Planning & Control rapportage. november 2011

Transcriptie

1 Planning & Control rapportage november 211 Voor meer informatie: Jorrick van Heesch, Accountmanager Zorg of

2 Inhoudsopgave Inleiding Grafische overzichten Winst- en verliesrekening Toelichting op de winst en verliesrekening Kengetallen Kasstroom Balans

3 Inleiding november 211 Geachte heer, mevrouw, Dit rapport bevat de geconsolideerde rapportage over november 211. De totale omzet bedroeg in november ,- (oktober ,-) Per vestiging is de omzet en bedrijfsresultaat als volgt verdeeld: Vestiging Omzet Resultaat Zorginstelling A , ,- Zorginstelling B , ,- Zorginstelling C , ,- Naast de actuele cijfers vindt u de begrote cijfers en de cijfers van het afgelopen jaar. Behalve de grafische weergaven van de omzet, brutomarge en kosten zijn in dit rapport ook de financiële overzichten van de winst- en verliesrekening, de balans en de kasstroom opgenomen. Deze overzichten zijn ontleend aan de financiële administratie. Het rapport bevat een consolidatiestaat van de balans en de winst & verliesrekening. Door in deze rapportage de actuele cijfers te vergelijken met de realisatie vorig jaar en de begrote cijfers, wordt de samenhang en het verloop in de tijd voor u inzichtelijk gemaakt. Tevens zijn een aantal specifieke kengetallen en ratio's opgenomen, die een heldere kijk bieden op de huidige gang van zaken en op de toekomst. Dit rapport biedt het gewenste inzicht, zodat u weet waar u staat en waar u aan toe bent. Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 1

4 Grafische overzichten november 211 Omzet De gerealiseerde omzet over november 211 bedraagt (november 21: ). De cumulatieve omzet tot en met november 211 is (november 21: ). De gerealiseerde omzet over oktober 211 was (cumulatief ). Het verloop van de omzet is in onderstaande grafiek weergegeven. Euro ( ) Enkelvoudige omzet jan 211 mrt 211 mei 211 jul 211 sept 211 nov 211 Actueel Budget Actueel vorig jaar Euro ( ) Cumulatieve omzet jan 211 mrt 211 mei 211 jul 211 sept 211 nov 211 Actueel Budget Actueel vorig jaar Omzet per instelling Euro ( ) jan 211 mrt 211 mei 211 jul 211 sept 211 nov 211 Zorginstelling A Zorginstelling B Zorginstelling C Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 2

5 november 211 Brutomarge De gerealiseerde brutomarge over november 211 bedraagt (november 21: ). De cumulatieve brutomarge tot en met november 211 is (november 21: ). De gerealiseerde brutomarge over oktober 211 was (cumulatief ) Het verloop van de brutomarge is in onderstaande grafieken weergegeven. 35. Enkelvoudige brutomarge jan 211 feb 211 apr 211 jun 211 jul 211 sept 211 nov 211 Actueel Budget Actueel vorig jaar 8. Brutomarge per instelling jan 211 feb 211 apr 211 jun 211 aug 211 okt 211 dec 211 Zorginstelling A Zorginstelling B Zorginstelling C Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 3

6 november 211 Kosten De totale kosten over november 211 zijn (november 21: ). De cumulatieve kosten tot en met november 211 zijn (november 21: ). De totale kosten over oktober 211 waren (cumulatief ). De specificaties zijn in de onderstaande grafieken opgenomen. Enkelvoudig november 211 Afschrijvingen (15.391) Patiënt- en bewonersgebonden kosten (1.49,1) Algemene kosten (12.274,41) Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten (1.757,21) Onderhoud en energiekosten (2.757,73) Huisvestingskosten (38.553,12) Personeelskosten (49.994,63) Enkelvoudig november 21 Afschrijvingen (11.99) Patiënt- en bewonersgebonden kosten (454,7) Algemene kosten (9.746,94) Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten (1.834,26) Onderhoud en energiekosten (2.181,15) Huisvestingskosten (25.183,41) Personeelskosten (39.982,86) Begroot november 211 Afschrijvingen (6.112) Patiënt- en bewonersgebonden kosten (788) Algemene kosten (1.532) Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten (2.94) Onderhoud en energiekosten (2.46) Huisvestingskosten (35.394) Personeelskosten (27.871) Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 4

