Stichting Amati Ensemble Burgemeester Kengenstraat BK Hulsberg

Transcriptie

1 Burgemeester Kengenstraat BK Hulsberg Jaarrekening 215/216

2 INHOUD JAARREKENING 1 Samenstellingsverklaring 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 Grafieken 5 Fiscale positie JAARREKENING 1 Balans 2 Winst- en verliesrekening 3 Kasstroomoverzicht 3.1 Algemen toelichting 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 Jaarrekening 215/216 T.a.v. het bestuur Burgemeester Kengenstraat BK Hulsberg Maastricht, 4 november 216 Geachte bestuur, Hieronder is de opdracht en het kader van de gegevens en verantwoordelijkheid weegegeven met betrekking tot het samenstellen van de jaarrekening 215/216 van de. 1.1 Opdracht Van u hebben wij de opdracht ontvangen voor het samenstellen van de jaarrekening 215/ Gegevens en verantwoordelijkheid De jaarrekening is samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor daarop gebaseerde jaarrekening berust uitstluitend bij u. Op al onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals deze zijn gepubliceerd ter griffie van de Rechtbank Maastricht op 18 november 25 onder nummer 15/25 AL. Deze zijn reeds aan u verzonden. Er heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden. Met vriendelijke groet, P.J. Gomolka Gomolka belastingadvies- en administratiekantoor - 1 -

4 2 Resultaat Jaarrekening 215/216 Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 215/216 en 214/215 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 215/ /215 % % Netto omzet Inkoopwaarde omzet Brutomarge Algemene/overige kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Toelichting brutomarge Het bruto-winstpercentage is in 215/216 met 8% gestegen. De ontwikkeling van de brutomarge over 215/216 ten opzichte van 214/215 kan als volgt worden weergegeven: Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging Lagere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde stijging Hogere brutomarge Toelichting bedrijfsresultaat De bedrijfskosten in het boekjaar 215/216 zijn in totaliteit met 9,- afgenomen ten opzichte van 214/215. De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 215/216 ten opzichte van 214/215 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge Lagere algemene kosten Hoger bedrijfsresultaat

5 3 Financiële positie Jaarrekening 215/216 In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 215/216 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 214/215: % % ACTIVA Kortlopende vorderingen Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar. 215/ /215 Mutatie Kortlopende vorderingen Liquide middelen Vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal

6 Solvabiliteit Jaarrekening 215/216 Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. 215/ /215 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 2,48 1,22 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen,71,55 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. 215/ /215 Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 3,48 2,22 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 3,48 2,22 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming. 215/ /215 Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen -,15, Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen -,66 -,91-4 -

7 4 Grafieken Jaarrekening 215/216 x 1 euro () Omzet 214/ /216 x 1 euro () Bedrijfsresultaat 214/ /216 Omzet Bedrijfsresultaat x 1 euro () Som der kosten 214/ /216 x 1 euro () Winst na belasting / /216 Som der kosten Winst na belasting Liquiditeit en NWK Current en Quick ratio x 1 euro () / /216 Liquiditeiten Netto werkkapitaal ratio / /216 Current ratio Quick ratio - 5 -

8 5 Fiscale positie Jaarrekening 215/216 Algemeen De fiscale gegevens betreffen de vennootschappelijke gegevens van. De stichting is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Fiscale faciliteiten Waar mogelijk wordt gebruik gemaakt van aanwezige fiscale faciliteiten. In 215/216 zijn de onderstaande faciliteiten benut: (Energie) investeringsaftrek:% van Berekening resultaat Het resultaat over 215/216 is als volgt berekend: Resultaat voor belastingen: Bij: Niet aftrekbaar deel gemengde kosten: Bij: Boetes Bij: Overig Af: (Energie) investeringsaftrek Af: Overig Resultaat Ondertekening: Getekend te Maastricht op 4 november 216. Hoogachtend, P.J. Gomolka Gomolka belastingadvies- en administratiekantoor - 6 -

9 Jaarrekening 215/216 JAARREKENING - 7 -

10 Balans Jaarrekening 215/216 Toelichting Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa 1 Te vorderen belastingen en SV premies Rekeningen-courant (debet) Liquide middelen 2 Kas Banktegoeden ACTIVA

11 Balans Jaarrekening 215/216 Toelichting Eigen vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva 4 Overige schulden en overlopende passiva PASSIVA

12 Winst en verliesrekening Jaarrekening 215/216 Toelichting 215/ /215 Bruto-bedrijfsresultaat Totaal omzet Totaal inkoopwaarde omzet Brutomarge Kosten Algemene/overige kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten 8-31 Bijzondere baten en lasten Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting Resultaat uit bedrijfsuitoefening na belasting

13 3.1 Algemen toelichting Jaarrekening 215/216 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen Indien niet anders is vermeld worden de avtiva en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid, bepaald door individule beoordeling. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Voor de bepaling van de resultaten worden naast de beginselen van voorzichtigheid, realisatie en toekenning van uitgaven en ontvangsten aan de periode waarop ze betrekking hebben, de volgende meer specifieke grondslagen gehanteerd. Baten Onder baten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor verrichte diensten. Lasten De lasten worden in aanmerking genomen tegen de werkelijk beste bedragen

14 Kasstroomoverzicht Jaarrekening 215/216 De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: 215/ /215 Bedrijfsresultaat Totaal afschrijvingen Dotatie voorzieningen Besteding uit voorzieningen Afschrijvingen / mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie voorraden Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente 7 Ontvangsten uit deelnemingen Betaalde rente 38 Betaalde belastingen Bijzondere baten Bijzondere lasten Overige operationele activiteiten Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Opgenomen leningen Aflossingen leningen Verstrekte leningen Aflossing op verstrekte leningen Vermogensonttrekkingen Vermogensstortingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

15 Toelichting op de balans Jaarrekening 215/216 Aard van de bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de onderneming bestaan voornamelijk uit het doel zonder winstoogmerk instandhouden, bevorderen en uitvoeren van kamermuziek in alle mogelijke bezettingen en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevordelijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. is op 15 juli 1993 opgericht. Zij is statutair gevestigd in Maastricht

16 1 Kortlopende vorderingen Jaarrekening 215/216 Vorderingen Alle vorderingen hebben, evenals op 3 juni 214/215, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar. 215/ /215 Te vorderen belastingen en SV premies Te vorderen omzetbelasting Rekeningen-courant (debet) Amati Liquide middelen 215/ /215 Liquide middelen Kas F. van Landschot Bankiers rekening courant 6.44 F. van Landschot Bankiers spaarrekening 129 ING NL

17 4 Kortlopende schulden en overlopende passiva Jaarrekening 215/216 Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 3 juni 214/215, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Specificatie kortlopende schulden 215/ /215 Overige schulden en overlopende passiva: Accountantskosten Lening Amati

18 Toelichting op de winst- en verliesrekening Jaarrekening 215/216 Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over 215/216 nader toegelicht: 215/ /215 5 Totaal omzet Donaties en Sponsering Omzet kaartverkoop Overige Inkoopwaarde Overige 57 Kosten assistentie 6 Honorarium musici Overige directe kosten 38 Huur locaties en apparatuur Kosten musici Algemene/overige kosten Representatiekosten 87 Administratiekosten Accountantskosten Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti, verzendkosten etc Onderhoud en klein aanschaf 18 Bankkosten 187 Reclame kosten Overige algemene kosten 24 Programmaboekje 274 Muziekbenodigdheden Financiële lasten Rentelasten rekening-courant bank Vervolg op volgende pagina

19 Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening 215/ / /215 Financiële baten Rentebaten Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten