Bezit Balans Vermogen 1 jan. 2018 Vaste activa Grond Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Renovatie bussen Bussen (nieuw) Renovatie gebouw 1.800.000 800.000 40.000 2.400.000 440.000 960.000 40.000 Vreemd vermogen Hypotheek Banklening Rekening courant krediet Crediteuren 2.000.000 3.000.000 1.250.000 305.000 Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren 10.000 6.555.000 6.555.000 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 1
berekening 3 tours / dag 6 bussen 7x / dag 30 plaatsen / bus Bezetting 28% per bus in 2018 Bezetting 30% per bus in 2019 275 dagen per jaar (aantallen * prijs) 2018: 291.060 * 18 = 5.239.080 2019: 311.850 * 19 = 5.925.150 Bezetting 2018: 3 * 6 * 7 * 30 * 28% * 275 = 291.060 2019: 3 * 6 * 7 * 30 * 30% * 275 = 311.850 Gemiddelde prijs Rome 22,00 Barcelona 21,00 Athene 20,00 Albufeira 16,00 Verona 15,00 Lissabon 15,00 Cadiz 15,00 Madrid 20,00 Gemiddeld 18 + 5% 18,90 (2019) Afronden naar 19,00 (2019) http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 2
Resultatenrekening 2018 5.239.080 en Land Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Bussen renovatie Bussen (nieuw) Renovatie werkplaats 2018 75.000 2.000 800.000 44.000 110.000 4.000 Winst voor http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 3
Resultatenrekening 2018 5.239.080 Kasstroom ongelijk aan ontvangsten Winst voor Kosten ongelijk aan uitgaven en geen uitgaven Aflossingen wel uitgaven Saldo kasstroom http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 4
Resultatenrekening 2018 Winst voor 5.239.080 90% cash betaald ; 10% ontvangen in volgende periode 2018: 90% van 5.239.080 = 4.715.172 2019: 10% van 5.239.080 = 523.908 (debiteuren 2018) 90% van 5.925.150 = 5.332.635 10% van 5.925.150 = 592.515 (debiteuren 2019) 85% wordt betaald ; 15% wordt volgend jaar betaald 2018: 85% van = 247.401 2019: 15% van = 43.659 (crediteuren 2018) 85% van 318.087 = 270.373,95 15% van 318.087 = 47.713,05 (crediteuren 2019) Aflossingen Hypotheek 120.000 / jaar Banklening 125.000 / jaar http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 5
Resultatenrekening 2018 5.239.080 Kasstroom directe methode 2018 ongelijk aan ontvangsten 4.715.172 Kosten ongelijk aan uitgaven Betaling in dezelfde periode Betaling in dezelfde periode Betaling in dezelfde periode Betaling in dezelfde periode Betaling in dezelfde periode Betaling in dezelfde periode en geen uitgaven 247.401 Winst voor Aflossingen wel uitgaven (kasstroom financiering) (kasstroom investeringen) Mutatie liquide middelen 245.000 316.521 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 6
Resultatenrekening 2018 5.239.080 Kasstroom indirecte methode 2018 Winst na - 203.180 Winst voor + en + Rente kosten - Betaalde rente Verandering Voorraden Verandering Debiteuren Verandering Crediteuren + Te betalen - Betaalde en Kasstroom operationele act. Kasstroom investerings act. Aflossingen Hypotheek banklening Kasstroom financierings act. Mutatie liquide middelen 204.950-523.908 43.659 561.521-120.000-125.000-245.000 316.521 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 7
Resultatenrekening 2018 2019 5.239.080 5.925.150 318.087 1.989.000 229.500 61.200 163.200 1.388.475 153.000 582.688 86.400 78.750 en Land Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Bussen renovatie Bussen (nieuw) Renovatie werkplaats 2018 75.000 2.000 800.000 44.000 110.000 4.000 2019 75.000 2.000 800.000 44.000 110.000 4.000 Winst voor 417.583 104.384,50 313.153,50 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 8
Resultatenrekening 2018 2019 5.239.080 5.925.150 Kasstroom ongelijk aan ontvangsten 318.087 1.989.000 229.500 61.200 163.200 1.388.475 153.000 Kosten ongelijk aan uitgaven en geen uitgaven Winst voor.000 582.688 86.400 78.750 417.583 104.384,50 313.153,50 Aflossingen wel uitgaven Saldo kasstroom http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 9
Resultatenrekening 2018 2019 Winst voor 5.239.080 5.925.150 318.087 1.989.000 229.500 61.200 163.200 1.388.475 153.000 582.688 86.400 78.750 417.583 104.384,50 313.153,50 90% cash betaald ; 10% ontvangen in volgende periode 2018: 90% van 5.239.080 = 4.715.172 2019: 10% van 5.239.080 = 523.908 (debiteuren 2018) 90% van 5.925.150 = 5.332.635 10% van 5.925.150 = 592.515 (debiteuren 2019) 85% wordt betaald ; 15% wordt volgend jaar betaald 2018: 85% van = 247.401 2019: 15% van = 43.659 (crediteuren 2018) 85% van 318.087 = 270.373,95 15% van 318.087 = 47.713,05 (crediteuren 2019) Aflossingen Hypotheek 120.000 / jaar Banklening 125.000 / jaar http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 10
Resultatenrekening 2018 2019 Winst voor 5.239.080 5.925.150 318.087 1.989.000 229.500 61.200 163.200 1.388.475 153.000 582.688 86.400 78.750 417.583 104.384,50 313.153,50 Kasstroom directe methode 2018 2019 ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven en geen uitgaven Aflossingen wel uitgaven (kasstroom financiering) Mutatie liquide middelen 4.715.172 247.401 245.000 316.521 5.332.635 523.908 270.373,95 43.659 1.989.000 229.500 61.200 163.200 1.388.475 153.000 245.000 1.108.185 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 11
Resultatenrekening 2018 2019 5.239.080 5.925.150 Kasstroom indirecte methode 2018 2019 Winst na - 203.180 313.153,50 Winst voor 318.087 1.989.000 229.500 61.200 163.200 1.388.475 153.000 582.688 86.400 78.750 417.583 104.384,50 313.153,50 + en + Rente kosten Verandering Voorraden Verandering Debiteuren Verandering Crediteuren + Te betalen - Betaalde rente Kasstroom operationele act. Kasstroom investerings act. Aflossingen Hypotheek banklening Kasstroom financierings act. Mutatie liquide middelen 204.950-523.908 43.659 561.521-120.000-125.000-245.000 316.521 165.150-68.607 4.054 104.384,50-204.950 1.353.185-120.000-125.000-245.000 1.108.185 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 12
Bezit 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vermogen 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vaste activa Grond Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Renovatie bussen Bussen (nieuw) Renovatie gebouw Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren 1.800.000 800.000 40.000 2.400.000 440.000 960.000 40.000 10.000 1.800.000 1.800.000 725.000 650.000 35.000 30.000 58.000 56.000 1.600.000 800.000 396.000 352.000 850.000 740.000 36.000 32.000 21.521 523.908 1.129.706 592.515 winstreserve Vreemd vermogen Hypotheek Banklening Rekening courant krediet Crediteuren Te betalen rente Te betalen 2.000.000 3.000.000 1.250.000 305.000 2.000.000-203.180 2.880.000 1.125.000 43.659 204.950 2.000.000 109.973,50 2.760.000 1.000.000 47.713 165.150 104.384,50 6.555.000 6.050.429 6.187.221 6.555.000 6.050.429 6.187.221 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 13
Bezit 1 jan. 2018 31 dec 2018 31 dec. 2019 Vermogen 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren 6.540.000 10.000 5.500.000 21.521 523.908 4.460.000 1.129.706 592.515 Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn 2.000.000 4.250.000 305.000 1.796.820 4.005.000 248.609 2.109.973,50 3.760.000 317.247,50 6.555.000 6.050.429 6.187.221 6.555.000 6.050.429 6.187.221 Rentabiliteit van het totaal vermogen / gemiddelde totaal vermogen * 100% 2018: / ( 6.555.000 + 6.050.429) / 2 * 100 = 0,03% 2019: 582.688 / ( 6.050.429 + 6.187.221) / 2 *100 = 9,52% Rentabiliteit van het eigen vermogen Winst / gemiddelde eigen vermogen * 100% 2018: - 203.180 / ( 2.000.000 + 1.796.820) / 2 * 100 = -10,7% 2019: 313.153 / ( 1.796.820 + 2.109.973) / 2 = 16,03% Rentabiliteit van het vreemd vermogen Rentekosten / gemiddelde vreemd vermogen * 100% 2018: 204.950 /( 4.555.000 + 4.253.609) / 2 *100 = 4,65% 2019: 165.150 /( 4.253.609 + 4.077.247) / 2 *100 = 3,96% http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 14
Bezit 1 jan. 2018 31 dec 2018 31 dec. 2019 Vermogen 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren 6.540.000 10.000 5.500.000 21.521 523.908 4.460.000 1.129.706 592.515 Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn 2.000.000 4.250.000 305.000 1.796.820 4.005.000 248.609 2.109.973,50 3.760.000 317.247,50 6.555.000 6.050.429 6.187.221 6.555.000 6.050.429 6.187.221 Liquiditeit Netto werkkapitaal: vlottende activa vreemd vermogen korte termijn 31/12/2018: 550.429-248.609 = 301.820 31/12/2019: 1.727.221-317.247 = 1.409.973 Current ratio Vlottende activa / vreemd vermogen korte termijn 31/12/2018: 550.429 / 248.609 = 2,21 31/12/2019: 1.727.221 / 317.247 = 5,44 Quick ratio (vlottende activa voorraad) vreemd vermogen korte termijn 31/12/2018: 545.429 / 248.609 = 2,19 31/12/2019: 1.722.221 / 317.247 = 5,43 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 15
Bezit 1 jan. 2018 31 dec 2018 31 dec. 2019 Vermogen 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren 6.540.000 10.000 5.500.000 21.521 523.908 4.460.000 1.129.706 592.515 Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn 2.000.000 4.250.000 305.000 1.796.820 4.005.000 248.609 2.109.973,50 3.760.000 317.247,50 6.555.000 6.050.429 6.187.221 6.555.000 6.050.429 6.187.221 Solvabiliteit ratio: / totaal vermogen 31/1/2018: 1.796.820 / 6.050.429 = 0,30 31/12/2019: 2.109.973 / 6.187.221 = 0,34 Debt ratio Vreemd vermogen / totaal vermogen 1/ 1 2019: 4.253.609 / 6.050.429 = 0,70 31/12 2019: 4.077.247 / 6.187.221 = 0,66 Rente dekkingsfactor / rentekosten 2018: / 204.950 = 0,01 2019: 582.688 / 165.150 = 3,53 http://jooplengkeek.nl/bedrijfseconomie-hbo 16