Lochem, 9 juli 2018 ERRATUM OP DE JAARREKENING 2017 VAN DE GEMEENTE LOCHEM: Dit erratum betreft een wijziging van de balanspost Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen, het overzicht specifieke uitkeringen (SISA) en het overzicht Taakvelden. De balanspost Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen is voor het onderdeel Jeugdhulp niet correct opgenomen in de Jaarrekening 2017. Dit onderdeel betreft een inschattingspost, de zogenaamde post Nog te betalen. Deze post is in onze oorspronkelijke jaarrekening te hoog ingeschat, nadere beschouwing laat zien dat deze post 543.165 lager moet zijn. Dit resulteert daarmee ook in een voordeliger jaarrekeningresultaat, in plaats van een voordeel van 5.643.152 na resultaatbestemming, wordt dit 6.186.317 voordeel na resultaatbestemming. Onderstaand volgt de specificatie van de wijzigingen in de Jaarrekening 2017: Specificatie wijziging balanspost Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen : Omschrijving Paginanr. Was Wordt Mutatie H1 Inleiding en beslispunten midden van de pagina 4 5.643.000 6.186.000 543.000 staafdiagram, uitgaven per programma, balk zorg en welzijn¹ 5 32.018 31.475-543 lasten, Prg 7 Zorg en welzijn, Werkelijk 2017¹ 6 32.018 31.475-543 lasten, Prg 7 Zorg en welzijn, Saldo 2017¹ 6 895 1.438 543 Totaal lasten programma's, werkelijk 2017¹ 6 77.559 77.016-543 Totaal lasten programma's, saldo 2017¹ 6-3.472-2.929 543 Totaal lasten, werkelijk 2017¹ 6 86.057 85.514-543 Totaal lasten, saldo 2017¹ 6-3.836-3.293 543 Totaal saldo van baten en lasten, werkelijk 2017¹ 6-2.125-1.582 543 Totaal saldo van baten en lasten, saldo 2017¹ 6 6.681 7.224 543 Gerealiseerde resultaat, werkelijk 2017¹ 6 5.643 6.186 543 Gerealiseerde resultaat, saldo 2017¹ 6 5.643 6.186 543 eerste regel 7 5.643.000 6.186.000 543.000 derde regel 7 5.643.000 6.186.000 543.000 beslispunt 2 7 5.643.000 6.186.000 543.000 H2 Programmaverantwoording Lasten programma 7 Zorg en Welzijn, werkelijk¹ 60 32.018 31.475-543 Lasten programma 7 Zorg en Welzijn, saldo¹ 60 895 1.438 543 Lasten 7.3 zorg, werkelijk 2017¹ 60 17.709 17.166-543 Lasten 7.3 zorg, saldo 2017¹ 60 703 1.246 543 Totaal programma 7, werkelijk 2017¹ 60-24.437-23.894 543 Totaal programma 7, saldo 2017¹ 60 2.012 2.555 543 Analyse programma 7 Zorg en welzijn, lasten, 60 32.017.970 31.474.970-543.000
werkelijk Analyse programma 7 Zorg en welzijn, lasten, Over/tekort 60 894.576 1.437.576 543.000 P73 zorg, lasten, werkelijk 61 16.719.344 16.176.344-543.000 P73 zorg, lasten, Over/tekort 61 947.691 1.490.691 543.000 P625. 3 decentralisatie, lasten, werkelijk 62 12.459.603 11.916.603-543.000 P625. 3 decentralisatie, lasten, Over/tekort 62 340.388 883.388 543.000 Jeugdhulp Zorg in natura(zin) 63 1.195.000 N 652.000 N 543.000 V H4 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiële kengetallen, netto schuldquote, jaarrekening 2017 88 33% 32% -1% H6 Balans¹ Eigen vermogen, ultimo 2017 119 53.305 53.848 543 Resultaat na bestemming, ultimo 2017 119 5.643 6.186 543 Totaal vaste passiva, ultimo 2017 119 101.358 101.901 543 Overlopende passiva, ultimo 2017 119 8.847 8.304-543 Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen, ultimo 2017 119 7.302 6.759-543 Totaal vlottende passiva, ultimo 2017 119 14.873 14.330-543 H7 Toelichting op de balans¹ Resultaat na bestemming, dotatie ten laste van exploitatie 130 5.643 6.186 543 Resultaat na bestemming, Boekwaarde 31-12-2017 130 5.643 6.186 543 Totaal, dotatie ten laste van exploitatie 130 8.885 9.428 543 Totaal, Boekwaarde 31-12-2017 130 53.305 53.848 543 Overlopende passiva, saldo 31-12-2017 133 8.847 8.304-543 Nog te betalen bedragen, Saldo 31-12-2017 133 7.235 6.692-543 Totaal vlottende passiva, Saldo 31-12-2017 133 14.873 14.330-543 H8 Programma rekening¹ 7 Zorg en welzijn, rekening 2017, lasten 137 32.018 31.475-543 7 Zorg en welzijn, rekening 2017, saldo 137-24.437-23.894 543 Totaal programma's, rekening 2017, lasten 137 77.559 77.016-543 Totaal programma's, rekening 2017, saldo 137-45.383-44.840 543 Totaal saldo van baten en lasten, rekening 2017, lasten 137 91.901 91.358-543 Totaal saldo van baten en lasten, rekening 2017, saldo 137-2.125-1.582 543 Het gerealiseerde resultaat, rekening 2017, lasten 137 93.929 93.386-543 Het gerealiseerde resultaat, rekening 2017, saldo 137 5.643 6.186 543 Detailverantwoording 2017
1. Totaaloverzicht detailverantwoording 2017¹ Lasten, Prg.7 Zorg en welzijn, werkelijk 2017 5 32.018 31.475-543 Lasten, Prg.7 Zorg en welzijn, saldo 2017 5 895 1.438 543 Totaal lasten programma's, werkelijk 2017 5 77.559 77.016-543 Totaal lasten programma's, saldo 2017 5-3.472-2.929 543 Totaal lasten, werkelijk 2017 5 86.057 85.514-543 Totaal lasten, saldo 2017 5-3.836-3.293 543 Totaal saldo van baten en lasten, werkelijk 2017 5-2.125-1.582 543 Totaal saldo van baten en lasten, saldo 2017 5 6.681 7.224 543 Gerealiseerde resultaat, werkelijk 2017 5 5.643 6.186 543 Gerealiseerde resultaat, saldo 2017 5 5.643 6.186 543 2. Grafische weergave Inkomsten en Uitgaven¹ Uitgaven, Programma 7 Zorg en welzijn 6 32.018 31.475-543 9. Programma 7 Lasten, Werkelijk 2017 14 32.018 31.475-543 Lasten, 7.3 zorg, Werkelijk 2017¹ 14 17.709 17.166-543 Lasten, 7.3 zorg, Saldo 2017¹ 14 703 1.246 543 Totaal programma 7, Werkelijk 2017¹ 14-24.437-23.894 543 Totaal programma 7, Saldo 2017¹ 14 2.012 2.555 543 7.3 zorg, werkelijk 2017 14-17.194.555-16.651.555 543.000 7.3 zorg, Saldo 2017 14 624.473 1.167.473 543.000 P625, 3 decentralisaties, werkelijk 2017 14-12.878.856-12.335.856 543.000 P625, 3 decentralisaties, Saldo 2017 14-112.861 430.139 543.000 162601 Jeugd 2015, werkelijk 2017 14-9.587.365-9.044.365 543.000 162601 Jeugd 2015, Saldo 2017 14-622.093-79.093 543.000 Totaal, werkelijk 2017 14-24.436.794-23.893.794 543.000 Totaal, Saldo 2017 14 2.012.330 2.555.330 543.000 15. Overzicht taakvelden 0 Bestuur en ondersteuning, Werkelijk Lasten 26 26.234.592 26.777.592 543.000 0 Bestuur en ondersteuning, Werkelijk Saldo 26 41.707.458 41.164.458-543.000 0 Bestuur en ondersteuning, Saldo Lasten 26-3.665.080-4.208.080-543.000 0 Bestuur en ondersteuning, Saldo Saldo 26 6.059.726 6.602.726 543.000 0.11 Resultaat rekening B en L, Werkelijk Lasten 26 5.643.152 6.186.152 543.000 0.11 Resultaat rekening B en L, Werkelijk Saldo 