Bedrijfsnaam Ondernemersplan voor @@@@@@@@@@@@@@ 1
Inhoudsopgave Onderwerp Pagina Inleiding 4 Dashboard 4 I De ondernemer De ondernemer 5 Bedrijfspersonalia 6 Personalia 6 II De onderneming en Marketing & Sales De onderneming 7 Organogram 8 Marketing & Sales 9 III Financiële toelichting Het eerste jaar is 12 maanden 20 Toelichting activa openingsbalans investeringsplan 20 Toelichting passiva openingsbalans financieringsvoorstel 20 Toelichting activa balans per 31 december 20 Toelichting passiva balans per 31 december 20 Toelichting investeringslijst 20 Toelichting exploitatiebegroting 20 Toelichting liquiditeitsbegroting 20 Toelichting kengetallen 21 Toelichting grafieken 21 Toelichting privéuitgaven 21 Toelichting IBberekening 22 IV Prognoses voor de komende 3 jaar Activa openingsbalans investeringsplan 24 Passiva openingsbalans financieringsplan 25 Activa balans per 31 december 26 Passiva balans per 31 december 27 Kengetallen 28 Investeringslijst 30 Exploitatiebegroting 31 Grafisch weergave exploitatiebegroting 32 Onderbouwing exploitatiebegroting 33 Onderbouwing exploitatiebegroting 2 34 Liquiditeitsbegroting 1 e jaar 36 Liquiditeitsbegroting 2 e jaar 37 Liquiditeitsbegroting 3 e jaar 38 Privéuitgaven naam van de ondernemer 39 2
Privéinkomsten naam van de ondernemer 40 IBberekening 41 verzicht externe financiering 42 Disclaimer 44 V Appendix 43 ID eigenaar KvK uittreksel CV eigenaar 3
Inleiding Voor u ligt het ondernemersplan 1 van @@@@@@@@@ Dit ondernemersplan bevat fictieve inhoud en geeft alleen inzicht wat u van ons ondernemersplan kan verwachten. Alles wat hier in geschreven is auteursrechtelijk beschermd en er mag niets worden gekopieerd of worden overgenomen zonder uitdrukkelijke toestemming van RonA.D. B.V. 1 Alles wat in dit ondernemersplan is opgesteld, is op basis van de middelen die de klant ter beschikking heeft gesteld en derhalve kunnen hier geen rechten aan worden ontleend. Hier en daar staan een aantal begrippen nader verklaard d.m.v. een korte beschrijving. Dit moet de ondernemer helpen in het aan gaan van zijn droom en met een goede stap op weg te helpen. 4
Dashboard Figuur 1:Dit zijn shortcuts Activa Openingsbalans Passiva Openingsbalans Activa balans Passiva balans Investeringslijst Liquiditeitsbegroting Kengetallen Exploitatiebegroting 5
I De ondernemer Persoonlijke eigenschappen SWOT Analyse Strengths Weaknesses Naam ondernermer Opportunities Threats De CV 2 van de ondernemer is als bijlage toegevoegd. 2 CV ondernemer toegevoegd 6
Bedrijfspersonalia Bedrijfsnaam : Handelsnaam : Registratie : Kamer van Koophandel 3 te Dossiernummer : Rechtsvorm : Eigenaar : Adres : Postcode : Woonplaats : Telefoonnummer : Email : SBIcode : BTW nummer : Bankrekening : BIC : Eenmanszaak De ondernemer is aansprakelijk voor alle handelingen en financiën van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@ Personalia ondernemer Naam : Adres : Postcode : Woonplaats : Mobielnummer : Email : Geslacht : Burgerlijke staat : Geboortedatum : Geboorteplaats : Nationaliteit : ID nummer : Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) De ondernemer is voornemens een arbeidsongeschiktheidsverzekering aan @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@ 3 Indien aanwezig is het kvk uittreksel bijgevoegd 7
II De onderneming en Marketing & Sales De onderneming 8
Organogram Onderstaand schema geeft @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Directie @@@@ Administratie @@@@ @@@@ Het organogram is @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 9
