FINANCIEEL RAPPORT betreffende periode t/m Juli Voorbeeldbedrijf d.d. maandag 5 september 2016

Transcriptie

1 FINANCIEEL RAPPORT betreffende periode t/m Juli 2016 d.d. maandag 5 september 2016

2 INHOUDSOPGAVE Grafische weergave van KPI's pagina 1 Winst- en verliesrapportage - maand pagina 4 Winst- en verliesrapportage - alle maanden pagina 5 Winst- en verliesrapportage - meerjarenoverzicht pagina 6 Balans pagina 7 Kasstroomoverzicht - per maand pagina 8 Kasstroomoverzicht - per jaar pagina 9 d.d. maandag 5 september 2016

3 KPI's 2016 jan feb mrtkosten apr mei in % junvan jul de augomzet sep okt nov dec Personeel & Inkoop in % werk. 29% 34% 33% 28% 35% 33% 37% target Betaalde personeelskosten target 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Maanden Betaalde personeelskosten Personeelskosten in EUR 0 0 Omzet & Resultaat resultaa gasten omzet gem. best Omzet Resultaat Gemiddelde besteding aantal gasten Maanden Gemiddelde besteding in EUR Gemiddelde besteding Maanden Aantal gasten

4 Periode: 1 tot/met 7 Salesmix Omzet Kosten & Resultaat 7% 0% 14% 3% 4% 18% 68% keuken koffie/ thee frisdrank bier wijn gedistilleerd 5% 20% 29% Inkoop Personeelskosten Directe Kosten Indirecte Kosten Exploitatie Resultaat TOTAAL 32% Cashflow Cashflow & Resultaat 0 0 cashflow resultaat Stand geldmiddelen cashflow Resultaat Cashflow per maand -2000

5 Debiteurenverloop Crediteurenverloop saldo debiteuren saldo crediteuren jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Overzicht Leningen werk. ##### ##### ##### ##### ##### #### ##### ,01 #### ##### ##### ##### 900 lening GJH Do ### E E lening CS Olth lening BM v Di Stand leningen , , lening R Atsm lening RJH v O , lening S Hette , lening raboban , lening raboban lening raboban , lening raboban , lening V Henn ,00 Lening Corvin Lening HCA , Lening Timme ,00 Lening R.Huse ,00 Lening S.N. M Lening Weldse Totaal Leninge E ,01 2E Maanden Totaal Leningen

6 F Winst- en verliesrapportage - maand vanaf 1 Januari 2016 t/m 7 Juli Juli Januari t/m Juli Vorig Jaar % Werkelijk % Verschil % Vorig Jaar % Werkelijk % Verschil % Omzet subttl Omzet F&B ,0% ,0% ,1% ,3% ,0% ,7% subttl Omzet Overig ,3% ,0% Ttl Omzet ,0% ,0% ,1% ,0% ,0% ,4% Inkoop subttl Inkoop F&B ,5% ,7% 742 5,3% ,0% ,9% ,2% subttl Inkoop Overig ,5% ,3% ,4% ,2% ,5% ,2% Ttl Inkoop ,1% ,3% -22-0,2% ,8% ,5% ,6% Bruto Winst Marge ,9% ,7% ,8% ,2% ,5% ,5% Personeelskosten subttl Personeelskosten Gewerkt ,4% ,4% ,3% ,2% ,2% ,3% subttl Personeelskosten Verloond minus Gewerk ,1% ,9% ,0% ,6% ,4% ,9% subttl Tegenboeking ondernemer ,1% ,0% ,0% ,7% ,1% ,5% subttl Indirecte Personeelskosten 786 1,4% 724 1,5% 62 7,8% ,0% ,9% ,5% Ttl Personeelskosten ,8% ,8% ,8% ,0% ,4% ,9% Directe Kosten subttl Huisvestingskosten ,7% ,7% ,5% ,2% ,2% ,2% subttl Exploitatiekosten ,2% ,2% ,4% ,3% ,8% ,8% subttl Kantoorkosten 374 0,7% 368 0,8% 6 1,6% ,6% ,4% ,7% subttl Autokosten subttl Verkoopkosten 713 1,2% 494 1,0% ,8% ,4% ,3% ,6% subttl Algemene Kosten ,0% ,6% ,3% ,4% ,7% ,3% Ttl Directe Kosten ,8% ,3% ,3% ,9% ,4% ,1% Operationeel Resultaat ,4% ,6% ,2% ,3% ,7% ,6% Indirecte Kosten subttl Afschrijvingskosten ,6% ,5% ,3% ,9% ,0% ,5% subttl Financieringskosten 511 0,9% 398 0,8% ,1% ,7% ,7% ,0% subttl Buitengewone Resultaten ,0% -15-0,0% ,4% Ttl Indirecte Kosten ,5% ,3% ,1% ,5% ,7% ,9% Exploitatie Resultaat ,9% ,3% ,1% ,2% ,0% ,6% Catering subttl Omzet ,6% ,4% ,0% ,0% ,6% ,2% subttl Kosten 560 1,0% 146 0,3% ,0% ,7% ,5% ,1% Resultaat Catering 930 1,6% ,1% ,7% ,3% ,1% ,9% Exploitatie Resultaat TOTAAL ,5% ,4% ,5% 552 0,1% ,1% ,4% Ratio Analyse Juli Januari t/m Juli Efficiency F&B Omzet Target % T bedrag Reëel Reëel % Verschil Omzet Target % T bedrag Reëel Reëel % Verschil keuken ,0% ,6% ,0% ,4% koffie/ thee ,0% ,5% ,0% ,0% -5 frisdrank ,0% ,2% ,0% ,8% 211 bier ,0% ,7% ,0% ,1% wijn ,0% ,9% ,0% ,1% -316 gedistilleerd - 26,0% ,0% Ttl Efficiency F&B ,7% ,4% ,7% ,8% correctie inkoop ev/breuk/repre/bonus Ttl Efficiency F&B na correcties ,4% ,8%

