gemeente Winterswijk zaaknummer: 105527 blad: 1/5 datum nota: 15 juli 2016 programma: 13. Financiën werkdoel: 1317 Realiseren jaarlijkse beleids- en budgetcyclus onderwerp: Jaarstukken 2015 advies: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2015 vastte stellen en ter vaststelling aanbieden aan de 2. De Single Information Single Audit (SiSa)-bijlage vast te stellen en ter vaststelling aanbieden aan de 3. Kennis te nemen van het accountantsverslag en deze ter kennisname aan te bieden aan de Secr. / Dir. Burg. Weth. Weth. Weth. Weth. Oortgiesen Van Beem Gommers Saris Téjgronde Aalderink akkoord i/u~ ff 7 bespreken besluit: het besluit staat op pagina 2 behandeld door: G.D. Brevink-Grouve team: Concern controller collegiaal overleg gepleegd met: - team: - manager: A. Oortgiesen financiële consequenties: S Nee Ja, gedekt in begroting Ja, niet gedekt in begroting, dekking via: Ja, anders: S Is/wordt opgenomen op de termijnagenda Jaar: 2016 Kwartaal: 3 Onbepaald: niet op termijnagenda aanvrager is op grond van artikel 4:7 van de Algemene wet bestuursrecht geïnformeerd over het (gedeeltelijk) negatieve advies: Ja Nee El n.v.t. de geadresseerde en evt. andere belanghebbenden die naar verwachting bedenkingen hebben tegen het advies, zijn op grond van artikel 4:8 van de Algemene wet bestuursrecht gehoord: Ja Nee El n.v.t. niet openbaar openbaar (met uitgestelde publicatie) openbaar (met directe publicatie) kritische termijn voor besluitvorming Nee El Ja, nl. en vanwege: Potentiële financiële sancties van ministerie BZK portefeuillehouder: dhr. G.J.W. te Gronde naar raadscommissie: Nee Ja, ter informatie / voor overleg met college E Ja, ter voorbereiding behandeling cq. besluitvorming raad naar gemeenteraad: Nee 13 Ja communicatie vla: Persbericht Anders, nl E n.v.t.
B&W nota bijlagen: 1. Gewaarmerkte jaarrekening 2015, inclusief SiSa bijlage 2. Getekende controleverklaring met beperking 3. Definitief accountantsverslag 4. Brief wethouder Te Gronde d.d. 11 juli 2016 5. Brief ministerie BZK d.d. 29 juni 2016 6. Notitie VNG Openbaarmaking jaarstukken 2015 d.d. 29. juni 2016 7. Brief wethouder Te Gronde d.d. 18 juli 2016 8. Raadsvoorstel jaarstukken 2015 9. Concept raadsbesluit jaarstukken 2015
besluit gemeente blad: 3/6 datum nota: 15 juli 2016 onderwerp: Jaarstukken 2015 behandeld door: G.D. Brevink-Grouve datum besluit door college B&W: 15 juli 2016 besluit: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2015 zijn vastgesteld en ter vaststelling aanbieden aan de 2. De Single Information Single Audit (SiSa)-bijlage is vastgesteld en ter vaststelling aanbieden aan de 3. Kennisgenomen van het accountantsverslag en deze ter kennisname aanbieden aan de overwegingen college indien besluit afwijkend is van het ambtelijk advies: paraaf secretaris:
^ëöggsféë blad: 4/6 datum nota: 15 juli 2016 inleiding: Op 30 juni jongstleden heeft de raad de jaarstukken in concept vastgesteld. Vanaf dat moment heeft het college de raad op de hoogte gesteld van ontwikkelingen t.a.v. de jaarstukken 2015 middels 2 brieven. Nu de door de accountant gewaarmerkte jaarrekening, ondertekende controleverklaring en het definitieve accountantsverslag beschikbaar zijn, kan het jaarrekeningtraject 2015 worden afgerond. advies: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2015 vast te stellen en ter vaststelling aanbieden aan de 2. De Single Information Single Audit (SiSa)-bijlage vast te stellen en ter vaststelling aanbieden aan de 3. Kennis te nemen van het accountantsverslag en deze ter kennisname aan te bieden aan de argumenten/onderbouwing: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2015 vast te stellen en ter vaststelling aanbieden aan de De raad stelt de jaarrekening en het jaarverslag vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar (artikel 198 lid 1 Gemeentewet). 2. De Single Information Single Audit (SiSa)-bijlage vast te stellen en ter vaststelling aanbieden aan de Single Information, single audit (SiSa) betekent eenmalige informatieverstrekking, eenmalige accountantscontrole. SiSa is de manier waarop medeoverheden (provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen) aan het Rijk verantwoorden of en hoe ze de specifieke uitkeringen hebben besteed. Alle informatie over de regelingen in de SiSa-bijlage is, voor zover relevant, in de jaarrekening toegelicht. De SiSa-bijlage heeft daarom een beperkte informatiewaarde. Aangezien de bijlage de feitelijke verantwoording aan het Rijk betreft, stelt de raad deze bijlage vast. 3. Kennis te nemen van het accountantsverslag en deze ter kennisname aan te bieden aan de De accountant legt rechtstreeks verantwoording af aan de raad over de bevindingen naar aanleiding van de controle van de jaarrekening 2014. Het college neemt kennis van het verslag van bevindingen van de accountant. CITAAT De belangrijkste bevindingen ten aanzien van de jaarrekening 2015 betreffen: 1. De door het college van burgemeester en wethouders gemaakte schattingen zijn aanvaardbaar. 2. De gekozen waarderingsgrondslagen zijn aanvaardbaar en consistent toegepast. In het verslagjaar 2015 zijn geen wijzigingen doorgevoerd in de keuze of de toepassing van belangrijke verslaggevingsgrondslagen.