7 november 211 Resultaten Het bedrijfsresultaat over november 211 bedraagt 39.9 (november 21: ). Het cumulatieve bedrijfsresultaat tot en met november 211 bedraagt (november 21: ). Over november 211 bedraagt het begrote bedrijfsresultaat (cumulatief ). De gerealiseerde winst voor belastingen over november 211 is (november 21: ). De cumulatieve winst voor belastingen is over november 211 (november 21: ). Over november 211 is de gerealiseerde winst voor belastingen begroot op (cumulatief ). Bedrijfsresultaat en winst voor belastingen nov 211 BR november 211 Winst november 211 BR november 21 Winst november 21 BR planning november 211 Winst planning november 211 Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 5

8 Winst- en verliesrekening november 211 t.o.v. planning november 211 november 211 Actueel omzet Planning omzet Verschil in % Totaal omzet % % % Totaal inkoopwaarde omzet % % % Brutomarge % % % Personeelskosten % % % Huisvestingskosten % % % Onderhoud en energiekosten % % % Voedingsmiddelen en hotelmatige k % % % Algemene kosten % % % Patiënt- en bewonersgebonden kos % 788 % % Totaal kosten % % % Resultaat voor afschr % % % Afschrijvingen % % % Bedrijfsresultaat % % % Financiële baten en lasten -951 % -894 % % Resultaat voor belasting % % % Resultaat na belasting % % % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 6

9 Winst- en verliesrekening november 211 t.o.v. november 21 november 211 Actueel omzet vorig jaar omzet Verschil In % Totaal omzet % % % Totaal inkoopwaarde omzet % % % Brutomarge % % % Personeelskosten % % % Huisvestingskosten % % % Onderhoud en energiekosten % % % Voedingsmiddelen en hotelmatige k % % % Algemene kosten % % % Patiënt- en bewonersgebonden kos % 455 % % Totaal kosten % % % Resultaat voor afschr % % % Afschrijvingen % % % Bedrijfsresultaat % % % Financiële baten en lasten -951 % % % Resultaat voor belasting % % % Resultaat na belasting % % % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 7

10 Consolidatiestaat Winst- en verliesrekening november 211 november 211 Zorginstelling A Zorginstelling B Zorginstelling C Moederstichting Totaal Totaal omzet Totaal inkoopwaarde o Brutomarge Personeelskosten Huisvestingskosten Onderhoud en energiek Voedingsmiddelen en h Algemene kosten Patiënt- en bewonersg Totaal kosten Resultaat voor afschr Afschrijvingen Bedrijfsresultaat Financiële baten en las Resultaat voor belas Resultaat na belasting Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 8

11 Toelichting Winst- en verliesrekening november 211 t.o.v. planning november 211 november 211 Actueel omzet Planning omzet Verschil in % Totaal omzet Opbrengst productie % % % Zorgprestaties % % Mutatie onderhanden werk % % % % % % Inkoopwaarde omzet Inkoop standaard software % % % % % % Brutomarge % % % Personeelskosten Bruto lonen personeel % % % Sociale werkgeverslasten personeel % % % Reservering vakantiegeld % % % Pensioenpremies personeel % % % Ziekteverzekering % % % Af: Uitkering ziekteverzekering % 59 % % Maaltijdvergoedingen 237 % 264 % % Reiskosten 1.82 % 92 % % Opleidingskosten -196 % 666 % % Kantinekosten 161 % 126 % % Kosten arbodiensten 256 % 188 % % Geschenken personeel 25 % 8 % % Overige personeelskosten % % % % % % Huisvestingskosten Huurkosten huisvesting % % % Onderhoud/reparaties gebouwen 44 % % % Energieverbruik % % 34 1 % Zakelijke lasten huisvesting 613 % 684 % % Schoonmaakkosten 964 % 27 % % Bewakingskosten 538 % 96 % % Overige verzekeringen gebouwen 1.8 % 782 % % Overige kosten huisvesting % % % % % % Onderhoud en energiekosten Kantoorbehoeften 385 % 39 % -5-1 % Drukwerk 25 % 58 % % Automatiseringskosten 378 % 492 % % Telecommunicatie 856 % 726 % % Porti 623 % 48 % % Contributie en abonnementen 491 % 314 % % % % % Voedingsmiddelen en hotelmati... Bewonersgelden 687 % % % Aanschaffings- en onderhoudskosten 951 % 648 % % Andere hotelmatige kosten 119 % 264 % % % % % Algemene kosten Management vergoeding % % % Administratiekosten 855 % 654 % % Accountantskosten 84 % 434 % % Diverse verzekeringen % 148 % % Overige advieskosten 98 % % 98 1 % Overige algemene kosten 95 % 196 % % % % % Vervolg op volgende pagina. Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 9

