II gemeente BrCf nsslpiti Oplegnotitie Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 Registratiekenmerk Gemeenteblad nr. 2015/93 Rol van de raad De raad krijgt dit raadsvoorstel voorgelegd ter vaststelling van het Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015. Dit betreft een raadsbevoegheid. Context van het raadsvoorstel De gemeenteraad is opdrachtgever van de externe accountant. Het Controleprotocol fmanciële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant van de zorgaanbieders en is als zodanig een aanvulling op het algemene controleprotocol van de gemeente Brunssum gemeentebladnr. 2015/65 met registratienr. 602305. Opties van het raadsvoorstel op hoofdlijnen Voorgesteld wordt om het landelijk opgestelde protocol fmanciële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 te hanteren om op deze wijze de zorgaanbieders op uniforme wijze verantwoording te laten afleggen. Financiële/personele/juridische gevolgen? De uitvoering valt binnen het door de raad afgesloten contract met de externe accountant. Is achteraf meetbaar of de doelstellingen gehaald zijn? Als het controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 is vastgesteld en kenbaar is gemaakt aan de zorgaanbieders. Is er een tijdpad bijgevoegd? Behandeling door commissie Middelen en vaststelling door de raad. Zijn er bijlagen bijgevoegd of ter inzage? Ja, het Controleprotocol fmanciële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 (reg.nr. 615586). 1 van 5
Raadsvoorstel Collegeverg. d.d. Registratiekenmerk Gemeenteblad nr. Dienst/Afdeling Behandelvoorsteinr. Portefeuillehouder Onderwerp Raadsverg. d.d. Uiterlijke beslisdatum 8 december 2015 2015/93 Controlling F.G. Joosten Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 26 Januari 2016 (Motivering, wettelijke verplichting c.q. toezegging) Aan de raad. Voorstel/ambtelijk advies De Raad van de gemeente Brunssum; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 8 dec. 2015 stafafdeling Controlling gelet op het bepaalde in de Gemeentwet en de verordening art. 213 gemeentewet; Besluit; het controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 conform kaders vastgelegd in de bijlage (nr. 615586) vast te stellen. 3. Aanleiding De decentralisaties in het sociale domein confronteren de gemeenten en zorgaanbieders met ingrijpende wijzigingen in de Wmo en de Jeugdwet. Dit zorgt voor vraagstukken op het gebied van rechtmatigheid, verantwoording en controle. Zorgaanbieders hebben te maken met individuele gemeenten of gemeenteregio's. Om afzonderlijke productieverantwoording en controleverklaring per gemeente te voorkomen, is er op landelijk niveau een controleprotocol opgesteld in samenwerking tussen project informatievoorziening zorgaanbieders (iza) en deskundigen uit diverse brancheorganisaties en zorgaanbieders. De Nederlandse Beroepsgroep voor Accountantsorganisaties. (NBA) heeft dit controleprotocol beoordeeld en aangegeven dat het uitvoerbaar is en voldoet aan de schrijfwijzer accountantsprotocollen. Op 10 nov. 2015 is dit landelijke protocol definitief geworden, op 16 nov. 2015 is het protocol door de gemeente Brunssum ontvangen en in behandeling genomen. Door KSG-accountants is een toelichting gegeven op het landelijke protocol tijdens de auditcommissie op 24 nov. 2015 en is geadviseerd om uit te gaan van het landelijke protocol. Dit is door de auditcommissie positief ontvangen en aanleiding om voorliggend stuk in routing te brengen. 4. Probleemstelling Door de decentralisaties lopen de geldstromen voortaan van gemeenten naar gecontracteerde zorginstellingen. Zorgaanbieders krijgen echter te maken met meerdere gemeenten die allemaal hun verschillende verantwoordingseisen stellen. De administratieve lasten stijgen als voor elke gemeente een aparte verantwoording moet worden opgesteld. Om de administratieve lastenverzwaring op het gebied van verantwoording en controle te beperken, wordt vanuit de NBA gepleit voor het zoveel mogelijk uniformeren en standaardiseren van het kader voor verantwoording en controle. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het maken van afspraken hieromtrent ligt echter lokaal bij contractspartijen, dus tussen de gemeente Brunssum en gecontracteerde zorgaanbieders. De vraag rijst dan ook hoe om te gaan met het landelijk controleprotocol. Ons voorstel is, gezien de reactie van de auditcommissie, om het landelijk controleprotocol over te nemen en te vertalen in voorliggend 'controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015'. Dit specifieke protocol kan aan ons controleprotocol 2015 worden toegevoegd. Hiermee wordt dan nadere duiding gegeven aan de rechtmatigheidseisen in de overeenkomst tussen de gemeente Brunssum en zorgaanbieders. De afspraken in de overeenkomsten met betrekking tot het afleggen van verantwoording worden in dit protocol ook verder uitgewerkt. Het algemene controleprotocol van de gemeente Brunssum is 1 dec. 2015 door de raad vastgesteld. ' 2 van 5