blad: 5/6 datum nota: 15 Juli 2016 3. De gehanteerde uitgangspunten en parameters voor het maken van schattingen bij het actualiseren van de grondexploitaties en het toetsen van de waardering van de niet in exploitatie genomen gronden zijn aanvaardbaar. 4. Evenals voorgaande jaren zijn wij dieper ingegaan op de waardering en presentatie van grondexploitaties in de jaarrekening. Hieruit is naar voren gekomen dat het project Parallelweg te optimistisch is in de verwachte verkopen (effect 62.000). Dit op basis van de werkelijkheid in de afgelopen jaren. U heeft dit effect gecorrigeerd. Inzake bedrijvenlandgoed Slinge hebben wij geconstateerd dat de voorziening te hoog is in relatie tot de uitgangspunten (effect 152.000). U heeft naar aanleiding van onze bevinding deze voorziening naar beneden bijgesteld met bovengenoemd effect. Daarnaast zijn naar aanleiding van onze controle enkele presentatiecorrecties doorgevoerd inzake de NIEGG (Gaxel en Narcisstraat). EINDE CITAAT betrokkenenparagraaf: advisering externe adviesorganen/belangenorganisaties: De accountant heeft, zoals verwacht, een controleverklaring met beperking afgegeven. De oorzaak van de beperking ligt vooral in onzekerheden buiten onze invloedssfeer. Het gaat dan om onzekerheden ten aanzien van de nieuwe taken WMO en de Jeugdzorg. Aangezien de omvang van deze onzekerheden dusdanig groot is, behoort een goedkeurende accountantsverklaring niet tot de mogelijkheden. Overigens past de beperking bij het landelijke en regionale beeld. Inmiddels wordt steeds duidelijker wat van gemeenten wordt verwacht. Wij richten onze processen hier zo snel en zo goed mogelijk op in, zodat de onzekerheden in de toekomst tot een minimum worden beperkt. De accountant heeft de beperking als volgt in de controleverklaring toegelicht: CITAAT Als gevolg van de transities in de Jeugdzorg en WMO heeft de gemeente met ingang van 1 januari 2015 nieuwe taken gekregen. Voor een deel, 4.116.934, krijgt de gemeente onvoldoende zekerheid over de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoorde bedragen in de staat van baten en lasten en de overlopende posten. Dit heeft te maken met aspecten die buiten de invloedsfeer liggen van de gemeente. De gemeente is hierbij afhankelijk van informatie van derden, te weten productieverantwoordingen voorzien van een controleverklaring van de accountant van de zorgaanbieders. Deze bedragen zijn te herleiden naar de volgende onzekerheden: 1.407.866 inzake prestatielevering van de verantwoorde declaraties door de Sociale Verzekeringsbank in 2015 ten laste van de PGB-budgetten over 2015; 153.818 inzake de juistheid en de prestatielevering van de verantwoorde declaraties door de Sociale Verzekeringsbank in 2016 ten laste van de PGB-budgetten over boekjaar 2015; 2.450.454 inzake beperkingen in het vaststellen van de prestatielevering met betrekking tot de Zorg in Natura en 105.296 inzake de juistheid van de lasten uit hoofde van de regionale
blad: 6/6 datum nota: 15 Juli 2016 verevening. De gemeente kan hierbij onvoldoende en geschikte documentatie krijgen waar uit blijkt dat de verantwoorde kosten juist, volledig alsmede rechtmatig zijn. Als gevolg hiervan hebben wij geen voldoende en geschikte controle-informatie kunnen verkrijgen omtrent de verantwoording van deze lasten in de jaarrekening. EINDE CITAAT scenario's (indien gewenst/mogelijk): financiële paragraaf incl. financiële risico's en fiscale consequenties: De jaarrekening geeft de werkelijke situatie per 31 december 2015 weer. De verschillen tussen de begroting en de jaarrekening zijn toegelicht. De belangrijkste financiële risico's zijn beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen. overige risico's: aspecten duurzaamheid: vervolgprocedure en planning: relatie met andere besluitvorming/andere projecten: Integrlteltstoets: overige opmerkingen: