Betreft : RAADSVOORSTEL - vaststelling jaarrekening 2006 Datum voorstel : 5 juni 2007 Raadsvergadering d.d. : 5 juli 2007 Volgnummer : 2007R0031, agendanummer 6 Taakveld : Financiën Portefeuillehouder : burgemeester Schollema Aan de raad, Voorstel Jaarverslag en jaarrekening 2006 vast te stellen. Inleiding In 2002 is het duale stelsel ingevoerd en zijn er nieuwe voorschriften ingevoerd voor begroting en rekening (BBV). Voor de jaarverslaglegging betekent dit dat er ook wettelijk gezien nog meer aandacht wordt besteed aan het jaarverslag als instrument voor het afleggen van verantwoording aan uw raad. Tijdens het opstellen en het uitvoeren van de programmabegrotingen, evenals de programmarekeningen, bleek dat het aantal programma s een probleem vormt. Er zijn veel administratieve handelingen noodzakelijk om de programmabegroting en -rekening gestalte te geven. Vandaar dat wij uw raad via de Kadernota 2007 hebben voorgesteld om het aantal programma s terug te brengen naar 9. De indeling sluit hierbij grotendeels aan bij de door het BBV (Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) voorgeschreven functionele indeling. Vanaf de begroting en rekening 2007 zullen uw raad 9 programma s worden aangeboden. Het jaarverslag en de jaarrekening 2006 bestaan nog uit 15 programma s. Overwegingen De raad is bevoegd de rekening vast te stellen en een bestemming te geven aan het voordelige resultaat of de dekking van een nadelig resultaat. De jaarrekening 2006 sluit met een voordelig resultaat van 1.492.218,88. pag. 1
Om een vergelijking te geven met de resultaten over voorgaande jaren geven wij een overzicht van de resultaten over de laatste jaren: Het saldo over 2004 was 291.185,00 voordelig; Het saldo over 2005 was 653.458,00 nadelig; Het saldo over 2006 is 1.492.219,88 voordelig. Het voordelige saldo over 2006 komt onverwacht. In de begroting 2006 werd, na verwerking van de begrotingswijzigingen 2006, uitgegaan van een begroot voordelig resultaat van 686.844,00. Het voordelige verschil van de jaarrekening 2006 ten opzichte van de begroting 2006 (wijzigingen najaarsnota 2006) bedraagt 805.375,00. Per saldo komt de jaarrekening 2006 dus uit op een positief resultaat van 1.492.219,88. De grootste afwijkingen die na de najaarsnota 2006 zijn ontstaan betreffen voordelige afwijkingen in geleverde goederen en diensten en voordelige afwijkingen in doorberekende lasten personeel en huisvesting etc. Op pagina 11 en 12 van de jaarrekening 2006 vindt u de voornaamste verschillen die tot het hoger voordelige saldo 2006 hebben geleid. Om een zuiver beeld te krijgen van het rekeningresultaat over 2006 geven wij u een overzicht hoe dit saldo tot stand is gekomen. Er zijn namelijk factoren die het boekjaar 2006 hebben beïnvloed. Cijfermatig gezien geeft de rekening het volgende beeld: Overzicht jaarrekening 2006 Saldo rekening (x 1.000) Begroting Rekening Baten van het boekjaar 2006 29.856.101 27.870.655 --- Onttrekking voorzieningen 941.830 634.031 Baten + 30.797.931 + 28.504.686 Lasten van het boekjaar 2006 29.642.882 26.570.602 --- Extra afschrijvingen 2006 75.281 87.990 --- Stortingen in voorzieningen 2006 77.000 684.457 Lasten - 29.795.163-27.343.049 Saldo 2006 vóór bestemming + 157.188 - -1.161.637 - Storting in reserves - 315.923-452.268 - Onttrekkingen uit reserves + 1.159.955 + 782.850 Saldo 2006 na bestemming reserves + 686.844 + 1.492.219 Uw raad is bevoegd de rekening vast te stellen en aan te geven hoe het overschot besteed dient te worden. Wij stellen u voor het voordelige saldo 2006 als volgt te besteden: 1. Een bedrag van 250.000,00 beschikbaar te stellen voor de bijdrage aan het project verdubbeling N33; 2. Een bedrag van 120.000,00 beschikbaar te stellen voor de agenda van de Veenkoloniën, betreffende het herstel van de vaarverbinding Erica Ter Apel; 3. Een bedrag van 400.000,00 te storten in de bestemmingsreserve WWB Inkomen; 4. Een bedrag van 32.500,00 beschikbaar te stellen voor de afronding van het project rechtmatigheid in 2007; 5. Een bedrag van 35.000,00 te storten in de voorziening aanloopkosten WMO; 6. Het restant bedrag ad 654.719,88 toe te voegen aan de algemene reserve. pag. 2
