Gemeenteraad van Goeree-Overflakkee Postbus 1 3240 AA MIDDELHARNIS Registratienummer : Z -15-53636 / 7292 Agendanummer : 09 Portefeuillehouder : Wethouder Trouwborst Raadsvergadering : 16 juni 2016 Behandelaar : P.D. van den Doel Onderwerp : Jaarstukken 2015 Datum : 31-5-2016 *Z063D641499* Geachte raad, Beslispunten 1. Instemmen met jaarstukken 2015; 2. Het voordelig resultaat 2015 te bestemmen zoals aangegeven. 3. Ter uitvoering van beslispunt 2, de bijbehorende 4 e begrotingswijziging 2016 vast te stellen. Inleiding Bijgaand ontvangt u de jaarstukken 2015 van de gemeente Goeree-Overflakkee. De accountant heeft de jaarstukken gecontroleerd. Een controleverklaring is nog niet afgegeven en zal worden nagezonden. Dit heeft te maken met de problematiek rondom het sociaal domein en dan specifiek de afrekening van de PGB-gelden voor Wmo en Jeugd. De accountant is voor dit onderdeel van de controle afhankelijk van de uitkomsten van het controleproces bij de Sociale Verzekeringsbank. Onze accountant heeft de problematiek reeds gedeeld tijdens de informerende raadsvergadering van 31 maart 2016 en herhaald in de vergadering van de auditcommissie van 25 mei 2016. Doelstelling De vaststelling van de jaarstukken door uw raad is geregeld in art. 198 van de Gemeentewet. De jaarstukken dienen te worden opgesteld met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Verder zijn in dit verband van belang de verordeningen ex. art. 212 en 213 betreffende financieel beleid en beheer respectievelijk controle op financieel beheer en financiële organisatie. De jaarstukken zijn opgebouwd uit de volgende onderdelen: het jaarverslag. In het jaarverslag treft u naast een samenvatting de verantwoording aan over de programma s. Ook de voorgeschreven paragrafen maken onderdeel uit van het jaarverslag; de financiële jaarrekening. Hierin wordt een overzicht inclusief toelichting gegeven van de baten en lasten; de balans met toelichting; diverse bijlagen. Argumenten In de jaarstukken wordt binnen de programma s uitvoerig verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid. Ook wordt het financiële resultaat inclusief toelichting verklaard. Voor het leesgemak is in het eerste hoofdstuk een samenvatting van de jaarstukken 2015 opgenomen. De jaarstukken zijn ook digitaal te raadplegen via de begrotingsapp 2015. Hierin wordt per programma kort en bondig verantwoording afgelegd alsmede inzage gegeven in de financiële Koningin Julianaweg 45, 3241 XB Middelharnis, Postbus 1, 3240 AA Middelharnis T. 14 0187, info@goeree-overflakkee.nl, IBAN NL08BNGH028.51.57.221, KvK 56710240, BTW NL 823658727B01
resultaten. Ook is in de app per programma een fotopresentatie gemaakt van enkele onderwerpen die in 2015 de revue zijn gepasseerd. Het beeld van deze jaarstukken kan als volgt in één oogopslag worden samengevat. Het coalitieakkoord is zo goed als uitgevoerd. In 2015 is een gezonde financiële positie bereikt. De schuldpositie is gedaald en de vermogenspositie is verbeterd. De lokale lastendruk ligt onder het landelijk gemiddelde. De beheersing van risico s is, uitgedrukt in de weerstandsratio, uitstekend. Aandachtspunten: Werkvoorraad inclusief investeringen De taakstellingen bezuinigingen lopen op schema, maar vragen wel blijvende aandacht (met name