26-5.643.152-6.186.152-543.000 0.11 Resultaat rekening B en L, Saldo Lasten 26-5.643.152-6.186.152-543.000 0.11 Resultaat rekening B en L, Saldo Saldo 26 5.643.152 6.186.152 543.000 6 Sociaal Domein, Werkelijk Lasten 27 32.022.378 31.479.378-543.000 6 Sociaal Domein, Werkelijk Saldo 27-24.441.202-23.898.202 543.000 6 Sociaal Domein, Saldo Lasten 27 1.004.020 1.547.020 543.000 6 Sociaal Domein, Saldo Saldo 27-2.121.774-2.664.774-543.000 6.72 Maatwerkdienstverlen 18-, Werkelijk, Lasten 27 9.649.505 9.106.505-543.000 6.72 Maatwerkdienstverlen 18-, Werkelijk, Saldo 27-9.649.505-9.106.505 543.000
6.72 Maatwerkdienstverlen 18-, Saldo, Lasten 27-788.830-245.830 543.000 6.72 Maatwerkdienstverlen 18-, Saldo, Saldo 27 788.830 245.830-543.000 ad. 1) bedragen * 1.000 Toelichtende tekst Jeugdhulp, pagina 63 Omschrijving Voordeel (V) / Nadeel (N) Jeugdhulp Zorg in 1.195.000 N natura (ZIN) Wordt: 652.000 N Toelichting In diverse (tussentijdse) rapportages (zoals de raadsmonitor juli-december 2017) is er een overbesteding op Jeugdhulp Zorg in natura gemeld. Daarom is in de Bestuursrapportage 2017 2,4 miljoen aan het budget 2017 toegevoegd. Het resterende tekort van 1,2 miljoen 0,7 miljoen wordt grotendeels gecompenseerd met de lagere uitgaven bij Persoonsgebonden Budget, Landelijk Transitie Arrangement en Onvoorziene uitgaven (zie de voordelen in deze tabel). We zien een toename in het aantal jeugdigen en indicaties voor jeugdhulp in 2017. Daarnaast hebben wij enkele grote instellingen binnen onze gemeentegrenzen (Intermetzo-Pluryn) waardoor wij in verhouding tot het aantal inwoners/jeugdigen in Lochem meer zorg betalen dan gemiddeld. Ook zien wij een toename in het aantal GGZ indicaties. Sturen op bepalingen vanuit Gecertificeerde Instellingen door het CJG is beperkt mogelijk waardoor wij als gemeente weinig invloed hebben op het aantal plaatsingen. Jeugdhulp PGB 238.000 V De kosten PGB zijn afgenomen ten opzichte van 2016 door een lager gebruik. Mede omdat er vaker voor wordt gekozen gebruik te maken van zorg in natura. Jeugdhulp onvoorziene 324.000 V Dit budget is bedoeld voor onvoorziene uitgaven, naast de voorspelde hogere uitgaven voor ZIN, zijn er geen andere onvoorziene uitgaven geweest. uitgaven Jeugdreclassering 40.000 V Deze jeugdhulp wordt ingezet indien nodig, dit kan het ene jaar meer en andere jaar minder zijn. Jeugdhulp 76.000 V Deze jeugdhulp wordt ingezet indien nodig, dit kan het ene jaar meer en andere jaar Consult en Drang Jeugdhulp Veilig Thuis minder zijn. 37.000 V Deze jeugdhulp wordt ingezet indien nodig, dit kan het ene jaar meer en andere jaar minder zijn. Voordeel 323.000 Tegemoetkoming zorgkosten: dit voordeel heeft een relatie met P610 Minimabeleid, per saldo is er op onderdeel Minimabeleid een overschot van 124.000. De uitgaven voor de collectieve zorgverzekering en tegemoetkoming zorgkosten zijn lager omdat het aantal inwoners dat gebruik maakt van de tegemoetkoming zorgkosten gelijk is gebleven, waar een stijging was verwacht. Nadeel 481.000 Jeugdhulp: Voordeel 63.000 Jeugdhulp: Om het financiële resultaat Jeugdhulp in perspectief te plaatsen is het van belang