Ad 1. Verdubbeling N33 In december 2005 heeft de regio een akkoord gesloten met het Rijk over uitvoering en financiering van de verdubbeling van de N33 Assen - Zuidbroek. Het uitgangspunt is een verdubbeling tot een 2x2 snelweg zonder vluchtstroken (100 km/uur) en ongelijkvloerse kruisingen. Tijdens de onderhandelingen is in afstemming met het Platform N33 door de provincies Groningen en Drenthe een regionale bijdrage van maximaal 50 miljoen euro toegezegd. Ter voorbereiding op het regionale aanbod zijn in het Platform N33 afspraken gemaakt over de hoogte en verdeling van de bijdrage van de beide provincies en de direct belanghebbende gemeenten. Ook met de overige partners wil de provincie nu afspraken maken. Bij de invulling van de regiobijdrage gaat het om de volgende partners: de provincies Groningen en Drenthe; direct belanghebbende gemeenten Assen, Aa en Hunze, Veendam, Menterwolde en Stadskanaal; partners uit de Agenda voor de Veenkoloniën; gemeenten van de streekraad Oost Groningen; de Eemsdelta gemeenten; het bedrijfsleven. De provincies en de direct belanghebbende gemeenten zijn op basis van hun ingeschat belang om een bijdrage gevraagd. Volgens de provincie is er een aantoonbaar economisch belang voor de gemeenten met bedrijvigheid langs de N33. Alle gemeenten binnen onder meer de Agenda voor de Veenkoloniën wordt vanuit de solidariteitsgedachte om een bijdrage gevraagd. De hoogte van de bijdragen van alle gemeenten is bepaald op basis van: belang van een gemeente; afstand en ligging tot de N33; de bedrijvigheid en dus de mate waarin een gemeente profiteert; de draagkracht van een gemeente, gemeten op basis van inwoneraantal. Van de gemeente Pekela wordt een bijdrage gevraagd van 250.000,- (ca. 18,- per inwoner). Gelet op het belang van de verdubbeling voor de gemeente Pekela vinden wij het van belang om deze bijdrage te betalen. Wij stellen uw raad voor om voor om ten laste van het rekeningsoverschot deze gelden te reserveren voor het project verdubbeling N33. Ad 2. Bijdrage herstel vaarverbinding Erica-Ter Apel Op 24 maart 2005 heeft de stuurgroep Agenda voor de Veenkoloniën het eindrapport van de projectgroep "Uitwerking Oranjedorptracé" besproken. Hierbij heeft de stuurgroep het rapport als zodanig aanvaard als basis voor de verdere besluitvorming, waarbij is gekozen voor de tracé-variant door het Veenpark. Alle partners in de Agenda voor de Veenkoloniën hebben zich uitgesproken om in de eigen organisatie bestuurlijk committment te bereiken over de realisatie van de vaarverbinding. Hierbij is het belang van de onderlinge solidariteit benadrukt, omdat het hier gaat om de realisatie van een Top-10 project van de Agenda. De Stuurgroep stelt een financieringsmodel voor, dat is gebaseerd op: de totaal berekende kosten van 32 miljoen (prijspeil 2004) de financiële participatie van alle partners in de Agenda voor de Veenkoloniën naar rato van betrokkenheid en relatief belang de taakstellende periode van realisatie is 2005-2015; een gefaseerde uitvoering, wanneer budgettaire ruimte wordt gevonden; actief zoeken naar kansen / mogelijkheden, combinatie met andere belangen en plannen etc.; pag. 3
