FINANCIËLE BIJLAGE BIJ BEDRIJFSPLAN 2008-2011 VAN HET FILMHUIS HELMOND INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding... 2 2. Balans en Resultatenrekening 2007... 3 3. Begroting 2008... 5 4. Toelichting op de begroting 2008... 7 4.1 Lasten... 7 4.2 Baten... 7
1. INLEIDING In deze bijlage zijn allereerst de werkelijke cijfers over 2007 opgenomen zoals deze ontleend zijn aan de jaarrekening van 2007 die door Deloitte Accountants is gecontroleerd. Hierbij is een accountantsverklaring van oordeelsonthouding afgegeven wegens een wezenlijke beperking in de reikwijdte van de controle. Vervolgens is de begroting 2008, voorzien van toelichtingen, in deze bijlage opgenomen. Bij het opstellen van deze begroting hebben de cijfers van 2007 en de recente ervaringsgegevens als uitgangspunten gediend. Het jaar 2008 is voor de directie en het bestuur een ervarings- en overgangsjaar. Een ervaringsjaar omdat 2008 voor de directie en de meerderheid van het huidige bestuur het eerste jaar is dat zij in functie zijn. Zij kunnen dus nog niet bogen op ervaringen uit het verleden. De lastenkant van de begroting is volledig onderbouwd door werkelijke kostengegevens of harde cijfers uit het verleden. Aan de batenkant is reeds voorzichtig rekening gehouden met positieve effecten van de ingezette koerswijzigingen om meer bezoekers naar het Filmhuis te trekken. Deze positieve effecten moeten ertoe leiden dat de directie en het bestuur invulling kunnen geven aan de gestelde ambities in het Bedrijfsplan. Vandaar dat 2008 ook een overgangsjaar is naar een Filmtheater dat een stad van 90.000 inwoners waardig is. Gezien de onzekerheden van de positieve effecten van de ingezette koerswijzigingen achten de directie en het bestuur het niet opportuun begrotingen af te geven voor de jaren na 2008. 2
2. BALANS EN RESULTATENREKENING 2007 BALANS PER 31 DECEMBER 2007 31-12-2007 31-12-2006 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Kantoorinventaris 262,50 612,50 Apparatuur 608,25 1.311,61 870,75 1.924,11 Vlottende activa Voorraden Buffetvoorraden & emballage 3.436,13 4.177,16 3.436,13 4.177,16 Vorderingen op korte termijn Debiteuren 1.497,68 - Omzetbelasting 16.340,00 21.512,00 Gemeente Helmond - - Overige vorderingen - 6.590,33 17.837,68 28.102,33 Liquide middelen Kas 938,86 7.277,10 Kas beheer - - Bank 15.747,21 11.014,10 Bestuurspaarrekening 2.519,27 41,28 Postbank 1.115,04 949,38 20.320,38 19.281,86 Totaal activa 42.464,94 53.485,46 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal 2.367,71 11.052,18 Schulden op lange termijn Lening Gemeente Helmond - 10.000,00 Lening Bavaria - - - 10.000,00 Schulden op korte termijn Crediteuren 8.949,58 13.347,98 Belastingen en premies SV 3.156,53 5.920,57 Gemeente Helmond ( per saldo) 11.509,99 10.543,79 Nog te betalen kosten 16.481,13 2.620,94 40.097,23 32.433,28 Totaal passiva 42.464,94 53.485,46 3
RESULTATENREKENING 2007 BATEN 2007 2006 Activiteiten 62.794,45 58.205,60 Horeca 65.679,34 65.528,32 Verhuur 5.702,40 - Subsidies 168.522,00 113.515,01 Donaties 5.292,00 5.340,00 307.990,19 242.588,93 LASTEN Personeelskosten 104.531,97 56.893,01 Huisvestingskosten 83.460,10 77.733,24 Activiteiten 42.307,33 42.228,62 Organisatiekosten 44.141,97 22.330,68 Horecakosten 29.277,66 27.979,23 303.719,03 227.164,78 BEDRIJFSRESULTAAT 4.271,16 15.424,15 Bijzondere lasten/baten 12.955,63 45.186,09- RESULTAAT NA BIJZONDERE LASTEN/BATEN 8.684,47-60.610,24 4
3. BEGROTING 2008 BEGROTINGSJAAR 2007 2008 werkelijk A personeelskosten CAO personeel 93.655,00 91.000,00 Atlant personeel 9.827,00 22.000,00 werving en selectie 500,00 overige personele kosten 680,00 2.000,00 vrijwilligersvergoedingen 1.675,00 1.800,00 vrijwilligers 1.500,00 totaal A 105.837,00 118.800,00 B huisvestingskosten huur Filmhuis 64.992,00 65.900,00 servicekosten 12.000,00 12.000,00 water 265,00 250,00 schoonmaakartikelen 4.141,00 1.200,00 afvalverwijdering 1.527,00 1.200,00 OZB 900,00 klein onderhoud/ reparaties 535,00 2.500,00 totaal B 83.460,00 83.950,00 C exploitatie reclame en publiciteit 9.507,00 10.000,00 filmhuur 27.011,00 30.000,00 filmtransport 3.197,00 3.500,00 onderhoud projector 1.994,00 2.000,00 BUMA/SENA/Videma/NFF 1.528,00 2.500,00 werkgroepen 1.500,00 inkoop horeca 27.792,00 30.000,00 kosten horeca 1.486,00 1.000,00 programma/organisatiekosten 3.663,00 2.400,00 totaal C 76.178,00 82.900,00 5
