Jaarrekening Visionplanner

Transcriptie

1 Jaarrekening 26

2 Inhoudsopgave ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 Grafieken 5 Fiscale positie JAARREKENING 1 Balans 2 Winst- en verliesrekening 3 Kasstroomoverzicht 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de winst- en verliesrekening BIJLAGEN 1 Specificatie omzetbelasting 2 Winstbestemming

3 Jaarrekening 26 ACCOUNTANTSVERSLAG - 1 -

4 Aan de directie van: Zaagmolenlaan GS Woerden Jaarrekening 26 Behandeld door: Dhr. J. Janssen Datum: 25 jan 27 Geachte H. Hendriks, 1. Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 26 van te Woerden samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving

5 2 Resultaat Jaarrekening 26 Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 26 en 25 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 26 % 25 % Netto-omzet Inkoopwaarde Brutomarge Kosten Afschrijvingen Personeelskosten Huisvestingskosten Inventariskosten Vervoerskosten Verzekeringen Verkoopkosten Algemene/overige kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Toelichting bruto bedrijfsresultaat De omzetontwikkeling in 26 is positief geweest met een stijging van 983,-. Het brutowinstpercentage is in 26 met 7% gestegen. Kosten De bedrijfskosten in het boekjaar 26 zijn in totaliteit met ,- afgenomen ten opzichte van 25. De ontwikkeling van de brutomarge over 26 ten opzichte van 25 kan als volgt worden weergegeven: Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging 983 Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling Hogere brutomarge

6 Jaarrekening 26 De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 26 ten opzichte van 25 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge Lagere personeelskosten Lagere huisvestigingskosten 25 Lagere inventariskosten 1.25 Lagere vervoerskosten 19.1 Lagere verzekeringskosten 2. Lagere algemene kosten Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere afschrijvingskosten 36. Hogere verkoopkosten Hoger bedrijfsresultaat

7 3 Financiële positie Jaarrekening 26 In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 26 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 25: 26 % 25 % ACTIVA Vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar Mutatie Voorraden Kortlopende vorderingen Liquide middelen Vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal

8 Solvabiliteit Jaarrekening 26 Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 2,2 1,3 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen,7,6 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio: (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 3,86 1,71 Current ratio: (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 6,14 2,2 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming Rentelasten / gemiddeld vreemd vermogen -,1,2 Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen,4,2-6 -

9 4 Grafieken Jaarrekening 26 In Euro's () Omzet In Euro's () Bedrijfsresultaat In Euro's () Som der kosten In Euro's () Winst na belasting Liquiditeit en NWK Current en Quick ratio 6,142 In Euro's () Ratio ,16 3,864 1, Liquiditeiten Netto werkkapitaal Current ratio Quick ratio - 7 -

10 Jaarrekening 26 In procenten (%) ,213 Rentabiliteit 14,358 49, Rentabiliteit eigen vermogen Rentabiliteit totaal vermogen 33,15 In Euro's () Omzet per arbeidsjaar 463, Omzet per arbeidsjaar 695,25-8 -

11 5 Fiscale positie Jaarrekening 26 Algemeen De fiscale gegevens betreffen de vennootschappelijke gegevens van. De organisatie is zelfstandig belastingplichtig. Fiscale faciliteiten Waar mogelijk wordt gebruik gemaakt van aanwezige fiscale faciliteiten. In 26 zijn de onderstaande faciliteiten benut: (Energie) investeringsaftrek: 44% van 25.,- 11.,- Berekening vennootschapsbelasting: Het fiscaal belastbaar bedrag voor de vaststelling van de verschuldigde vennootschapsbelasting over 26 is als volgt berekend: Resultaat voor belastingen: ,- Bij: Niet aftrekbaar deel gemengde kosten: 1,- Boetes 2,- Overig 3,- 6, ,- Af: (Energie) investeringsaftrek 11.,- Overig 6,- 11.6,- Belastbaar bedrag: ,- Hierover is vennootschapsbelasting verschuldigd: 25,5% over , ,- 29,6% over , ,- Vennootschapsbelasting: ,- Ondertekening: Getekend te op 25 jan 27. Hoogachtend, Dhr. J. Janssen Janssen Accountants - 9 -