Door genoemd protocol aan ons controleprotocol 2015 toe te voegen worden de administratieve lasten voor de zorgaanbieders beperkt. De zorgaanbieders kunnen daarmee op uniforme wijze verantwoording afleggen aan verschillende gemeenten en worden niet geconfronteerd met verschillende eisen van de afzonderlijke gemeenten. Landelijk doet zich het volgende voor er bestaat namelijk onzekerheid over het daadwerkelijk kunnen vaststellen van de geleverde zorg. Dit zou kunnen leiden tot een rechtmatigheidsfout. Buiten bovengenoemde is voor Brunssum specifiek het werken met een lump sum overeenkomst voor de transformatie begeleiding. Hierbij ontvangen de zorgaanbieders één bedrag en vindt er achteraf geen afrekening plaats. Er wordt hierbij ingekocht op basis van resultaten en niet op basis van producten. Het landelijke protocol voorziet hier gedeeltelijk in, maar omdat 2015 een overgangsjaar is en het landelijk protocol pas recent is goedgekeurd wordt dit gevolgd. Wel worden er inspanningen verricht om de risico's te beheersen door middel van nauw overleg met de zorgaanbieders en onze huisaccountant. Alhoewel het landelijk protocol de status definitief heeft gekregen is het niet uit te sluiten dat vanwege de snelle ontwikkelingen rondom dit onderwerp er nog wijzigingen worden aangebracht in de tekst. Het vaststellen van het protocol 2015 betreft een raadsbevoegdheid. 5. Doelen/beoogd resultaat a. wat willen we bereiken? Het controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 heeft als doel het verschaffen van zekerheid over de financiële productieverantwoording op totaalniveau aan de zorgaanbieder en de gemeente. b. wat gaan we ervoor doen? - inschakeling Beter buren wenselijk/mogelijk? Is geen taak voor Betere Buren - zelf initiatief nemen e/o initiatief burgers/maatschappelijk middelveld/bedrijfsleven bevorderen? Initiatief gemeente c. hoe meten we of het beoogde resultaat is bereikt? Het resultaat is bereikt als het controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 door de Raad is vastgesteld en kenbaar is gemaakt aan de zorgaanbieders. - Indicator: - Bron 6. Kaders a. algemene beleidskaders (landelijk, provinciaal,lokaal) Gemeentewet, Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO). b. autonoom beleid/taken in medebewind? Vloeit voort uit de wet. c. past het voorstel in de strategische visie? -Ja - toelichting: ondersteunende producten d. relatie met programmabegroting? - programma: Bestuurlijke pijler - - beleidsveld: Communicatie en interactie 7. Argumenten/overwegingen Het Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 geeft nadere aanwijzingen aan de accountant van de zorgaanbieders. Om uniformiteit richting zorgaanbieders te waarborgen en gezien de positieve reacties van de auditcommissie wordt geadviseerd het landelijk opgestelde controleprotocol te volgen. 8. Advies Het controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 conform kaders vastgelegd in de bijlage (nr. 615586) vast te stellen. 9. Aanpak/uitvoering a. financiële gevolgen en dekking Valt binnen het door de raad afgesloten contract met de externe accountant. - kosten: (incidenteel/structureel) - dekking (product-zactiviteitencode): - restantbudget na aftrek kosten: - restantbudget voldoende om resterende verplichtingen te dekken: Ja/nee b. Risico s? - omschrijving risico ('s): financieel/anders t.w. 3 van 5
Indien de zorgaanbieders niet in staat blijken te zijn de door de gemeente gevraagde gegevens juist en tijdig aan te leveren kan dit ertoe leiden dat de rechtmatigheid van de betreffende uitgaven niet kan worden vastgesteld. Indien voorgaande zich voordoet zou dit kunnen leiden tot een fout op het gebied van rechtmatigheid. Tevens bestaat er onzekerheid over het daadwerkelijk kunnen vaststellen van de geleverde zorg. Dit zou kunnen leiden tot een rechtmatigheidsfout. Buiten hiervoor genoemde is voor Brunssum specifiek het werken met een lump sum overeenkomst voor de transformatie begeleiding. Hierbij ontvangen de zorgaanbieders één bedrag en vindt er achteraf geen afrekening plaats. Er wordt hierbij ingekocht op basis van resultaten en niet op basis van producten. Er valt op dit moment niet uit te sluiten dat de inhoud van het bijgevoegde controleprotocol wordt achterhaald door landelijke ontwikkelingen. Dit is op dit moment nog niet bekend. - omschrijving beheermaatregelen: Om de beschreven risico's te beheersen heeft reeds telefonisch contact plaatsgevonden met zorgaanbieders en is er op korte termijn een bijeenkomst gepland waarin het landelijke protocol met de zorgaanbieders besproken zal worden. - gevolgen voor weerstandsvermogen: er zijn geen gevolgen voor het weerstandsvermogen c. Tijdpad/ mijlpalen/ vervolgtraject/ evaluatie In 2016 zal de tekst worden geïntegreerd in het algemene controleprotocol van de gemeente Brunssum in overleg met onze huisaccountant. d. uitvoerende partners intern en extern (werkstructuur) Auditcommissie, externe accountant, accountant zorgaanbieders en stafafdeling Controlling. e. communicatie intern en extern? nee onderwerp valt niet onder de adviesfunctie van de OR. - advies/instemming/informatie OR : ja (wat/waarom?) / nee (waarom niet?) - persbericht :ja / nee(waarom niet?) - terinzagelegging :ja/nee van... t/m... - overig extern : via notulen en besluitenlijsten, de zorgaanbieders dienen op de hoogte te worden gebracht van de inhoud van het controleprotocol. 10. Bijlagen: Controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 nr. 615586 Het college van burgemeester en wethouders. burgemeester. secretaris. 4 van 5
Raadsbesluit Gemeenteblad nr. Dienst/Afdeling Registratiekenmerk 2015/93 Controlling De Raad van de gemeente Brunssum; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 8 dec. 2015 stafafdeling Controlling gelet op het bepaalde in de Gemeentwet en de verordening art. 213 gemeentewet; Besluit; het controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet gemeente Brunssum 2015 conform kaders vastgelegd in de bijlage (nr. 615586) vast te stellen.. 1 g*. 2cJA?l. 2316 f, Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van De Raad vooi irzitter. griffier. 5 van 5