernemer zelf? zwaar of licht gefinancierd? hoe < de S, hoe hoger de lasten voor Vreemd Vermogen gemiddeld 25% overleg met uw bank starters 13
Zekerheden Inventaris (max. 50% uitwinwaarde) Interieur, machines, vitrines, rolhekken Voorraad (max. 50% uitwinwaarde) Debiteuren (max. 50% uitwinwaarde) Hypothecaire inschrijving op woning of winkel Borgstellingkrediet (door de overheid, via de bank) starters 14
Risico s, goed om te weten Aansprakelijkheid Verzekering Bedrijven Inventaris/Goederen Verzekering Bedrijfsschade Verzekering Arbeidsongeschiktheid Verzekering Rechtsbijstand Verzekering Overlijdensrisico Verzekering Ziekteverzuim Verzekering starters 15
Case : De Parel starters 16
Uitwerking opdracht 1 Exploitatiebegroting Netto Omzet 225.000 Kostprijs v/d Omzet 120.000 Bruto-Marge 105.000 Brutomarge % 46,7% Bedrijfskosten Lonen en salarissen 15.000 Huisvestingskosten 18.000 Verkoopkosten 9.000 Overige kosten 6.000 Afschrijvingen 12.000 Resultaat voor belasting 45.000 starters 17
Uitwerking opdracht 2 Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Totaal Liquide middelen begin 15.500-1.000-8.500 17.000-2.500 22.000 11.500 21.000 25.500 5.000-4.500 - Ontvangsten Netto-omzet 15.000 20.000 15.000 15.000 25.000 25.000 20.000 15.000 10.000 10.000 15.000 40.000 225.000 Uitgaven Inkopen 25.000 - - 35.000 - - 25.000 - - 35.000 - - 120.000 Lonen en salarissen 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 15.000 Huisvestingskosten 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 18.000 Verkoopkosten 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9.000 Overige kosten 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000 Opname privé 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 18.000 Totaal uitgaven 30.500 5.500 5.500 40.500 5.500 5.500 30.500 5.500 5.500 40.500 5.500 5.500 186.000 Liquide middelen eind 15.500-1.000-8.500 17.000-2.500 22.000 11.500 21.000 25.500 5.000-4.500 39.000 39.000 starters 18
Uitwerking opdracht 3 Financieringsbegroting: 17.000 (liquiditeitsbegroting) + 100.000 (investeringsbegroting) 25.000 (eigen spaargeld) = 92.000,- starters 19
Uitwerking opdracht 4 Activa Passiva Materiële vaste activa 60.000 Ondernemingsvermogen 25.000 Voorraad 40.000 Bancaire schuld lang 60.000 Kas (liquiditeitsbegroting) 17.000 Bancaire schuld kort (R/C) 32.000 Totaal 117.000 Totaal 117.000 starters 20
Uitwerking opdracht 5 Ondernemer (goed) Onderneming (redelijk goed) Solvabiliteit (redelijk) 25/ 117 = 21,4% Zekerheden (onvoldoende) 30k + 20k = 50.000 Inventaris (30+12+3+9+6 á 50% = 30) Voorraden (40 á 50% = 20) Er is een ongedekt gedeelte van 42.000 Borgstellingkrediet is een optie starters 21
Advies Een bank bekijkt samen met u wat de mogelijkheden zijn voor u en uw onderneming of er nou een financieringsbehoefte is of niet. Bespreek uw plannen met zo veel mogelijk mensen. Een gedegen ondernemingsplan vormt de basis voor een succes, maar ook uw gesprek met de bank. starters 22
DANK VOOR UW AANDACHT!!! Vragen starters 23