een substantiële bijdrage van SRN/ BRTN, in periode 2006-2012, op basis van een (te sluiten) bestuurlijke overeenkomst. De financiële bijdrage, welke van de gemeente Pekela wordt gevraagd is voor de periode 2005-2010, waarbij vooral zal worden gewerkt aan het traject Ter Apel - Barger Compascuum / Veenpark, bedraagt 60.000,-. De financiële bijdrage welke van de gemeente Pekela wordt gevraagd, is voor de periode 2011-2015, waarbij vooral zal worden gewerkt aan het traject Barger Compascuum / Veenpark - Oranjedorp / Bladderswijk, bedraagt eveneens 60.000,-. Wij stellen u voor 120.000,- te reserveren ten laste van het rekeningsoverschot om de bijdragen van de gemeente Pekela in dit project zeker te stellen. Ad 3. Storting 400.000,- in de bestemmingsreserve WWB Inkomen. De financiële gevolgen van mutaties in de aantallen uitkeringsgerechtigden, evenals de fluctuaties in de budgetten van het Rijk, hebben financieel ingrijpende gevolgen voor de gemeente Pekela. Voor het opvangen van dergelijke fluctuaties is beschikbaar de bestemmingsreserve WWB inkomen. Wij vinden het als college raadzaam om de bufferfunctie van de bestemmingsreserve te versterken. Vandaar dat wij uw raad voorstellen om een deel van het voordelige saldo van de rekening 2006, namelijk een bedrag van 400.000,- te storten in de bestemmingsreserve WWB Inkomen. Op deze wijze kunnen de, vaak hoge, schommelingen bij de uitvoering van de WWB worden opgevangen. Ad 4. Rechtmatigheid Op 14 juli 2006 heeft uw raad een bedrag van 50.000,- beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het project rechtmatigheid. Dit bedrag werd geraamd in de begroting van 2006. De werkzaamheden voor het project zijn later gestart dan de bedoeling was. Dit betekent dat er een overloop van de werkzaamheden heeft plaats gevonden naar 2007. Van het door uw raad beschikbaar gestelde bedrag werd slechts een gedeelte besteed in 2006 en dat betekent dat er in 2007 nog een groot gedeelte, namelijk ongeveer 32.500,- zal moeten worden besteed om het project rechtmatigheid af te ronden. Ter dekking van dit bedrag stellen wij u voor om het overgebleven bedrag 2006 ad 32.500,-, middels de beschikbaarstelling van een gedeelte van het voordelige saldo van de rekening, in te zetten. Het theoretische gedeelte van het project rechtmatigheid is op 20 april 2007 afgerond. Daarna zal rechtmatigheid in de praktijk worden ingebed in de uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden door de diverse taakvelden. Ad 5 Storting in de voorziening aanloopkosten WMO In 2004 werd er een bedrag van 53.000,- door het Rijk beschikbaar gesteld voor de aanloopkosten uitvoering WMO. Dit bedrag werd, in afwachting van nadere uitkomsten, gereserveerd. Gedeeltelijk werd dit bedrag besteed. De werkelijke invoering van de WMO en dus ook de aanloopkosten ligt in het jaar 2007. Vandaar dat wij u voorstellen om ook in 2006, door middel van de besteding van een gedeelte van het saldo van de rekening, een bedrag van 35.000,- te storten in de voorziening aanloopkosten WMO. Afwijkingen programma s In het overzicht op de volgende pagina zijn voor- en nadelige verschillen van de programma s ten opzichte van de gewijzigde begroting 2006 op een rijtje gezet. Een gedetailleerde toelichting van deze verschillen vindt u in hoofdstuk 8.5 (pagina 137) van de programmarekening 2006. pag. 4
PROGRAMMA VOORDEEL NADEEL 1. Algemene en bestuurlijke zaken 244.427 2.. Openbare orde en veiligheid 36.947 3. Wegen, straten en pleinen 175.781 4. Verkeer, vervoer en waterwegen 14.775 5. Economische zaken 45.191 6. Onderwijs 29.972 7. Cultuur, vorming, oudheidkunde en musea 31.899 8. Sport 259.856 9. Inkomen 403.410 10. Werk 5.381 11. Zorg 92.675 12. Volksgezondheid 52.022 13. Milieu 20.470 14. Ruimtelijke ontwikkeling 251.188 15. Financiële positie 509.281 Saldo voordelen en saldo nadelen 1.489.325 683.950 Geraamd saldo jaarrekening in de begroting 2006 686.844 Voordelen ten opzichte van de najaarsnota 2006 1.489.325 Nadelen ten opzichte van de najaarsnota 2006-683.950 Saldo voor- en nadelen 805.375 Accountantsverklaring Het rapport van bevindingen van Price, Waterhouse en Coopers (PWC) ligt bij de stukken ter inzage. Burgemeester en wethouders van Pekela, burgemeester de heer M. Schollema waarnemend secretaris de heer J. van der Woude pag. 5