Marketing & Sales Bij het opmaken van de korte marketingdoelstellingen zijn de navolgende factoren in ogenschouw genomen: Mesoomgeving: Hieronder verstaan wij de markt, @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Onder de mesoomgeving verstaan we @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ Macroomgeving: @@@@@@@@@@@@@@ Socialeculturele variabelen kunnen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Onder de macroomgeving wordt @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ Macroomgeving: @@@@@@@@@@@@@@ Spreken we @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Website Dit is het startpunt van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Facebook Een echte onderneming kan n@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Facebook @@@@@@@@@@@@@ Twitter 10
Er zal ook een Twitter account worden @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@ Twitter @@@@@@@@@@@@@@@@ YouTube Er bestaat op dit moment geen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Youtube @@@@@@@@@@@@@@@@ Pinterest Ook zal er @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Pinterest @@@@@@@@@@@@@@@@@ Het doeltreffende @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Google adwords Uiteraard mogen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 11
Doelgroep De doelgroep@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Product Het product of dienst @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 12
Prijs De prijzen van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ In het verkoopplan is nu @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Prijzen @@@@@@@@@@@ 0,00 @@@@@@@@@@@ 0,00 @@@@@@@@@@@ 0,00 @@@@@@@@@@@ 0,00 Plaats De onderneming is gevestigd in de wijk @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Bron: google maps 2015 13
Demografische gegevens: Fictieve stadsdeel/wijk Fictieve Stad Aantal inwoners 15.410 544.540 Man/Vrouw 49,3% / 50,7% 49,3% / 50,7% Aantal Huishoudens 8.680 278.240 Gemiddelde gezinsgrootte 1,8 2,0 Alleenstaanden 58% 47% Paar zonder kinderen 20% 22% Gezin met kinderen 22% 29% Aantal inkomen ontvangers 10.300 366.500 Gem. persoonlijk ink. Per ontvanger 17.000 17.692 Gem. persoonlijk ink.algemeen 12.000 12.523 Lage inkomens 45% 42% Hoge inkomens 13% 15% Aantal woningen 8.820 265.630 Gemiddelde woningwaarde WOZ 145.000 155.000 Bron: @@@@@@@ Onderstaande tabel geeft de leeftijdsopbouw weer in de fictieve wijk: Leeftijd Fictieve stadsdeel/wijk Fictieve Stad 0 15 jaar 15% 16% 15 25 jaar 19% 13% 25 45 jaar 35% 31% 45 65 jaar 21% 24% 65 jaar en ouder 11% 13% Bron: @@@@@@@ 14
Leeftijd Fictieve stadsdeel 11% 15% 21% 19% 35% 015 jaar 1525 jaar 2545 jaar 4565 jaar 65 jaar + Leeftijd Fictieve stadsdeel 13% 16% 24% 13% 31% 015 jaar 1525 jaar 2545 jaar 4565 jaar 65 jaar + 15
Promotie Promotie vindt plaats @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Personeel De functies worden hieronder @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Directie: Bestaat uit@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ Bedrijfsleider: Bestaat uit @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ Branche informatie: Deze haal ik altijd van het internet en vervang deze Omschrijving Trends @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@ Kansen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 16
Bedreigingen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Perspectief Verzadiging van de markt Voor 2015 zal de vraag @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Hybride consumentengedrag De prognose voor de @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Vraag Consumptieve bestedingen @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Gemiddelde bestedingen per bezoek per gast (in euro s) 2009 2010 2011 2012 2013 @@@@@@@@ 4,6 4,7 4,8 4,9 5,2 @@@@@@@@ 5,5 5,8 5,9 6,0 6,0 @@@@@@@@ 5,8 6,2 6,3 6,3 6,2 @@@@@@@@ 6,9 7,3 7,3 7,6 7,2 @@@@@@@@ 11,2 11,6 11,8 11,5 10,9 @@@@@@@@ 2,8 3,0 3,0 3,0 2,7 @@@@@@@@ 5,2 5,5 5,6 5,6 5,7 @@@@@@@@@@@@@ 17
Aanbod @@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@ 2009 2010 2011 2012 2013 @@@@@@@@@@ 375 372 368 372 362 @@@@@@@@@@ 4.907 4.863 4.840 4.814 4.828 @@@@@@@@@@ 434 463 492 525 566 @@@@@@@@@@ 1.354 1.383 1.378 1.403 1.460 @@@@@@@@@@ 2.307 2.367 2.394 2.484 2.562 @@@@@@@@@@ 328 321 339 343 362 @@@@@@@@@@ 394 403 426 476 531 Bron: @@@@@@@@@@@ Omzet @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Omzetmutaties (in % t.o.v. voorafgaand jaar) 2010 2011 2012 2013 2014 @@@@@@@ 0,1% 7,8% 1,8% 0,9% 6,3% @@@@@@@ 2,0% 4,6% 0,5% 1,0% 1,9% @@@@@@@ 2,1% 3,1% 2,4% 1,9% 4,3% Bron: @@@@@@@ Bron: @@@@@@@ 18
III Financiële toelichting In dit hoofdstuk wordt nadere toelichting gegeven op de financiële overzichten van hoofdstuk IV. Alle toelichtingen en begrippen die @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Het eerste jaar is nog niet bekend De onderneming is @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Toelichting activa openingsb@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ De activa openingsbalans geeft @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Toelichting passiva openingsb@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ De passiva openingsbalans geeft @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Toelichting balans per 31 december Deze is samengesteld @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Toelichting investeringslijst Op deze lijst staan alle machines @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Toelichting exploitatiebegroting Er is uitgegaan van de aangeleverde @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Toelichting liquiditeitsbegroting Alle onderdelen zijn hierin @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 19
Toelichting externe Financiering In de liquiditeitsbegroting is een externe lening opgenomen @@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Kengetallen Via de kengetallen is te @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ De volgende kengetallen zijn @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Solvabiliteit ratio Solvabiliteitskengetallen hebben @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Current ratio De current ratio van de @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Quick ratio De quick ratio bereken je @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Rentabiliteit totaal vermogen en Rentabiliteit eigen vermogen Rentabiliteitskengetallen hebben @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Grafieken De verschillende grafieken @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Toelichting privéuitgaven Deze uitgaven zijn gebaseerd @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 20
Toelichting IBberekening De IBberekening is gebaseerd op @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 21
De ondernemer is op de hoogte van @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Voorwaarden vaststellen ondernemerschap Om in aanmerking te komen voor de status van ondernemer @@@@@@@@@@@@@@@@@@ Ondernemersaftrek Om in aanmerking te komen voor de ondernemersaftrek @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Zelfstandigenaftrek Voor bijna elke ondernemer is zelfstandigenaftrek @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Startersaftrek De startersaftrek is een verhoging van de @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Meewerkaftrek Als de eventuele partner meewerkt in @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Investeringsaftrek Vanaf @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ MKBwinstvrijstelling Alle ondernemers in Nederland hebben recht @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ Bron: @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ 22
IV Prognoses voor de komende 3 jaar Activa openingsbalans Vaste Activa Bedrag Afschrijvingstermijn Afschrijving per jaar Immateriele vaste Activa Goodwill 10 Materiele vaste Activa Onroerend goed 10 Verbouwing 10 Inventaris en inrichting * 5 Computerapparatuur 5 Vervoermiddelen 5 Financiële vaste Activa Overige vorderingen 5 Totaal Vaste Activa Vlottende Activa Bedrag Vorderingen Voorraad Debiteuren Voorfinanciering BTW Waarborgsommen Liquide middelen Kas, bank, giro Overig/onvoorzien Totaal Vlottende Activa TOTALE INVESTERING Dashboard 23