te weten dat in de Bestuursrapportage 2017 is besloten het verwachte tekort in 2017 op voorhand te dekken door een onttrekking aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein van 1,3 miljoen en de Algemene Reserve van 1,1 miljoen. Het saldo van de bestemmingsreserve Sociaal Domein is hierdoor nihil. De incidentele dekking uit de reserves in 2017 is budgettair verwerkt in bovenstaande financiële analyse. Ook is de afrekening uit de jaren 2015 en 2016 opgenomen. In het jaar 2017 hebben afrekeningen Jeugdhulp en Wmo plaatsgevonden over 2015 en 2016. Deels hebben wij hier in de jaarrekening 2016 rekening mee gehouden, door een inschatting te maken van deze nog te verwachten kosten. Naar de huidige stand geeft de afrekening een nadeel van 720.000 die betrekking heeft op 2015 en 2016. Dit nadeel is verwerkt in bovenstaande financiële analyse. Dit nadeel bestaat voor 110.000 uit Wmo-2015 en voor 610.000 uit Jeugdhulp.
OVERZICHT SPECIFIEKE UITKERINGEN (SISA) Format voor de Bijlage SiSa verantwoordingsinformatie 2017 Versie: 10 januari 2018 definitief ALGEMENE TOELICHTING Wat is de Bijlage SiSa-verantwoordingsinformatie? Specifieke uitkeringen worden verantwoord via SiSa (art. 17a, eerste lid Financiële-verhoudingswet). De informatie hiervoor wordt in een vast format - deze bijlage - opgenomen in de toelichting bij de jaarrekening. U dient uiterlijk 15 juli 2018 de benodigde stukken, waaronder dit voor uw organisatie ingevulde bestand, via een speciaal daarvoor ingerichte website aan te leveren bij het CBS. De procedure en de aan te leveren stukken zijn nader toegelicht in de Nota Procedure Aanlevering Verantwoordingsinformatie 2017. De nota procedure verantwoordingsinformatie is vanaf een nadere te benoemen moment te vinden via www.rijksoverheid.nl/sisa. Nadere toelichting over de in de diverse cellen in te vullen gegevens is te vinden in de bij dit format horende 'Invulwijzer 2017'. Deze invulwijzer is vanaf een nader te noemen moment te vinden via de eerder genoemde website en bevat een toelichting over de werking van dit excelbestand en informatie per in te vullen cel (indicator). Hoe gebruikt u deze SiSa-verantwoordingsbijlage? Dit bestand bestaat uit een drietal tabbladen, die hieronder nader zijn toegelicht. In tabblad dient u Algemene toelichting het doel en gebruik van dit bestand nalezen Overzicht uitkeringen In te vullen algemene gegevens en een totaaloverzicht van alle bestaande specifieke uitkeringen in 2017 Specifieke uitkeringen De verantwoordingsinformatie (indicatoren) invullen per specifieke uitkering. Dit ingevulde overzicht is de bijlage die u moet opnemen in (de toelichting op) uw jaarrekening. Lijstoverheden Hierin staan alle overheden die tot op heden staan geregistreerd, als ontvanger van een specifieke uitkering. Vragen Voor vragen en/of opmerkingen over SiSa, deze verantwoordingsbijlage of andere aan de verantwoording van de specifieke uitkeringen gerelateerde zaken kunt u contact opnemen met het ministerie van BZK via het contactformulier op de website www.rijksoverheid.nl/sisa.
OVERZICHT TAAKVELDEN (VOOR CORRECTIES ZOALS BOVENSTAAND WEERGEGEVEN)