12 Jaarrekening 26 JAARREKENING - 1 -

13 Balans Jaarrekening Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill Licenties en octrooien Geactiveerde R&D kosten Materiële vaste activa Grond Gebouwen Machines Inventaris Vervoermiddelen Financiële vaste activa Aandeel in groepsmaatschappijen Vlottende activa Voorraden Voorraad handelsgoederen Kortlopende vorderingen Debiteuren Waarborgsommen Rekeningen-courant (debet) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Kas ACTIVA

14 Balans Jaarrekening Eigen vermogen Aandelenkapitaal Agioreserve Algemene / winstreserves Onverdeeld resultaat na belasting Langlopende schulden Hypotheken Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers Overige schulden en overlopende passiva PASSIVA

15 Winst en verliesrekening Jaarrekening Bruto-bedrijfsresultaat Netto-omzet Inkoopwaarde Brutomarge Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Inventariskosten Vervoerskosten Verzekeringen Verkoopkosten Algemene/overige kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële lasten Winst voor belastingen Vennootschapsbelasting Resultaat deelnemingen Winst na belasting/resultaat

16 Kasstroomoverzicht Jaarrekening 26 De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: Bedrijfsresultaat Totaal afschrijvingen Dotatie voorzieningen Besteding uit voorzieningen Afschrijvingen / mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie voorraden Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente Ontvangsten uit deelnemingen Betaalde rente Betaalde belastingen Bijzondere baten Bijzondere lasten Overige operationele activiteiten Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Opgenomen leningen Aflossingen leningen Verstrekte leningen Aflossing op verstrekte leningen Vermogensonttrekkingen Vermogensstortingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

17 Toelichting op de balans Jaarrekening 26 Aard van de bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de onderneming bestaan voornamelijk uit het ontwikkelen en implementeren van financiële software. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar

18 Immateriële vaste activa: Jaarrekening 26 Waardering van de immateriële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. De mutaties in de immateriële vaste activa in het boekjaar 26 zijn hieronder samengevat: Immateriële vaste activa Goodwill Licenties en octrooien Geactiveerde R&D kosten Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin: Investeringen: Desinvesteringen: Afschrijvingen: Afschr. desinvesteringen: Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde: Voor 'Goodwill' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2% per jaar. Voor 'Licenties en octrooien' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2% per jaar. Voor 'Geactiveerde R&D kosten' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2% per jaar

19 Materiële vaste activa Jaarrekening 26 Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 26 zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa Grond Gebouwen Machines Inventaris Vervoer middelen Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin: Investeringen: Desinvesteringen: Afschrijvingen: Afschr. desinvesteringen Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde: Voor 'Gebouwen' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 4% per jaar. Voor 'Machines' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2% per jaar. Voor 'Inventaris' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2% per jaar. Voor 'Vervoermiddelen' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2% per jaar. Op 'Grond' wordt niet afgeschreven

20 Financiële vaste activa Jaarrekening 26 Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de netto vermogenswaarde. Bij de bepaling van de netto vermogenswaarde worden dezelfde grondslagen gehanteerd als bij de moedermaatschappij. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde. In het algemeen wordt geen invloed van betekenis aanwezig geacht wanneer minder dan 2% van de stemgerechtigde aandelen wordt gehouden. De leningen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De mutaties in de financiële vaste activa in het boekjaar 26 zijn hieronder samengevat: Aandeel in groepsmaatschappijen Groepmij. 1 Totaal Boekwaarde begin: Investeringen: Desinvesteringen: Resultaat: Kapitaalonttrekking: Mutaties boekwaarde Boekwaarde einde: De deelneming in 'Groepmij. 1' te Woerden bestaat uit 2 gewone aandelen nominaal groot 325,