Passiva openingsbalans Eigen Vermogen Bedrag Spaargeld 50.000 33,33% Verhoging privehypotheek Achtergestelde lening 0,00% Inbreng bedrijfsmiddelen Inbreng auto's Totaal Eigen Vermogen 50.000 Vreemd Vermogen lang Bankkrediet BBZ Lening Lening bank 100.000 66,67% Leverancierskrediet Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen Totaal Vreemd Vermogen 100.000 TOTAAL VERMOGEN 150.000 100,00% Dashboard 24
Activa balans per 31 december Activa Immateriele vaste Activa 1e jaar 2e jaar 3e jaar Goodwill Materiele vaste Activa Onroerend goed Verbouwing Inventaris en inrichting * Computerapparatuur Vervoermiddelen Financiële vaste Activa Overige vorderingen Totaal Vaste Activa Vlottende Activa 1e jaar 2e jaar 3e jaar Vorderingen Voorraad Debiteuren Voorfinanciering BTW Waarborgsommen Liquide middelen Kas, bank, giro 42.263 70.781 100.849 Overig/onvoorzien Totaal Vlottende Activa 42.263 70.781 100.849 Totale Activa 42.263 70.781 100.849 Dashboard 25
Passiva balans per 31 december Passiva Eigen Vermogen 1e jaar 2e jaar 3e jaar Kapitaal 38.451 43.195 49.131 Verhoging privehypotheek Achtergestelde lening Inbreng bedrijfsmiddelen Inbreng auto's Totaal Eigen Vermogen 38.451 43.195 49.131 Vreemd Vermogen 1e jaar 2e jaar 3e jaar Bankkrediet BBZ Lening Lening bank 69.286 36.024 21 Leverancierskrediet Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen Totaal Vreemd Vermogen 69.286 36.024 21 Totale Passiva 107.737 79.219 49.151 Dashboard 26
Kengetallen 1 e jaar 2 e jaar 3 e jaar @@@@@@@@@@@@@@ 54,46 77,77 99,75 @@@@@@@@@@@@@@ 0,27 1,14 194,46 @@@@@@@@@@@@@@ 0,27 1,14 194,46 @@@@@@@@@@@@@@ 1,36 0,65 0,55 @@@@@@@@@@@@@@ 0,36 0,46 0,52 27
28
Investeringslijst Overzicht investeringen Totaal Exclusief BTW 21% Inclusief BTW Goodwill Totaal goodwill Onroerend goed Totaal onroerend goed Verbouwing Totaal verbouwingen Inventaris Totaal inventaris Computerapparatuur & Software Totaal computer Vervoermiddelen scooter Totaal vervoermiddelen Dashboard 29
Exploitatiebegroting Omzet 1e jaar 2e jaar 3e jaar Omzet Dranken Hoog 44.628 100,00% 49.091 100,00% 54.000 100,00% Omzet Koffie & Thee 0,00% 0,00% 0,00% Omzet Dranken Laag 0,00% 0,00% 0,00% Omzet Keuken 0,00% 0,00% 0,00% 23/4D echo met DVD en foto s 0,00% 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0,00% Totaal omzet 44.628 100,00% 49.091 100,00% 54.000 100,00% Inkopen 11.157 25,00% 12.273 25,00% 13.500 25,00% Bruto winst 33.471 75,0% 36.818 75,0% 40.500 75,0% Bedrijfskosten Personeelskosten 0,00% 0,00% 0,00% Huisvestingskosten 0,00% 0,00% 0,00% Vervoerskosten 0,00% 0,00% 0,00% Algemene kosten 0,00% 0,00% 0,00% Afschrijvingskosten 0,00% 0,00% 0,00% Kosten directie 0,00% 0,00% 0,00% Verkoop & Promotiekosten 0,00% 0,00% 0,00% Rente 6.890 20,59% 4.341 11,79% 1.580 3,90% Onvoorzien Totale Bedrijfskosten 6.890 20,59% 4.341 11,79% 1.580 3,90% Netto winst 26.581 79,41% 32.477 88,21% 38.920 96,10% Inkomstenbelasting 9.179 5.749 7.113 Minimale priveuitgaven Kapitaal mutatie 17.402 26.729 31.807 Aflossingscapaciteit Kapitaal mutatie 17.402 26.729 31.807 Afschrijvingskosten Vervangingsinvesteringen Beschikbaar voor aflossing en uitbreiding 17.402 26.729 31.807 Dashboard Aflossing 30.714 33.263 36.003 Uitbreidingsinvesteringen Tekort / Over 13.311 6.534 4.196 30
Grafische weergave exploitatiebegroting 31
Onderbouwing exploitatiebegroting 1e jaar 2e jaar 3e jaar Personeelskosten Bruto lonen/uitzendbureau Vakantiegeld Werkgeverslasten/uitzendbureau Opleiding/cursus Onkostenvergoeding Werk derden Totaal personeelskosten Huisvestingskosten Onderhoud Gas, water, licht Zakelijke lasten Verzekeringen Bewakingskosten Huur P.M. Totaal huisvestingskosten Vervoerskosten Openbaar vervoer Auto (zaak) lease Brandstof Verzekering/belasting Onderhoud/reparatie P.M. Totaal Vervoerskosten Algemene kosten Telefoon/internet Bankkosten Automatisering Verzekering zakelijk Boekhouder Franchise kosten P.M. Totaal algemene kosten 32
Onderbouwing exploitatiebegroting 2 1e jaar 2e jaar 3e jaar afschrijvingskosten Goodwill Onroerend goed Verbouwing Inventaris en inrichting * Computerapparatuur Vervoermiddelen Totaal afschrijvingskosten Kosten directie DGA / managementfee Totaal algemene kosten Verkoop & promotiekosten Website Reclame TV/Radio Beurskosten Bijeenkomsten/Diner/Lunches Visitekaartje Representatiekosten/Reiskosten P.M. Totaal verkoop & promotiekosten Rente en bankkosten Rente leasing Rente rekening courant Rente totaal 6.890 4.341 1.580 P.M. Totaal rente en bankkosten 6.890 4.341 1.580 33
Liquiditeitsbegroting Het is van groot belang voor een organisatie dat er regelmatig, bijvoorbeeld maandelijks, een liquiditeitsbegroting wordt gemaakt. In zo n begroting worden de ontvangsten en uitgaven in de komende periode geschat en daarbij verdeeld naar tijdstip van ontvangst, respectievelijk betaling. De tijdstippen mogen niet te ver uit elkaar liggen, omdat anders tekorten over het hoofd worden gezien. Een dergelijke raming maakt het mogelijke vroegtijdig eventuele tekorten in liquide middelen te signaleren en adequaat maatregelen te nemen. In feite schat men in een liquiditeitsbegroting de ontwikkeling van de cashflow. Bij het voorspellen van de cashflow binnen de planningshorizon is het aan te bevelen van zowel een conservatief als een optimistisch scenario uit te gaan. Dashboard 34
Liquiditeitsbegroting 1 e jaar 1e maand 2e maand 3e maand 4e maand 5e maand 6e maand 7e maand 8e maand 9e maand 10e maand 11e maand 12e maand 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Totaal Opening kas/bank 48.891 47.781 46.672 45.563 44.454 43.344 42.235 41.126 40.017 38.907 37.798 Ontvangsten Omzet Dranken Hoog 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 3.719 Omzet Koffie & Thee Omzet Dranken Laag Omzet Keuken 23/4D echo met DVD en foto s BTW 6% BTW 21% 781 781 781 781 781 781 781 781 781 781 781 781 Omzet incl. BTW 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 Prive storting Inbreng eigen middelen 50.000 Totale ontvangsten 54.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 44.628,10 9.371,90 54.000,00 104.000,00 Uitgaven Investering Inventaris + waarborgsom Inkoop Dranken hoog 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11.157 Inkoop Koffie & Thee Inkoop Dranken Laag Inkoop Keuken Personeelskosten totaal Huisvestingskosten totaal Autokosten Totaal Computer Systeem + kassa Systeem Verkoop & Promotiekosten Algemene kosten Kantoorkosten Totaal Administratiekosten Verzekeringen Bankkosten Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting BTW inkopen zijn uitgaven 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 BTW afdracht 586 586 586 586 586 586 586 586 586 586 586 586 Aflossingen 2.467 2.483 2.500 2.517 2.533 2.550 2.567 2.584 2.602 2.619 2.636 2.654 Prive opnames IB/ZVW op basis van 2014 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 Debiteuren open Rente leningen 8% 667 650 634 617 600 583 566 549 532 515 497 480 Rente achtergestelde lening 8% Totale uitgaven 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 5.609 35 2.343 7.029 30.714 9.179 6.890 Kas (ontvangsten en uitgaven per maand) 48.891 1.109 1.109 1.109 1.109 1.109 1.109 1.109 1.109 1.109 1.109 1.109 Eindsaldo 48.891 47.781 46.672 45.563 44.454 43.344 42.235 41.126 40.017 38.907 37.798 36.689