12 november 211 Vervolg van vorige pagina. Actueel omzet Planning omzet Verschil in % Patiënt- en bewonersgebonden... Kosten behandel- en behandelings % 15 % % Kosten psycho-sociale behandeling % 48 % % Instrumentarium en apparatuur % 95 % % Kosten ontspanning en recreatie va % % 84 1 % Kosten van activiteiten buiten de in % 16 % % Overige patiënt- en bewonersgebo % % % 1.49 % 788 % % Totaal kosten % % % Resultaat voor afschr % % % Afschrijvingen Afschrijving goodwill % % % Afschrijving gebouwen % % % Afschrijving inventaris % % % % % % Bedrijfsresultaat % % % Financiële lasten Bankkosten 18 % 1 % % Rentelasten lang vreemd vermogen 776 % % % Rentelasten rekening courant bank % 326 % % Kosten creditcards / pin / stortingen 456 % 468 % % Koersverschillen Kas/Andere banken -299 % % % 951 % 894 % 57 6 % Resultaat voor belasting % % % Resultaat na belasting % % % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 1

13 Consolidatiestaat toelichting Winst- en verliesrekening november 211 november 211 Zorginstelling A Zorginstelling B Zorginstelling C Moederstichting Totaal Totaal omzet Opbrengst productie Zorgprestaties Mutatie onderhanden Inkoopwaarde omzet Inkoop standaard software Brutomarge Personeelskosten Bruto lonen personeel Sociale werkgeverslast Reservering vakantiegeld Pensioenpremies perso Ziekteverzekering Af: Uitkering ziekteverz Maaltijdvergoedingen Reiskosten Opleidingskosten Kantinekosten Kosten arbodiensten Geschenken personeel Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huurkosten huisvesting Onderhoud/reparaties Energieverbruik Zakelijke lasten huisve Schoonmaakkosten Bewakingskosten Overige verzekeringen Overige kosten huisves Onderhoud en energ... Kantoorbehoeften Drukwerk Automatiseringskosten Telecommunicatie Porti Contributie en abonne Voedingsmiddelen e... Bewonersgelden Aanschaffings- en onde Andere hotelmatige ko Algemene kosten Management vergoeding Administratiekosten Accountantskosten Diverse verzekeringen Overige advieskosten Overige algemene kosten Vervolg op volgende pagina. Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 11

14 november 211 Vervolg van vorige pagina. Zorginstelling A Zorginstelling B Zorginstelling C Moederstichting Totaal Patiënt- en bewoner... Kosten behandel- en b Kosten psycho-sociale Instrumentarium en ap Kosten ontspanning en Kosten van activiteiten Overige patiënt- en be Totaal kosten Resultaat voor afschr Afschrijvingen Afschrijving goodwill Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Bedrijfsresultaat Financiële lasten Bankkosten Rentelasten lang vree Rentelasten rekening c... Kosten creditcards / pi Koersverschillen Kas/A Resultaat voor belas Resultaat na belasting Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 12

15 Kengetallen november 211 t.o.v. planning (enkelvoudig) november 211 Actueel Planning Verschil In % Liquiditeit Liquiditeiten % Netto werkkapitaal % Current ratio 1,9-2,72 12,81 47,89 % Quick ratio 8,96-2,65 11,61 438,57 % Solvabiliteit Solvabiliteit (in %) 9,7 % 129,83 % -39,13 % -3,14 % Debt ratio (in %) 9,3 % -29,83 % 39,13 % 131,18 % Rentedekkingsfactor % Rentabiliteit Brutowinstmarge (in %) 46,81 % 1, % -53,19 % -53,19 % Resultaat voor belastingen (in %) 11,8 % 73,53 % -62,45 % -84,93 % Rentabiliteit eigen vermogen (in %) 2,74 % 6,37 % -3,64 % -57,6 % Rentabiliteit totaal vermogen (in %) 2,36 % 8,8 % -5,72 % -7,76 % Interne efficiencygetallen Gem. betaaltermijn crediteuren % Personeelskosten in % omzet 14,55 % 8,56 % 5,99 % 69,94 % Personeelskosten in % kosten 41 % 33 % 8 % 26 % Omzet per euro personeelskosten % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 13

