Jaarstukken Informatiebijeenkomst 4 april 2018

Transcriptie

1 Jaarstukken 2017 Informatiebijeenkomst 4 april 2018

2 Agenda informatiebijeenkomst Welkom en opening (Bob Roelofs) Jaarstukken 2017 (Ralph Verhoeff) PwC Accountantsverslag (Sytse Jan Dul) Afsluiting (Bob Roelofs) 2

3 Doel informatiebijeenkomst Informeren over technische aspecten t.b.v. politieke debat Toelichting Jaarstukken 2017 Toelichting PwC Accountantsverslag Gelegenheid tot stellen technische vragen 3

4 Presentatie Jaarstukken Proces Jaarstukken 2. Jaarstukken digitaal 3. Goedkeurende verklaring ontvangen 4. Indeling Jaarstukken 5. Financieel resultaat 6. Reservepositie 7. Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut 8. Weerstandsvermogen 9. EMU-saldo 10. Sturing van uw Staten 4

5 Proces Jaarstukken Vandaag: 24 april: 16 mei: 30 mei: Informatiebijeenkomst Rekeningcommissie GS besluitvorming over Vervolgvoorstel Jaarstukken 2017 Reactie op accountantsverslag Reactie op advies Rekeningcommissie Beantwoording resterende technische vragen vandaag Commissies Statenvergadering 5

6 Jaarstukken Digitaal Onze jaarresultaten in vogelvlucht -hoofdlijnen-2017 Snel naar de juiste onderdelen Op de website staat de link naar de begrotingscyclus Linkjes ook in Statenbrief en vergaderstukken 6

7 Goedkeurende verklaring ontvangen 7

8 Indeling Jaarstukken Beleidsmatige en financiële beschouwingen Kerntaken beantwoording 3 w-vragen Paragrafen dwarsdoorsnede kerntaken Jaarrekening 2017 financiële deel Bijlagen 8

9 Financieel resultaat 2017 Rekeningresultaat 13,7 miljoen Lasten 5,2 miljoen lagere lasten agrarisch beheer 1,6 miljoen hogere lasten gladheidsbestrijding Baten 10,8 miljoen hogere vrijval oude subsidies 0,7 miljoen hogere motorrijtuigenbelasting 0,8 miljoen vrijval voorziening APPA 4,9 miljoen lager afrekening EFRO GO ,6 miljoen hogere bijdrage EU agrarisch beheer 9

10 Reservepositie Reserves toegenomen 86 miljoen Waarvan 14 miljoen resultaat miljoen stijging vanuit exploitatie 2017 Uitkering Rijk Mobiliteit en Vitaal platteland 44 miljoen uitgaven volgen later Tussentijds begrotingssaldo naar reserve 28 miljoen Totaal in kerntaakreserves aanwezig miljoen ultimo

11 Investeringen openbare ruimte maatschappelijk nut Hier vallen onder andere wegen, bruggen, pleinen onder In 2014 keus gemaakt in één keer afschrijven t.l.v. exploitatie ( 240 miljoen) Vanaf wijziging BBV Investeringen maatschappelijk nut verplicht activeren 38 miljoen geïnvesteerd 11

12 Weerstandsvermogen Kadernota Risicomanagement en Weerstandsvermogen (PS ) Benodigde beschikbare financiële middelen om risico s te ondervangen Beschikbare / benodigde weerstandscapaciteit Ratio benodigd van 1,0 Indien hoger dan vrijval In Jaarstukken ratio van 1,3 Voorstel in besluit vrijval 2,7 miljoen Weerstandscapaciteit benodigd 8,2 miljoen 12

13 EMU-saldo In P&C documenten tussentijds bijgesteld Primair gebruik van tekort ruimte -/- 147 miljoen Jaarstukken uiteindelijk overschot 38 miljoen Verschil 185 miljoen Oorzaken met name: Lagere lasten 73 miljoen (kerntaak 3, 4 en 5) Hogere baten 63 miljoen (kerntaak 1, 3 en Alg. dekkingsmiddelen) Minder investeringen 59 miljoen 13