Liquiditeitsbegroting 2 e jaar 1e maand 2e maand 3e maand 4e maand 5e maand 6e maand 7e maand 8e maand 9e maand 10e maand 11e maand 12e maand 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Totaal Opening kas/bank 36.689 36.144 35.600 35.055 34.511 33.966 33.422 32.877 32.333 31.788 31.244 30.699 Ontvangsten Omzet Dranken Hoog 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 4.091 49.090,91 Omzet Koffie & Thee Omzet Dranken Laag Omzet Keuken Omzet Keuken BTW 6% BTW 21% 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 859 10.309,09 Omzet incl. BTW 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 59.400,00 Prive storting Inbreng eigen middelen Totale ontvangsten 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 4.950 Uitgaven Investering Inventaris + waarborgsom Inkoop Dranken hoog 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 1.023 12.273 Inkoop Koffie & Thee Inkoop Dranken Laag Inkoop Keuken Personeelskosten totaal Huisvestingskosten totaal Autokosten Totaal Computer Systeem + kassa Systeem Verkoop & Promotiekosten Algemene kosten Kantoorkosten Totaal Administratiekosten Verzekeringen Bankkosten Vennootschapsbelasting 20% Vennootschapsbelasting 25% BTW inkopen zijn uitgaven 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 2.577 BTW afdracht 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 644 7.732 Aflossingen 2.672 2.690 2.707 2.726 2.744 2.762 2.780 2.799 2.818 2.836 2.855 2.874 33.263 Prive opnames IB/ZVW op basis van 2014 479 479 479 479 479 479 479 479 479 479 479 479 5.749 Debiteuren open Rente leningen 8% 462 444 426 408 390 372 353 335 316 297 278 259 4.341 Rente achtergestelde lening 8% Totale uitgaven 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 5.495 Kas mutaties 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 545 Eindsaldo 36.144 35.600 35.055 34.511 33.966 33.422 32.877 32.333 31.788 31.244 30.699 30.155 36
Liquiditeitsbegroting 3 e jaar 1e maand 2e maand 3e maand 4e maand 5e maand 6e maand 7e maand 8e maand 9e maand 10e maand 11e maand 12e maand 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Totaal Opening kas/bank 30.155 29.701 29.247 28.793 28.339 27.885 27.431 26.977 26.523 26.069 25.614 25.160 Ontvangsten Omzet Dranken Hoog 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 54.000,00 Omzet Koffie & Thee Omzet Dranken Laag Omzet Keuken Omzet Keuken BTW 6% BTW 21% 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 945 11.340,00 Omzet incl. BTW 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 65.340,00 Prive storting Totale ontvangsten 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 5.445 Uitgaven Investering Inventaris + waarborgsom Inkoop Dranken hoog 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 1.125 13.500 Inkoop Koffie & Thee Inkoop Dranken Laag Inkoop Keuken Personeelskosten totaal Huisvestingskosten totaal Autokosten Totaal Computer Systeem + kassa Systeem Verkoop & Promotiekosten Algemene kosten Kantoorkosten Totaal Administratiekosten Verzekeringen Bankkosten Vennootschapsbelasting 20% Vennootschapsbelasting 25% BTW inkopen zijn uitgaven 236 236 236 236 236 236 236 236 236 236 236 236 2.835 BTW afdracht 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 8.505 Aflossingen 2.893 2.913 2.932 2.952 2.971 2.991 3.011 3.031 3.051 3.072 3.092 3.092 36.003 Prive opnames IB/ZVW op basis van 2014 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 695 8.344 Debiteuren open Rente leningen 8% 240 221 201 182 162 142 122 102 82 62 41 21 1.580 Rente achtergestelde lening 8% Totale uitgaven 5.899 5.899 5.899 5.899 5.899 5.899 5.899 5.899 5.899 5.899 5.899 5.878 Kas mutaties 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454 454 433 Eindsaldo 29.701 29.247 28.793 28.339 27.885 27.431 26.977 26.523 26.069 25.614 25.160 24.727 37
Privé uitgaven naam van de ondernemer Uitgaven Per maand 1e jaar 2e jaar 3e jaar Huur Gas, water en elektriciteit Gemeentelijke belastingen en heffingen Telefoonkosten en kabelaansluiting Duurzame consumptiegoederen Totaal wonen Ziektekostenverzekering Arbeidsongeschiktheidsverzekering Particuliere aansprakelijkheidsverzekering Levensverzekering Inboedelverzekering Auto en motor verzekering Totaal verzekeringen Levensmiddelen Kleding, schoenen ed. Uitgaan Sport Abonnementen en contributie Huisdieren Totaal levensonderhoud Openbaar vervoer Auto Fiets Totaal vervoerskosten Vakantie Kinderopvang Studiekosten Rente en aflossing openstaande schulden Overige uitgaven Onverziene privéuitgaven Totaal overige uitgaven Totale uitgaven Dashboard 38
Privé inkomsten naam van de ondernemer Inkomsten Per maand 1e jaar 2e jaar 3e jaar Inkomsten partner Inkomsten UWV Teruggave IB Huurtoeslag Kinderbijslag Kindertoeslag Zorgtoeslag Overige inkomsten Totale prive inkomsten Minimale priveopname uit het bedrijf 0 0 0 Dashboard 39
IB berekening Netto Winst Percentage 1e jaar Hoeveel Percentage 2e jaar Hoeveel Percentage 3e jaar Hoeveel Ontvangsten 44.628 49.091 54.000 Totale kosten 18.047 16.614 15.080 Winst voor belastingen 26.581 32.477 38.920 Aftrekken Startersaftrek Alleen de eerste 3 jaar 2.123 2.123 2.123 Zelfstandige aftrek 1.225 uur 7.280 7.280 7.280 Belastbaar inkomen 17.178 23.074 29.517 MKB vrijstelling 14% 14% 2.405 14% 3.230 14% 4.132 Hypotheekrenteaftrek Belastbaar inkomen 14.773 19.844 25.385 Inkomstenbelasting Box 1 schijf 1: 5,85% 1.149 19.645 5,85% 1.149 19.645 5,85% 1.149 19.645 Box 1 schijf 2: 10,85% 529 4.872 10,85% 1.494 13.766 10,85% 1.494 13.766 Box 1 schijf 3: 42,00% 42,00% 5.698 13.567 42,00% 3.371 8.026 Box 1 schijf 4: 52,00% 52,00% 52,00% Premie volksverzekering AOW maximale premie inkomen 17,90% 5.972 33.363 17,90% 5.972 33.363 17,90% 5.972 33.363 ANW maximale premie inkomen 0,60% 200 33.363 0,60% 200 33.363 0,60% 200 33.363 AWBZ maximale premie inkomen 12,65% 4.220 33.363 12,65% 4.220 33.363 12,65% 4.220 33.363 Totale belasting 11.013 7.337 9.664 Prive belastingen Algemene heffingskorting 2.001 2.001 2.001 Arbeidskorting 550 550 550 Te betalen belastingen 8.462 4.786 7.113 ZVW 4,85% (maximaal 51.976) 4,85% 716 4,85% 962 4,85% 1.231 Kengetallen: Winst uit onderneming valt in box 1. (2015) Schijf van tot & met Box 1 schijf 1: 19.822,00 Box 1 schijf 2: 19.823,00 33.589,00 Box 1 schijf 3: 33.590,00 57.585,00 Box 1 schijf 4: 56.586,00 40
Overzicht externe Financiering VERGELIJKING BETALINGEN GELEEND BEDRAG 100.000,00 SCENARIO 1 SCENARIO 2 SCENARIO 3 LOOPTIJD LENING IN JAREN 3 4 5 BETALINGSFREQUENTIE Maandelijks Maandelijks Maandelijks JAARLIJKS RENTEPERCENTAGE 8,00% 8,00% 8,00% GEPLANDE BETALING 3.133,64 2.441,29 2.027,64 TOTALE BETALINGEN 36 48 60 TOTALE RENTE 12.810,92 17.182,03 21.658,37 KOSTEN VAN LENING 112.810,92 117.182,03 121.658,37 140.000 120.000 GELEEND BEDRAG TOTALE RENTE 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 SCENARIO 1 SCENARIO 2 SCENARIO 3 41
BETALINGSSCHEMA LENINGSCENARIO OVERZICHT LENING Begindatum 10/06/2014 Termijn Extra betalingen 0,00 Betalingen gepland Bedrag 100.000,00 Betalingen werkelijk Looptijd jaren 3 Totaal extra Betalingsfrequentie Maandelijks Totale rente Rentepercentage 8,00% Totale kosten 3.133,64 36 36 0,00 12.810,92 112.810,92 SCENARIO 1 AANT BET. DATUM BETALING BEGINSALDO GEPLANDE BET EXTRA BET TOTALE BET GELEENDE SOM RENTE EINDSALDO CUMULATIEVE RENTE 1 10/06/2014 100.000,00 3.133,64 3.133,64 2.466,97 666,67 97.533,03 2 10/07/2014 97.533,03 3.133,64 3.133,64 2.483,42 650,22 95.049,61 3 10/08/2014 95.049,61 3.133,64 3.133,64 2.499,97 633,66 92.549,64 4 10/09/2014 92.549,64 3.133,64 3.133,64 2.516,64 617,00 90.033,00 5 10/10/2014 90.033,00 3.133,64 3.133,64 2.533,42 600,22 87.499,59 6 10/11/2014 87.499,59 3.133,64 3.133,64 2.550,31 583,33 84.949,28 7 10/12/2014 84.949,28 3.133,64 3.133,64 2.567,31 566,33 82.381,97 8 10/01/2015 82.381,97 3.133,64 3.133,64 2.584,42 549,21 79.797,55 9 10/02/2015 79.797,55 3.133,64 3.133,64 2.601,65 531,98 77.195,90 10 10/03/2015 77.195,90 3.133,64 3.133,64 2.619,00 514,64 74.576,90 11 10/04/2015 74.576,90 3.133,64 3.133,64 2.636,46 497,18 71.940,44 12 10/05/2015 71.940,44 3.133,64 3.133,64 2.654,03 479,60 69.286,41 13 10/06/2015 69.286,41 3.133,64 3.133,64 2.671,73 461,91 66.614,68 