16 Kengetallen november 211 t.o.v. november 21 (enkelvoudig) november 211 Actueel Vorig jaar Verschil In % Liquiditeit Liquiditeiten % Netto werkkapitaal % Current ratio 1,9,74 9,35 127,97.. Quick ratio 8,96,6 8,37 142,2.. Solvabiliteit Solvabiliteit (in %) 9,7 % -3,78 % 121,48 % 394,66 % Debt ratio (in %) 9,3 % 13,78 % -121,48 % -92,89 % Rentedekkingsfactor % Rentabiliteit Brutowinstmarge (in %) 46,81 % 5,14 % -3,34 % -6,66 % Resultaat voor belastingen (in %) 11,8 % 12,2 % -,94 % -7,83 % Rentabiliteit eigen vermogen (in %) 2,74 % -294,66 % 297,4 % 1,93 % Rentabiliteit totaal vermogen (in %) 2,36 % 6,9 % -3,73 % -61,19 % Interne efficiencygetallen Gem. betaaltermijn crediteuren % Personeelskosten in % omzet 14,55 % 16,25 % -1,7 % -1,46 % Personeelskosten in % kosten 41 % 44 % -3 % -6 % Omzet per euro personeelskosten % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 14

17 Grafische weergave kengetallen november 211 Liquiditeit Actueel / begroot Actueel / begroot nov 211 dec 211 Liquiditeiten (actueel) NWK (actueel) Liquiditeiten (budget) NWK (budget) Current ratio (actueel) Quick ratio (actueel) Current ratio (budget) Quick ratio (budget) Solvabiliteit Actueel Begroot Eigen vermogen ( ,68) Vreemd vermogen ( ,24) Eigen vermogen ( ,54) Vreemd vermogen ( ,82) Rentabiliteit nov nov 211 Bruto-w instmarge in % (actueel) Bruto-w instmarge in % (budget) Netto-w instmarge in % (actueel) Netto-w instmarge in % (budget) Rentabiliteit eigen vermogen (actueel) Rentabiliteit eigen vermogen (budget) Rentabiliteit totaal vermogen (actueel) Rentabiliteit totaal vermogen (budget) Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 15

18 Kasstroom overzicht november 211 t.o.v. planning november 211 Actueel Planning Verschil In % Bedrijfsresultaat % Totaal afschrijvingen % Dotatie voorzieningen % Besteding uit voorzieningen % Afschrijvingen / mutatie voorzieningen % Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie voorraden % Mutatie vreemd vermogen kort % Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties % Ontvangen rente % Ontvangsten uit deelnemingen % Betaalde rente % Betaalde belastingen % Bijzondere baten % Bijzondere lasten % Overige operationele activiteiten % Kasstroom uit operationele activiteiten % Investeringen in vaste activa % Desinvesteringen in vaste activa % Kasstroom uit investeringsactiviteiten % Opgenomen leningen % Aflossingen leningen % Verstrekte leningen % Aflossing op verstrekte leningen % Vermogensonttrekkingen % Vermogensstortingen % Kasstroom uit financieringsactiviteiten % Mutatie geldmiddelen % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 16

19 Kasstroom overzicht november 211 t.o.v. november 21 november 211 Actueel Vorig jaar Verschil In % Bedrijfsresultaat % Totaal afschrijvingen % Dotatie voorzieningen % Besteding uit voorzieningen % Afschrijvingen / mutatie voorzieningen % Mutatie kortlopende vorderingen % Mutatie voorraden % Mutatie vreemd vermogen kort % Mutatie werkkapitaal % Kasstroom uit bedrijfsoperaties % Ontvangen rente % Ontvangsten uit deelnemingen % Betaalde rente % Betaalde belastingen % Bijzondere baten % Bijzondere lasten % Overige operationele activiteiten % Kasstroom uit operationele activiteiten % Investeringen in vaste activa % Desinvesteringen in vaste activa % Kasstroom uit investeringsactiviteiten % Opgenomen leningen % Aflossingen leningen % Verstrekte leningen % Aflossing op verstrekte leningen % Vermogensonttrekkingen % Vermogensstortingen % Kasstroom uit financieringsactiviteiten % Mutatie geldmiddelen % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 17