7 Winst- en verliesrapportage - alle maanden werkelijk t/m maand restant begroot of vorig jaar Vorig Jaar Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk Januari Februari Maart April Mei Juni Juli Augustus September Oktober November December TOTAAL Omzet subttl Omzet F&B subttl Omzet Overig Ttl Omzet Inkoop subttl Inkoop F&B subttl Inkoop Overig Ttl Inkoop ,9% 29,3% 30,4% 28,8% 30,3% 31,8% 26,3% 31,7% Bruto Winst Marge Personeelskosten 35,2% 38,1% 40,9% 33,6% 42,6% 32,6% 38,4% 37,2% subttl Personeelskosten Gewerkt subttl Personeelskosten Verloond minus Gewerkt subttl Tegenboeking ondernemer subttl Indirecte Personeelskosten Ttl Personeelskosten ,0% 34,4% 33,3% 27,9% 34,7% 33,1% 36,8% 32,6% Directe Kosten subttl Huisvestingskosten subttl Exploitatiekosten subttl Kantoorkosten subttl Autokosten subttl Verkoopkosten subttl Algemene Kosten Ttl Directe Kosten ,4% 20,6% 19,5% 18,7% 23,0% 21,1% 21,3% 22,8% Operationeel Resultaat Indirecte Kosten subttl Afschrijvingskosten subttl Financieringskosten subttl Buitengewone Resultaten Ttl Indirecte Kosten ,2% 5,7% 5,4% 4,8% 6,0% 6,1% 7,3% 9,4% - Exploitatie Resultaat Catering subttl Omzet subttl Kosten Resultaat Catering Exploitatie Resultaat TOTAAL Cumulatief

8 F Winst- en verliesrapportage - meerjarenoverzicht 2014 t/m 2016 vanaf 1 Januari t/m 7 Juli Januari t/m Juli Januari t/m Juli Januari t/m Juli Omzet subttl Omzet F&B subttl Omzet Overig Ttl Omzet Inkoop subttl Inkoop F&B subttl Inkoop Overig Ttl Inkoop Bruto Winst Marge ,8% Personeelskosten subttl Personeelskosten Gewerkt subttl Personeelskosten Verloond minus Gewerk subttl Tegenboeking ondernemer subttl Indirecte Personeelskosten Ttl Personeelskosten ,0% Directe Kosten subttl Huisvestingskosten subttl Exploitatiekosten subttl Kantoorkosten subttl Autokosten subttl Verkoopkosten subttl Algemene Kosten Ttl Directe Kosten Operationeel Resultaat ,9% Indirecte Kosten subttl Afschrijvingskosten subttl Financieringskosten subttl Buitengewone Resultaten Ttl Indirecte Kosten Exploitatie Resultaat Catering subttl Omzet subttl Kosten Resultaat Catering Exploitatie Resultaat TOTAAL ,5%

9 Balans 2014 t/m 2016 t/m 7 Juli ACTIVA t/m Juli t/m Juli t/m Juli Vaste Activa Materiele Vaste Activa Verbouwingen Inventaris Totaal Materiele Vaste Activa Immateriele Vaste Activa Goodwill software conceptontwikkeling Totaal Immateriele Vaste Activa Financiele Vaste Activa Deelnemingen Leningen Totaal Financiele Vaste Activa Vlottende activa Voorraden Voorraden Totaal Voorraden Vorderingen Debiteuren Vorderingen op participanten/maatschappijen Overige vorderingen/overlopende activa Totaal Vorderingen Liquide middelen Liquide middelen Totaal Liquide middelen TOTAAL ACTIVAZIJDE PASSIVA Eigen vermogen kapitaal Vennoot kapitaal Vennoot kapitaal Vennoot kapitaal Vennoot Resultaat boekjaar Totaal Eigen vermogen Langlopende schulden Leningen Overige schulden Totaal Langlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Btw Lonen, loonheffing en pensioenen Overige schulden/overlopende passiva Totaal Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVAZIJDE Resultaat Waarvan onverwerkt vorig jaar: resultaat huidig jaar

10 Kasstroomoverzicht - per maand 2016 Januari Februari Maart April Mei Juni Juli Augustus September Oktober November December TOTAAL Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: Voorraden Debiteuren Vorderingen Crediteuren Btw Lonen, loonheffing en pensioenen Kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie eigen vermogen Mutatie resultaat Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per begin maand mutatie geldmiddelen stand per eind maand

11 Kasstroomoverzicht - per jaar 2014 t/m 2016 vanaf 1 Januari t/m 7 Juli Januari t/m Juli Januari t/m Juli Januari t/m Juli Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: Voorraden Debiteuren Vorderingen Crediteuren Btw Lonen, loonheffing en pensioenen Kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiele vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie eigen vermogen Mutatie resultaat Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per begin Januari mutatie geldmiddelen Stand per eind Juli