taakstelling op bedrijfsvoering en accommodaties) Aandacht voor indicatoren in kader van doorontwikkeling P&C-cyclus. Deze jaarstukken laten een overwegend positief beeld zien, zowel in beleidsmatige als in financiële zin. Dat betekent niet dat we achterover kunnen leunen. Richting 2017 en verdere jaren dienen nog enkele taakstellingen vanuit het bezuinigingsplan te worden ingevuld. Er komen nieuwe forse investeringen aan, zoals nieuwbouw edulta, rioleringen, I&A. Ook kunnen onzekerheden in de afhankelijkheid van de rijksfinanciën via het gemeentefonds een rol gaan spelen. In de kadernota 2017 is op deze onderdelen nader ingegaan. Ook in bedrijfsmatige zin zal in 2016 een verdere invulling aan de organisatieontwikkeling worden gegeven, hetgeen het nodige van de organisatie zal vragen. Eilandvisie Dit voorstel is getoetst aan de volgende strategische kernthema s van de Eilandvisie: Identiteit; Maatschappelijke balans; Kwaliteit; Duurzaamheid; Innovatie; Verbindingen. Financiële consequenties De rekening 2015 sluit met een positief resultaat van afgerond 2.257.300. In de jaarstukken wordt de verklaring van dit resultaat vermeld. Onder de inleiding (pagina 3) is de verklaring op hoofdlijnen ingevuld. Bestemming resultaat Het resultaat 2015 kan als volgt worden weergeven (bedragen x 1.000) Saldo Begroting baten-lasten (na Saldo rekening baten - lasten Verschil begroting werkelijk wijziging) 2015 Programma s - 75.504-69.727 5.777 Algemene dekkingsmiddelen 70.112 73.026 2.914 Totaal saldo van baten en - 5.392 3.299 8.691 lasten Mutaties reserves 5.392-1.042-6.434 Resultaat 0 2.257 2.257 Pagina 2 van 6
Geraamd was een tekort 2015 van afgerond 5,4 miljoen. Bij het vaststellen van de begroting 2015 is besloten dit tekort te dekken door een eenmalige onttrekking uit de algemene reserve. Een en ander mede gebaseerd op de vastgestelde bezuinigingsplannen. In werkelijkheid is sprake van een overschot van 3,3 miljoen, zodat uiteindelijk afgerond 8,7 miljoen minder is besteed/meer is ontvangen dan geraamd. Hierdoor was de geraamde onttrekking uit de algemene reserve niet nodig. Per saldo is ruim 1 miljoen toegevoegd aan reserves, waardoor het uiteindelijk rekeningsresultaat uitkomt op 2,3 miljoen positief. Het voorstel voor bestemming is als volgt (bedragen in ): 1 Resultaat 2.257.292 2 Budgetoverheveling: Totaal Waarvan al gedekt via bestemmingsreserves 2.293.300 545.000 Waarvan via algemene reserve 1.748.300 3 Voorstel Grip (Z-16-58643/6471): Naar bestemmingsreserve sociaal domein (3 decentralisaties) Naar bestemmingsreserve sociale uitkeringen (Buig-middelen) 1.544.300 864.000 4 Per saldo te onttrekken/verrekenen algemene reserve 1.899.308 Ad 2: Budgetoverheveling 2015 naar 2016 In de begroting 2015 zijn budgetten geraamd die om diverse redenen niet (volledig) besteed zijn. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) draagt ieder jaar zijn eigen baten en lasten. Oftewel de baten en lasten moeten worden toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Dit betekent ook dat niet bestede budgetten in een bepaald jaar vrijvallen en daardoor ten gunste van het resultaat van de jaarrekening komen. Er zijn in bepaalde gevallen uitzonderingen te bedenken. In 2014 zijn hiervoor richtlijnen opgesteld en gehanteerd. Deze richtlijnen zijn behandeld in de auditcommissie van 11 juni 2014 en worden vanaf het verslagjaar 2014 toegepast. Kortheidshalve wordt verwezen naar het advies budgetoverheveling (Z-15-40174/4365). Ingeval van budgetoverheveling gaat het om de volgende situaties: De opdracht is in 2015 verstrekt, maar de factuur is in 2016 nog niet geleverd. Er dient in deze situatie sprake te zijn van een daadwerkelijke opdrachtverstrekking. Onder een opdrachtverstrekking wordt ook verstaan dat uw raad of uw college al een besluit hiertoe genomen heeft. Er is geen opdracht verstrekt, maar er is wel een specifieke bestemming geformuleerd. Er kan hier de situatie zich voordoen dat aan een derde in 2015 het vertrouwen is gewekt dat alsnog een opdracht zal worden verstrekt, maar dat deze feitelijk in 2016 wordt geformaliseerd. Ook kan het afhankelijk zijn van besluitvorming van het rijk, bijvoorbeeld in geval van voorgenomen decentralisaties. In dezelfde vergadering van de auditcommissie is na afstemming met onze accountant de afspraak gemaakt dat het voorstel tot budgetoverheveling wordt meegenomen in de bestemming van het rekeningsaldo. De volgende opsomming van de over te hevelen budgetten 2015-2016 kan worden gegeven. Nr. Onderwerp Bedrag 1 Informatiebeveiliging 20.000 2 Agressietrainingen 30.000 3 Organisatieontwikkeling - LEAN traject 28.700 4 Organisatieontwikkeling - GO Academie 15.000 Pagina 3 van 6
5 Handhaving Fort Ooltgensplaat 70.000 6 Erfgoedlijn 5.000 7 Muziekgebouw 15.500 8 Inrichting Raad- en Polderhuis Ouddorp 15.000 9 Actualisatie - uniformeren bewegwijzering 10.000 *) 10 Getijdencentrale 14.400 11 Erfgoedlijn 2016 10.000 12 Portals 6.000 13 Projectsubsidie Kunstplus 14.900 14 Gebiedsgerichte aanpak 55.100 15 Opstellen waardenkaart 25.000 16 Verleggen pad Langeweg 20.000 17 Cursussen veilig werken 9.500 18 Realisatie Skatepark "Vliedpark" 99.600 19 Groot Onderhoud Wegen 155.500 20 Klein Onderhoud Wegen 20.000 21 Bruggen 31.500 22 Groenkwaliteitsplan 55.000 23 Rapport Leefstijlen Strand 6.800 *) 24 Planvorming Ouddorp-Bad 10.700 *) 25 Project Ouddorp-Bad 500.000 *) 26 Verbredingsstrategie Landbouw 10.000 *) 27 Verbredingsstrategie Visserij 7.500 *) 28 Klimaatbeleid 40.000 29 Opleidingen KCC 7.500 30 Aanschaf Stembussen / kosten referendum 3.000 31 Uitvoeringskosten inburgering 51.000 32 Aanpak laaggeletterdheid 8.500 33 Uitvoering uitvoeringsplan verslavingspreventie 2014-2018 62.200 34 Verplaatsing Bibliotheekvestigingen 20.000 35 Verplaatsing Bibliotheekvestigingen 20.000 36 Subsidie Bibliotheekwerk (ingroeimodel) 57.000 37 Voorbereidingskosten NK wielrennen 10.000 38 Vennootschapsbelasting 42.600 39 Subsidie visserijcluster 34.900 40 Subsidie kern gebonden projecten 48.500 41 Knelpuntennotitie personeel 2015 627.400 2.293.300 *) Het betreft hier een totaalbedrag van 545.000. Dekking hiervan wordt gevonden in de desbetreffende bestemmingsreserve en komt derhalve niet ten laste van de Algemene reserve. Met het doorschuiven van deze budgetten wordt ook de dekking uit deze reserves voortgezet. Concreet Pagina 4 van 6
