a b Voorstel: Type voorstel: Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing? Vaststellen jaarrekening 2004

Transcriptie

1 RAADSVERGADERING Gemeente eente ^ ij n Bergen op Zoom Onderwerp Nummer voorstel Datum voorstel Programmanaam en nummer Vaststellen jaarrekening 2004 SM/05/07 Sector 27 juni 2005 Afdeling Middelen Middelen Beleid & Beheer Voorstel: Wij stellen u voor om: a b Het beleidsverslag 2004 van de gemeente vast te stellen In te stemmen met het aanzuiveren van de negatieve standen van de volgende voorzieningen ten laste van de voorziening algemene risico's: -voorziening onderhoud gebouwen( ,11) -voorziening sportaccommodaties( ,09) -voorziening onderhoud schoolgebouwen ( ,03) en de volgende reserves aan te zuiveren ten laste van de algemene reserve:: -reserve herpositionering SMD( ,02) -reserve egalisatie beheerplan gebouwen( ,38) -reserve maatschappelijke zorg( ,02) In te stemmen met het omzetten van de voorziening "WFA budget" in een bestemmingsreserve 'WFA budgef en het vormen van vier extra voorzieningen, te weten: -voorziening minderheden oudkomers ( ,75) -voorziening voor maatschappelijke opvang ( ,72) -voorziening algemene onderwijszaken ( ,68) -voorziening nog te besteden rijksmiddelen ( ,00) het nadelig resultaat ad ,- geheel ten laste te brengen van de algemene reserve. Type voorstel: Kaderstellend Controlerend Rest Zijn in het voorstel één of meer van de volgende aspecten van toepassing? Ja Nee Zijn doelen en/of effecten beschreven [>3 l~l Financiële consequenties Ë3 Q

2 -7- Inspraak Samenvatting: Jaarlijks moet het college verantwoording afleggen over het gevoerde beleid. Ten behoeve hiervan wordt een beleidsverslag opgesteld, wat ter vaststelling aan de raad wordt aangeboden. Bijlaoen! (bijgevoegd en/of ter inzage gelegd; benoemen nummer deze bijlagen) Beleidsverslag 2004 en jaarrekening 't R1JKS worden ter inzage gelegd.

3 /ra. Gemeente f Eergen op Zoom Datum raadsvergadering Nummer Onderwerp : 27 juni 2005 : SM/05/07 : Vaststellen jaarrekening 2004 Aan de gemeenteraad, Voorstel Wij stellen u voor om: Inleiding a. Het beleidsverslag 2004 van de gemeente vast te stellen b. In te stemmen met het aanzuiveren van de negatieve standen van de volgende voorzieningen ten laste van de voorziening algemene risico's: -voorziening onderhoud gebouwen ( ,11) -voorziening sportaccommodaties ( ,09) -voorziening onderhoud schoolgebouwen ( ,03) en c. de volgende reserves aan te zuiveren ten laste van de algemene reserve: -reserve herpositionering SMD ( ,02) -reserve egalisatie beheerplan gebouwen ( ,38) -reserve maatschappelijke zorg ( ,02) d In te stemmen met het omzetten van de voorziening "WFA budget" in een bestemmingsreserve "WFA budget" en het vormen van vier extra voorzieningen, te weten: -voorziening minderheden oudkomers ( ,75) -voorziening voor maatschappelijke opvang ( ,72) -voorziening algemene onderwijszaken ( ,68) -voorziening nog te besteden rijksmiddelen ( ,00) e het nadelig resultaat ad ,- geheel ten laste te brengen van de algemene reserve. Bijgaand bieden wij u het beleidsverslag 2004 ter vaststelling aan. Dit beleidsverslag is onder de voorschriften van het duale stelsel tot stand gebracht. Deze voorschriften zijn weergegeven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), dat per 1 januari 2004 inwerking getreden is. Uitwerking voorstel Het BBV heeft ertoe geleid dat er in de presentatie van de verslaglegging flinke veranderingen zijn opgetreden ten opzichte van de voorgaande jaren. Zo zijn aanpassingen gepleegd in de rubricering van balansposten en is het resultaat vóór de mutaties in de reserves gepresenteerd.