14 10/07/2015 66.614,68 3.133,64 3.133,64 2.689,54 444,10 63.925,14 15 10/08/2015 63.925,14 3.133,64 3.133,64 2.707,47 426,17 61.217,67 16 10/09/2015 61.217,67 3.133,64 3.133,64 2.725,52 408,12 58.492,15 17 10/10/2015 58.492,15 3.133,64 3.133,64 2.743,69 389,95 55.748,47 18 10/11/2015 55.748,47 3.133,64 3.133,64 2.761,98 371,66 52.986,49 19 10/12/2015 52.986,49 3.133,64 3.133,64 2.780,39 353,24 50.206,09 20 10/01/2016 50.206,09 3.133,64 3.133,64 2.798,93 334,71 47.407,16 21 10/02/2016 47.407,16 3.133,64 3.133,64 2.817,59 316,05 44.589,57 22 10/03/2016 44.589,57 3.133,64 3.133,64 2.836,37 297,26 41.753,20 23 10/04/2016 41.753,20 3.133,64 3.133,64 2.855,28 278,35 38.897,92 24 10/05/2016 38.897,92 3.133,64 3.133,64 2.874,32 259,32 36.023,60 25 10/06/2016 36.023,60 3.133,64 3.133,64 2.893,48 240,16 33.130,12 26 10/07/2016 33.130,12 3.133,64 3.133,64 2.912,77 220,87 30.217,35 27 10/08/2016 30.217,35 3.133,64 3.133,64 2.932,19 201,45 27.285,17 28 10/09/2016 27.285,17 3.133,64 3.133,64 2.951,74 181,90 24.333,43 29 10/10/2016 24.333,43 3.133,64 3.133,64 2.971,41 162,22 21.362,02 30 10/11/2016 21.362,02 3.133,64 3.133,64 2.991,22 142,41 18.370,79 31 10/12/2016 18.370,79 3.133,64 3.133,64 3.011,16 122,47 15.359,63 32 10/01/2017 15.359,63 3.133,64 3.133,64 3.031,24 102,40 12.328,39 33 10/02/2017 12.328,39 3.133,64 3.133,64 3.051,45 82,19 9.276,94 34 10/03/2017 9.276,94 3.133,64 3.133,64 3.071,79 61,85 6.205,15 35 10/04/2017 6.205,15 3.133,64 3.133,64 3.092,27 41,37 3.112,88 36 10/05/2017 3.112,88 3.133,64 3.112,88 3.092,13 20,75 666,67 1.316,89 1.950,55 2.567,55 3.167,77 3.751,10 4.317,43 4.866,64 5.398,62 5.913,26 6.410,44 6.890,05 7.351,96 7.796,05 8.222,22 8.630,34 9.020,29 9.391,94 9.745,19 10.079,89 10.395,94 10.693,20 10.971,56 11.230,88 11.471,04 11.691,90 11.893,35 12.075,25 12.237,48 12.379,89 12.502,36 12.604,76 12.686,95 12.748,80 12.790,16 12.810,92 Dashboard 42
Dit ondernemersplan is eigendom van de ondernemer en dient op verzoek van de ondernemer geretourneerd te worden. Confidential Dit document is alleen bedoeld voor de opdrachtgever. Niets uit de tekst of grafische voorstellingen in dit ondernemersplan mag zonder uitdrukkelijke schriftelijke toestemming van RONA.D. BV worden verveelvoudigd en/of openbaar gemaakt in enige vorm of enige wijze, hetzij door druk, fotokopie, fax, overtypen of opslag in een geautomatiseerd gegevensbestand. Aanvragen voor toestemming of verdere informatie dienen te worden gericht aan: de heer R. Schouw Disclaimer Hoewel bij het samenstellen van de inhoud van dit ondernemersplan de grootst mogelijke zorgvuldigheid wordt betracht, sluit RONA.D. BV iedere aansprakelijkheid uit voor onjuistheden, onvolledigheden, typefouten en eventuele directe of indirecte schade van het handelen op grond van informatie die in dit ondernemersplan is vermeld. De lezer dient zich rekenschap te geven van het feit dat alle informatie in het ondernemersplan afkomstig is van de opdrachtgever zoals in dit ondernemersplan omschreven. Dientengevolge is de informatie in dit document niet bedoeld als een juridisch of investeringsadvies of als consultancydienst. Voordat u enig besluit neemt of enige activiteiten onderneemt die van invloed kunnen zijn op uw persoonlijke financiën of bedrijfsvoering, dient u een gekwalificeerde professionele adviseur te raadplegen. Er is geen accountantscontrole toegepast op de balansen, de exploitatiebegroting en de liquiditeitsbegroting die in dit ondernemersplan zijn weergegeven. De financiële overzichten zijn gebaseerd op gegevens van de opdrachtgever, RONA.D. BV kan geen zekerheid geven over de volledigheid en betrouwbaarheid van de cijfers en de resultaten. RONA.D. BV Hillegomstraat 1214 Unit 2.05 & 2.06 1058 LS Amsterdam www.ronad.nl 2015 RONA.D. BV. Alle rechten voorbehouden. NEDERLANDSE ORDE VAN ADMINISTRATIEVE EN BELASTINGDESKUNDIGE LIDMAATSCHAPSNUMMER RONA.D. B.V. : AB 1833 43