vindt dekking plaats voor nr. 9 ten laste van de bestemmingsreserve Wegen, nr. 23-27 worden gedekt uit de bestemmingsreserve Toeristenbelasting. Ons college heeft op 29 maart 2016 besloten (Z-16-60550/6729) uw raad voor te stellen: 1. de benodigde budgetten door overheveling opnieuw beschikbaar te stellen bij de bestemming van het rekeningresultaat, via dit raadsvoorstel. 2. een en ander te verwerken in de begrotingswijziging die wordt bijgevoegd aan het raadsvoorstel voor bestemming van het saldo 2015. Ad 3: Voorstel GRIP In onze collegevergadering van 1 maart 2016 hebben wij het advies over de 4 e herijking 2014 GRIP op het sociale domein behandeld (Z-16-58643/6471). Wij hebben o.a. besloten: 1. Kennis te nemen, en in te stemmen met de inhoud van de 4 e herijking GRIP. 2. In te stemmen met de verantwoording GRIP 2015, waaronder: - in te stemmen met het structureel verwijderen van de BUIG-middelen aan de inkomstenzijde GRIP; - uw raad voor te stellen de overgebleven middelen 2015 ad 1.544.300 bij de bestemming van het rekeningsaldo 2015 op te nemen in een reserve nieuw Sociaal Domein. 3. Uw raad voor te stellen de vrijvallende middelen BUIG 2015 ad 864.000 bij de bestemming van het rekeningsaldo 2015 te doteren aan de reserve sociale uitkeringen, zodat in 2016 en 2017 de lagere BUIG-uitkering kan worden opgevangen. Vervolgens is uw raad per brief van 3 maart 2016 (Z-16-58643/6584) hierover geïnformeerd. In deze raadsbrief is aan u vermeld dat: Ons college de conclusie heeft getrokken dat de uitgaven binnen het nieuwe sociale domein in 2015, ruim binnen het hiervoor beschikbaar gestelde budget zijn gebleven. Zoals eerder is toegezegd aan uw raad blijven de middelen beschikbaar voor het sociale domein. Hiervoor wordt ten tijde van de besluitvorming met betrekking tot de jaarrekening voorgesteld de resterende middelen 2015 in een reserve nieuw sociaal domein te storten. Helder mag zijn dat de GRIP-uitgaven 2015 ruimschoots binnen de hiervoor beschikbare budgetten zijn gebleven, en dat in het transitiejaar 2015 geen grote leemten in beleid en uitvoering zijn geconstateerd. Meer kan, naar de mening van ons college, redelijkerwijze niet worden verwacht. In de komende jaren zal verder moeten worden doorontwikkeld. Ad 4. Algemene reserve Afgezet tegenover de begroting 2015 zal, indien uw raad instemt met dit voorstel, uiteindelijk 1,9 miljoen worden onttrokken uit de algemene reserve in plaats van de geraamde 5,4 miljoen. Bijlagen: jaarstukken 2015 (nog toevoegen controleverklaring -> wordt nagezonden) Toelichting budgetoverheveling 2015-2016 Hoogachtend, 4e begrotingswijziging Burgemeester en wethouders van Goeree-Overflakkee, secretaris a.i., burgemeester, K. Kasteleijn mr. A. Grootenboer-Dubbelman Pagina 5 van 6
Raadsvergadering : 7 juli 2016 Registratienummer : Z -15-53636 / 7292 Besluitnummer : Onderwerp : Jaarstukken 2015 De raad van de gemeente Goeree-Overflakkee; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 31 mei 2016; gelet op Gemeentewet, artikel 198 en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten; b e s l u i t: 1. de Jaarrekening 2015 vast te stellen inclusief bijbehorende begrotingswijziging; 2. Het voordelig resultaat 2015 te bestemmen zoals aangegeven in het raadsvoorstel. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Goeree-Overflakkee op 7 juli 2016. griffier, voorzitter, drs. J. Mimpen mr. A. Grootenboer-Dubbelman Publicatiedatum: Inwerkingtreding: Pagina 6 van 6