4 -2- In het Beleidsverslag is o.a. opgenomen het programmaplan, in de vorm van een overzicht van de relevante programma's, de algemene dekkingsmiddelen en de verplichte paragrafen. Daarnaast treft u de financiële verslaglegging, met onder meer de balans, aan. Onderzoek jaarrekening Het beleidsverslag en de onderliggende stukken zijn door de accountant gecontroleerd. Op grond van zijn bevindingen zijn een aantal aanpassingen in het concept beleidsverslag aangebracht. Dit leidt niet tot bijstelling van het resultaat na bestemming, wel van het resultaat voor bestemming. De bevindingen zijn grotendeels te herleiden tot het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), waarin stringentere regels zijn opgenomen rondom o.a. de verslaglegging. Geconstateerd is dat de begroting 2004, waarop de verslaglegging 2004 gebaseerd is, nog niet in alle gevallen voldeed aan de eisen van het BBV. Dit mede als gevolg van begrotingsbesluiten van voor de ingangsdatum van het BBV. Aanpassingen 1. De aanpassingen op het u eerder toegezonden concept beleidsverslag betreffen onder andere wijzigingen in de presentatie van balansposten. Ook zijn diverse mutaties in de reserves via de programma's verwerkt. Per saldo leiden deze aanpassingen niet tot wijziging van het resultaat na bestemming. 2. Daarnaast mogen conform het BBV reserves en voorzieningen geen negatieve stand vertonen. Per 31 december 2004 vertonen een zestal reserves en voorzieningen een negatieve stand. Dit is volgens het BBV niet toegestaan. De negatieve standen moeten worden aangezuiverd. Voorgesteld wordt de aanzuivering van de voorzieningen te laten plaatsvinden door een onttrekking aan de "voorziening algemene risico's" en de aanzuivering van de reserves ten laste te brengen van de "algemene reserve". Hef betren de volgende voorzieningen: -voorziening onderhoud gebouwen saldo ,11 -voorziening sportaccommodaties saldo ,09 -voorziening onderhoud schoolgebouwen saldo totaal ,23 Na aanzuivering vertoont de "voorziening algemene risico's" een positief saldo van ,86 Hef betren de volgende reserves: -reserve herpositionering SMD saldo ,02 -reserve egalisatie beheerplan gebouwen saldo ,38 -reserve maatschappelijke zorg saldo 1.923,02 Na aanzuivering vertoont de "algemene reserve" een positief saldo van ,03 3. Bovendien betreft een aanpassing het veranderen van een voorziening 'WFA budget' in een bestemmingsreserve 'WFA budget'. De reden voor het als bestemmingsreserve aanmerken van de voorziening 'WFA budget' is dat weliswaar door uw raad de bestemming bepaald is (binnen het programma sociale voorzieningen), maar dat de raad dit besluit kan heroverwegen en deze middelen anders kan inzetten. Deze voorziening heeft per een positief saldo van ,06.

5 -3-4. Voorts wordt van een drietal reserves, te weten: -reserve minderheden oudkomers -reserve voor maatschappelijke opvang -reserve algemene onderwijszaken gesteld dat deze (deels) zijn opgebouwd uit bijdragen van derden met een specifiek(e) bestedingsverplichting/doel. Voor dat deel moeten deze reserves als voorzieningen worden aangemerkt. Deze aanpassingen hebben inmiddels plaatsgevonden. Het gaat hierbij om herrubricering met een totaalbedrag van ,15. Dit bedrag is als volgt opgebouwd: -voorziening minderheden oudkomers ad ,75 -voorziening voor maatschappelijke opvang ad ,72 -voorziening algemene onderwijszaken ,68 Voorgesteld wordt in te stemmen met deze herrubricering en de hierbij nieuw gevormde voorzieningen. 5. Tot slot dienen een aantal 'nog te betalen posten' bij te worden beschouwd als voorziening. Het betreft de volgende posten: stimuleringsregeling casemanagement ,-; GGZ indicaties ,-; Oudkomers ,-; Criem ,-; Stmuleringsregeling vrijwilligerswerk ,-; Subsidie Brabantse Buitensteden ,- en ISV gelden, wijk-en buurtbeheer ,-. Voor het totaal van deze te betalen posten wordt voorgesteld een nieuwe voorziening in het leven te roepen: "voorziening nog te besteden rijksmiddelen". Het gaat hierbij om een bedrag van ,- Overige Op grond van zijn bevindingen heeft de accountant zijn oordeel verstrekt bij de jaarrekening i.c. bij het beleidsverslag. Dit oordeel (een goedkeurende verklaring omtrent de getrouwheid en geen oordeel als het gaat om de rechtmatigheid) maakt onderdeel uit van het beleidsverslag. De bevindingen zijn opgenomen in een accountantsrapport, dat aan de raad is aangeboden. Het college gaat hier middels een raadsmededeling nader op in. De "controle commissie" brengt op grond van haar bevindingen, waarbij zij het oordeel van de accountant en het accountantsrapport betrekt, een advies uit aan uw raad. Jaarrekening school openbaar voortgezet onderwijs Van de school van openbaar voortgezet onderwijs ('t RIJKS) is een afzonderlijke jaarrekening opgesteld. RSG" 't Rijks" sluit het boekjaar af met een positief resultaat ad ,-. Het resultaat van de "gewone bedrijfsvoering" bedroeg ,- positief. Het resultaat van "buitengewone bedrijfsvoering" bedroeg ,- negatief. Het resultaat is per 31 december 2004 in de reserves verwerkt.