BEGROTINGSJAAR 2007 2008 D Beheerskosten kantoorbenodigdheden 872,00 1.500,00 lease kopieerapparaat 2.106,00 1.500,00 abonnementen/contributies 2.201,00 500,00 administratiekantoor/accountant 22.285,00 10.000,00 bestuurskosten 1.998,00 2.500,00 telecommunicatie 1.153,00 2.500,00 portokosten 2.057,00 2.500,00 reis- en verblijfkosten 1.456,00 1.800,00 verzekeringen 2.072,00 5.000,00 afschrijving kantoor/ict/bar 1.696,00 3.000,00 bank- en rentekosten 344,00 0,00 licenties 3.000,00 bijzondere baten/lasten 12.956,00 p.m. investering ICT totaal D 51.196,00 33.800,00 E Baten opbrengst filmvoorstellingen 62.794,00 70.000,00 opbrengst besloten filmvoorstellingen 10.000,00 opbrengst horeca exploitatie 65.679,00 75.000,00 subsidie gemeente Helmond exploitatie 103.610,00 60.000,00 subsidie gemeente Helmond huur 64.912,00 65.900,00 overige subsidies en sponsoring 5.292,00 25.000,00 vrienden van het Filmhuis 3.000,00 verhuur zaal 5.702,00 10.000,00 opbrengst diversen 1.000,00 totaal E 307.989,00 319.900,00 lasten -316.671,00-319.450,00 baten 307.989,00 319.900,00 TOTAAL -8.682,00 450,00 6
4. TOELICHTING OP DE BEGROTING 2008 4.1 LASTEN Personeelskosten - de kosten van het CAO personeel betreffen de werkelijk te betalen salariskosten inclusief sociale lasten van het personeel met een vast dienstverband. Hiervan zijn specificaties aanwezig; - de kosten van het Atlant personeel betreffen doorbelaste salariskosten van het personeel in dienst bij Atlant. Deze zijn gebaseerd op het aantal ingehuurde uren maal het door Atlant vastgestelde uurtarief; - aan de overige personeelskosten liggen diverse gespecificeerde onderbouwingen ten grondslag. Huisvestingskosten - kosten huur Filmhuis en servicekosten zijn vastgestelde bedragen die door het Gemeente Helmond in rekening worden gebracht; - de overige huisvestingskosten zijn gebaseerd op gegevens uit het verleden zoals aanslagen en verbruiksnota s. Exploitatiekosten - de kosten van filmhuur bedragen een vast bedrag per film en 50% van de recettes van de kaartverkoop en moeten aan de distributeurs worden afgedragen; - de kosten van het filmtransport bedragen 22,50 per film. Uitgegaan is van 155 films per jaar; - inkoop horeca is gebaseerd op het verbruik in het verleden. Bij de opbrengst van de horeca wordt een opslag van 150% op de kosten gehanteerd, hetgeen een ambitieus opslag percentage is bij niet beroeps horeca personeel; - de overige exploitatiekosten zijn gebaseerd op kosten uit het verleden. De hoogte van deze begrote bedragen is dusdanig dat er slechts beperkte ruimte is om te investeren in nieuwe activiteiten waarbij de kost voor de baat moet uitgaan. Beheerskosten Een aanzienlijk deel van deze begrote kosten ( 66%) zijn noodzakelijke kosten om aan de eisen, zoals deze door diverse instanties gesteld worden, te voldoen. Dit zijn o.a. kosten die gemaakt moeten worden ten behoeve van een betere verslaglegging en verantwoording van de financiële middelen, verplichte verzekeringen en licentiekosten, afschrijvingen op nieuwe investeringen die noodzakelijk waren om het Filmhuis operationeel te houden. Aan deze kosten liggen offertes en/of facturen van derden ten grondslag. De overige beheerskosten zijn zo nauwkeurig mogelijk begroot op basis van reële uitgangspunten 4.2 BATEN Opbrengst filmvoorstellingen Er wordt nu gerekend met een gemiddeld tarief ( kinderen/volwassenen) van 4. Uit landelijke gegevens blijkt dat een aanpassing met 1 naar boven zeer reëel is. De prijzen zullen vanaf 28 augustus dan ook met 1 verhoogd worden. 7
In het overgangsjaar 2008 zal toch door een betere PR, marketing en een charme offensief getracht worden de bezoekersaantallen substantieel te verhogen conform onze ambities. Op deze aantallen is dan ook de opbrengst filmvoorstellingen gebaseerd. Opbrengst besloten filmvoorstellingen Dit zijn de opbrengsten die gegenereerd worden bij de besloten filmvoorstellingen van o.a. het Literair café, Spaanse cyclus, Italiaanse cyclus, Vrienden Gemeentemuseum, diverse schoolvoorstellingen, verhuringen aan derden, bedrijven, organisaties en dergelijke. Hierbij worden de filmkosten aan de diverse instellingen tegen kostprijs doorberekend. Opbrengst horeca exploitatie Hiervoor verwijzen wij naar datgene wat bij de Lasten onder het hoofd Exploitatiekosten is opgemerkt bij inkoop horeca. Subsidie Gemeente Helmond De subsidies van het Gemeente Helmond met betrekking tot de exploitatie en de huur zijn door de Raad vastgestelde bedragen per jaar. Overige subsidies en sponsoring Hieronder is opgenomen de door de directie en bestuur ingeschatte positief effect van de koerswijziging, zoals eerder verwoord. Verhuur zaal Met ingang van het nieuwe seizoen (september 2008) zal er bijzondere aandacht worden besteed aan acties om (nog) meer instellingen, organisaties, ondernemingen, particulieren en scholen te interesseren om gebruik te maken van het Filmhuis. Dit zal uiteindelijk resulteren in hogere verhuuropbrengsten. Overige baten De overige baten zijn naar beste vermogen geschat. Voorzichtig maar beslist niet conservatief. 8