14 Sturing van uw Staten Provinciale Staten Kader stellende rol Begroting Voorjaarsnota Najaarsnota Slotwijziging Controlerende rol Jaarstukken In controlerende rol besluiten over: 1. Vaststellen jaarstukken 2. Bestemming van het rekeningresultaat 3. Inzetten vrij deel Algemene reserve t.g.v. vrij programmeerbare middelen ( 2,7 miljoen) Mogelijkheid indienen van moties en amendementen

15 Provincie Gelderland controle boekjaar 2017 April 2018

16 Agenda Een goedkeurende verklaring Onze kernboodschappen Uw vragen Provincie Gelderland controle boekjaar 2017 PwC April

17 Een goedkeurende verklaring bij uw jaarrekening 2017 Jaarstukken provincie Gelderland Jaarverslag Jaarrekening Programmaverantwoordin g Paragrafen Balans + toelichting Programmarekening + toelichting WNT-bijlage SiSa-bijlage Bijlage taakvelden Van deze onderdelen van het jaarverslag stellen wij alleen vast dat ze niet strijdig zijn met de jaarrekening Onze controleverklaring bij de jaarrekening heeft betrekking op deze onderdelen PwC

18 Onze kernboodschappen 1/4 Een goedkeurende verklaring bij uw jaarrekening zowel voor rechtmatigheid als getrouwheid. Uit controle van SISA en WNT bijlagen komen ook geen bevindingen. Het jaarrekeningproces is goed verlopen, hier is van beide kanten in geïnvesteerd. Gelderland heeft actief ingespeeld op wijzigingen in het BBV. Dit betreft o.a. bijlage taakvelden, notities rente en overhead en het verplicht activeren van investeringen met maatschappelijk nut (totaal ) in miljoen. Provincie Gelderland controle boekjaar 2017 PwC April

19 Onze kernboodschappen 2/4 Resultaat na bestemming van 13,7 miljoen, met name door vrijval subsidies en doorschuiven van projecten naar Lasten liggen in 2017 ook lager dan begroot. College heeft in overleg met Staten afspraken gemaakt n.a.v. midterm review. Daarbij is begroting ook aangepast en meer realistisch gemaakt. Het Gelders Huis in 2017 in gebruik genomen. In de paragrafen bedrijfsvoering en onderhoud kapitaalgoederen is meer informatie opgenomen over de financiële realisatie. De verwerking is in 2017 conform het BBV. In 2018 vindt nog de laatste afwerking plaats en zullen dan nog tot investeringen leiden. Provincie Gelderland controle boekjaar 2017 PwC April

20 Kernboodschappen 3/4 Een belangrijke deelneming van Gelderland is Topfonds Gelderland B.V. Per ultimo 2017 met een boekwaarde van 92,5 miljoen. Voor de waardering is een voorziening getroffen van 1,4 miljoen. Wij kunnen instemmen met de waardering in de jaarrekening. De voorraad grond bedraagt per eind miljoen. In 2017 ruim 4 miljoen afgewaardeerd op basis van m.n. het meer aanmerken van gronden als natuurgebied (Gelders Natuur Netwerk). Provincie Gelderland controle boekjaar 2017 PwC April

21 Onze kernboodschappen 4/4 Belangrijk is de outsourcing van de IT (o.a. beheertaken). In 2018 krijgt dit vervolg. Er wordt gewerkt aan het maken van service afspraken en o.a. afspraken over wijze van verantwoorden door externe partij. Belangrijk voor de interne beheersing. Gelderland werkt actief aan verdere bewustwording en nemen maatregelen voor de vereisten uit de Algemene Verordening gegevensbescherming (AVG). O.a. het nieuw extern privacybeleid, inventariseren van dataverwerkingen en in kaart brengen bewerkersovereenkomsten). Leesbaarheid van de jaarstukken is van voldoende niveau. Informatiewaarde en leesbaarheid kan echter worden verbeterd. O.a. kerntakenverantwoording korter en bondiger, meer aandacht voor resultaten/effecten van het gevoerde beleid en het meer gebruik maken van kengetallen (om geleverde prestaties aan te tonen). Provincie Gelderland controle boekjaar 2017 PwC April

22 Uw vragen Provincie Gelderland controle boekjaar 2017 PwC April

23 Samen voor Gelderland PwC. All rights reserved. Not for further distribution without the permission of PwC. "PwC" refers to the network of member firms of PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL), or, as the context requires, individual member firms of the PwC network. Please see for further details.