20 Balans per 3 november 211 november 211 Actueel balans Planning balans Verschil In % Vorig jaar balans ACTIVA Immateriële vaste activa Goodwill % % % % % % % % Materiële vaste activa Gebouwen % % % % Inventaris % % % % % % % % Financiële vaste activa Vorderingen op groepsmaatschappijen % 915 % % % Overige langlopende vorderingen % % % % % % % % Voorraden Voorraad handelsgoederen % % % % Mutatie voorraad handelsgoederen % % % % Nog te ontvangen facturen % % % % Voorziening gereed product en handelsgoederen % % % % Nog te ontvangen goederen % 5.12 % % % % % % % Kortlopende vorderingen Te vorderen op groepsmaatschappijen % % % % Waarborgsommen % 1.68 % % % Vooruitbetaalde crediteuren % % % % Te vorderen omzetbelasting % % % % Te vorderen loonheffing / soc. verz % % % % Te vorderen pensioenpremies % % % 339 % Overige vorderingen 919 % 296 % % % Te ontvangen bedragen % 234 % % % Rekening courant V-Plan Holding B.V % % % % Overlopende activaposten % % % % % % % % Liquide middelen Vervolg op volgende pagina. Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 18

21 november 211 Vervolg van vorige pagina. Actueel balans Planning balans Verschil In % Vorig jaar balans Kas 493 % 863 % % 51 % Rekening courant bank % % % % Kruisposten % % % % Pinbetalingen / Creditcard % % % % Contante betalingen % % % % Vreemde valuta % % % 997 % % % % % Totaal % % % % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 19

22 Balans per 3 november 211 november 211 Actueel balans Planning balans Verschil In % Vorig jaar balans PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal % % % % Algemene / winstreserves % % % % Onverdeeld resultaat na belasting % % % % % % % % Achtergestelde leningen Achtergestelde leningen o/g % % % % % % % % Vreemd vermogen lang Langlopend bankkrediet % % % % % % % % Vreemd vermogen kort Te betalen aan groepsmaatschappijen % % % % Schulden aan participanten en ov. deeln. % % % % Crediteuren % % % % Vooruitontvangen bedragen % % % 249 % Te betalen omzetbelasting % % % % Te betalen loonheffing / soc. verz % 4.78 % % % Te betalen bedrijfsvereniging % % % % Te betalen pensioenpremies % 1.77 % % % Te betalen vakantiegeld % 1.24 % % % Te betalen rente % 328 % % % Te betalen kosten % % % % Rekening courant bank % % % % Overige kortlopende schulden 3.9 % % % % Kortlopend deel leningen % % % % Overlopende passivaposten % % % % % % % % Totaal % % % % Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 2

23 Consolidatiestaat Balans per 3 november 211 november 211 november 211 Zorginstelling A Zorginstelling B Zorginstelling C Moederstichting Totaal ACTIVA Immateriële vaste a... Goodwill Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Financiële vaste activa Vorderingen op groeps Overige langlopende v Voorraden Voorraad handelsgoede... Mutatie voorraad hand Nog te ontvangen factu... Voorziening gereed pro Nog te ontvangen goed Kortlopende vorderi... Te vorderen op groeps Waarborgsommen Vooruitbetaalde credite Te vorderen omzetbela Te vorderen loonheffin Te vorderen pensioenp Overige vorderingen Te ontvangen bedragen Rekening courant V-Pla Overlopende activapost Liquide middelen Kas Rekening courant bank Kruisposten Pinbetalingen / Creditc Contante betalingen Vreemde valuta Totaal Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 21

24 Consolidatiestaat Balans per 3 november 211 november 211 november 211 Zorginstelling A Zorginstelling B Zorginstelling C Moederstichting Totaal PASSIVA Eigen vermogen Aandelenkapitaal Algemene / winstreser Onverdeeld resultaat n Achtergestelde lenin... Achtergestelde leninge... Vreemd vermogen la.. Langlopend bankkrediet Vreemd vermogen k... Te betalen aan groeps Schulden aan participa... Crediteuren Vooruitontvangen bedr Te betalen omzetbelast Te betalen loonheffing Te betalen bedrijfsvere Te betalen pensioenpre Te betalen vakantiegeld Te betalen rente Te betalen kosten Rekening courant bank Overige kortlopende sc Kortlopend deel leningen Overlopende passivapo Totaal Rapport samengesteld met Visionplanner Pagina 22