21 Kortlopende vorderingen Jaarrekening 26 Vorderingen Alle vorderingen hebben, evenals op 31 december 25, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar. Debiteuren: De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitstaande vorderingen. Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht Totaal debiteuren Dubieuze debiteuren (-) Rekeningen courant: Rekening courant H. Hendriks Overige vorderingen en overlopende activa: Andere vorderingen

22 Eigen vermogen Jaarrekening 26 Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt 2.,- verdeeld in 1 aandelen elk groot 2,-. Geplaatst en volgestort zijn 2 aandelen, waarvan 175 gewone en 25 prioriteitsaandelen. In 26 hebben geen mutaties in het geplaatste kapitaal plaatsgevonden. Garantievermogen Het garantievermogen is als volgt samengesteld: Eigen vermogen Achtergestelde leningen o/g

23 Langlopende schulden Jaarrekening 26 De leningen worden opgenomen tegen nominale waarde. De mutaties in de langlopende schulden in het boekjaar 26 zijn hierna samengevat opgenomen: Hypotheken Hypotheek 1 Totaal Oorspronkelijke hoofdsom: Cumulatieve aflossingen: Boekwaarde begin: Toename hoofdsom: Aflossingen: Boekwaarde einde: Lening 'Hypotheek 1', oorspronkelijk groot 9. is aangegaan op Aflossing dient te geschieden in 3 termijnen groot 3.,- steeds te voldoen per 1 januari van ieder jaar. De rente over de lening is vastgesteld op 5% per jaar. Als zekerheid geldt het gebouw

24 Kortlopende schulden en overlopende passiva Jaarrekening 26 Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 25, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Rekening courant bank: Door de bankier is een kredietfaciliteit verstrekt van 35.,- Zekerheden en aflossingsverplichtingen zijn niet overeengekomen. Specificatie kortlopende schulden: Schulden aan kredietinstellingen: Rekening courant bank Schulden aan leveranciers: Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva: Te betalen dividend Overlopende passivaposten

25 Toelichting op de winst- en verliesrekening Jaarrekening 26 Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over 26 nader toegelicht: Netto-omzet: Omzet hoog Omzet laag Omzet nul Overig Kostprijs van de omzet: Omzet hoog Omzet laag Omzet nul Overig Lonen en salarissen: Bruto lonen personeel Reservering vakantiegeld Sociale lasten en pensioenpremies: Sociale werkgeverslasten Overige personeelskosten: Andere personeelskosten

26 Jaarrekening Afschrijvingen: Afschrijving Goodwill Afschrijving Licenties en octrooien Afschrijving Geactiveerde R&D kosten Afschrijving Gebouwen 32. Afschrijving Machines Afschrijving Inventaris Afschrijving Vervoermiddelen Huisvestingskosten: Huurkosten huisvesting Energieverbruik 5. Schoonmaakkosten 1.5 Overige kosten huisvesting Inventariskosten: Kleine inventaris Vervoerskosten: Operational lease Brandstofkosten Verzekeringen: Overige verzekeringen

27 Jaarrekening Verkoopkosten: Reclamekosten Overige verkoopkosten Algemene / overige kosten: Accountantskosten Telefoonkosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten: Bankkosten Rentelasten VVL

28 Jaarrekening 26 BIJLAGEN

29 1 Specificatie omzetbelasting Jaarrekening 26 Omzet 19 % ,- BTW ,- Af: Voorbelasting ,- Te betalen BTW over ,- Op aangiften 26 aangegeven ,- Verschuldigde omzet belasting per 31 december 26:,

30 2 Winstbestemming Jaarrekening 26 Omtrent de verdeling van het resultaat is in de statuten hetvolgende bepaald: De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van -of storting in- één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. Voorstel resultaatbestemming 26 Voorgesteld wordt om het resultaat over 26 in overeenstemming met de statuten als volgt te bestemmen: Toevoeging aan de overige reserves: ,