6 -4- Bijlagen De volgende bijlagen zijn, als achtergrondinformatie voor dit raadsvoorstel, ter inzage gelegd: -het beleidsverslag 2004; -jaarrekening 2004 RSG 't Rijks. Een ontwerpbesluit bieden wij u hierbij ter vaststelling aan. Het college van burgemeester en wethouders van Bergen op Zoom, De burgemees Dhr,

7 lirf Gemeente n Bergen op Zoom De raad van de gemeente Bergen op Zoom; gezien het voorstel van het college van 26 april 2005, nr. SM/05/07 ; gelet op het advies van de controle commissie; BESLUIT: Wij stellen u voor om: a b c d e f Het beleidsverslag 2004 van de gemeente vast te stellen In te stemmen met het aanzuiveren van de negatieve standen van de volgende voorzieningen ten laste van de voorziening algemene risico's: -voorziening onderhoud gebouwen( ,11) -voorziening sportaccommodaties( ,09) -voorziening onderhoud schoolgebouwen ( ,03) en de volgende reserves aan te zuiveren ten laste van de algemene reserve:: -reserve herpositionering SMD( ,02) -reserve egalisatie beheerplan gebouwen( ,38) -reserve maatschappelijke zorg( ,02) In te stemmen met het omzetten van de voorziening "WFA budget" in een bestemmingsreserve "WFA budget" en het vormen van vier extra voorzieningen, te weten: -voorziening minderheden oudkomers ( ,75) -voorziening voor maatschappelijke opvang ( ,72) -voorziening algemene onderwijszaken ( ,68) -voorziening nog te besteden rijksmiddelen ( ,00) het nadelig resultaat ad ,- geheel ten laste te brengen van de algemene reserve. het college op te dragen om het advies en de aanbevelingen die de Controlecommissie heeft uitgebracht met betrekking tot de jaarrekening uit te voeren en over de voortgang daarvan in het derde kwartaal 2005 te rapporteren aan de Controlecommissie. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van o? H mi L l uun! De voorzitter, F.P.deVos

8

9 AMENDEMENT De raad van de gemeente Bergen op Zoom, in vergadering bijeen op 27 juni 2005; gezien het raadsvoorstel SM/05/07 inzake Vaststellen jaarrekening 2004; overwegende dat: de raad met verontrusting kennis heeft genomen van de bemerkingen van de accountant inzake het niet op orde zijn van het financiële beheer binnen de gemeente Bergen op Zoom; de raad kennis neemt van het advies dat de Controlecommissie daaromtrent heeft uitgebracht aan het College; de raacfnog dit jaar omtrent de verbeteringen gerapporteerd wenst te worden; gehoord de beraadslaging in de raad; besluit om het concept-raadsbesluit bij bovengenoemd voorstel als volgt uit te breiden: f het college op te dragen om het advies en de aanbevelingen die de Controlecommissie heeft uitgebracht met betrekking tot de jaarrekening uit te voeren en over de voortgang daarvan in het derde kwartaal 2005 te rapporteren aan de Controlecommissie. en gaat over tot de orde van de dag.