Steve Ciolli: Eienaar, Ciolli Bros. Tegniese gids vir risikoprodukte. Besigheidsversekering

Transcriptie

1 Steve Ciolli: Eienaar, Ciolli Bros. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering

2 Notas Nie van toepassing op Een Stap dekking en Begrafnisdekking. Verwys na die gidse Een Stap dekking en Begrafnisdekking vir inligting spesifiek oor hierdie produkte. Hierdie tegniese gids moet saamgelees word met die planoorsig, algemene planvoorwaardes en voordeelbylaes van die kontrakdokumente wat die planhouer sal ontvang. As daar enige teenstrydigheid voorkom tussen die inhoud van die kontrakdokumente en hierdie tegniese gids, is die voorwaardes van die kontrakdokumente van toepassing. Enige verwysing na "Sanlam" of "" het betrekking op versekering Beperk.

3 Inhoud Die behoefte, probleem en oplossing, sowel as die belastingimplikasies en die struktuur word vir elk van die besigheidversekeringsbehoeftes hieronder bespreek. 'n Voorbeeld word ook ingesluit om die praktiese toepassing te illustreer. Besigheidsversekeringsbehoeftes 2 Gebeurlikheidsaanspreeklikheid 2 Kredietleningsrekening 3 Koop-en-verkoopooreenkoms 4 Sleutelpersoonversekering 6 Debietleningsrekening 7 Bedryfskostebeskerming 8 Inkomstevervanging by dood 9 Bedryfskostebeskermervoordeel 10 Siektevoordeel vir sleutelpersoonversekering 12 Berekening van die dekking wat nodig is waar boedel- en/of inkomstebelasting van toepassing is 13 Finansiële Fiksheidsanalise 14 Hoe werk dit? 14 Die Finansiële Fiksheidsverslag (FFV) van Besigheid 15 Die van Besigheid-proses 15 Allegiance Risk Type Classification TM (ARTC TM ) 16 Prioritisering van die besigheidsversekeringsbehoeftes met behulp van die ARTC TM 16 Voordele wat besigheidsversekeringsbehoeftes dek 18 Finansiële onderskrywing vir besigheidsversekering 19 se verantwoordelikheid 19 Die tussenganger se verantwoordelikheid 19 Finansiële onderskrywing sonder haakplek 19 Gebeurlikheidsaanspreeklikheid 19 Finansiële onderskrywingsvereistes 19 Koop en verkoop 20 Finansiële onderskrywingsvereistes 20 Waardebepaling van die besigheid uit 'n onderskrywingsperspektief 21 Sleutelpersoonversekering 21 Finansiële onderskrywingsvereistes 21 Vervangingsversekering 21 Waardebepaling van die sleutelpersoon uit 'n onderskrywingsperspektief 22 Siektevoordeel vir sleutelpersoonversekering 22 Finansiële onderskrywingsvereistes beginondernemings 22 Sanlam Besigheidsmark Ondersteuning 23 Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 1

4 Besigheidsversekeringsbehoeftes Gebeurlikheidsaanspreeklikheid Die behoefte Wanneer 'n besigheid geld by die bank leen, sal die bank vereis dat een of meer eienaars in hul persoonlike hoedanigheid borg staan vir daardie lening. Die bank kan die borg aanspreeklik hou indien die besigheidseienaar weens sterfte of permanente ongeskiktheid nie die lening kan terugbetaal nie. Die oplossing 'n Versekeringsplan vir gebeurlikheidsaanspreeklikheid, wat deur die besigheid aangegaan word op die lewe van die besigheidseienaar wat borg geteken het, word gebruik om so 'n dilemma te oorbrug. Die belastingimplikasies Inkomstebelasting Belastingimplikasies Daar is geen belastingaftrekking vir betalings wat deur die besigheid gemaak word nie Boedelbelasting Planne op die lewe van 'n oorledene, wat behoort aan 'n derde party, word geag eiendom in die oorledene se boedel te wees (artikel 3(3)(a) van die Boedelbelastingwet). Die opbrengs van 'n gebeurlikheidsaanspreeklikheidsplan sal nie geag word eiendom in die oorledene se boedel te wees indien die vereistes van artikel 3(3)(a)(ii) nagekom word nie. Kapitaalwinsbelasting 'n Plan wat as sekuriteit gesedeer word, word nie 'n tweedehandse plan nie. 'n Suiwer risikoplan (wat geen kontant- of afkoopwaarde het nie) sal ook nie 'n tweedehandse plan word indien dit regstreeks aan enigiemand gesedeer word nie (paragraaf 55(1)(e) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet). Struktuur Voorbeeld Move It (Edms) Bpk het R1 miljoen by ABC Bank geleen om nuwe vragmotors vir hul vervoerbesigheid te koop. Die drie aandeelhouers, John, Jack en Jill, moes namens die besigheid borg teken. Die besigheid gaan 'n suiwer risikoplan op die lewe van elke aandeelhouer aan vir 'n bedrag gelyk aan die waarde van die skuld wat gewaarborg is, en gaan 'n ooreenkoms met die aandeelhouers aan wat die besigheid verplig om die skuld by die bank te vereffen indien enige van die aandeelhouers sterf of permanent ongeskik raak. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 2

5 Kredietleningsrekening Die behoefte Die kapitaalstruktuur van 'n besigheid sluit gewoonlik 'n lening in vanaf die besigheidseienaar. Dit word 'n kredietlening genoem. Die besigheid kan in 'n finansiële verknorsing beland indien die eienaar sterf of permanent ongeskik raak en die besigheid dan nie die lening kan terugbetaal nie. Die oplossing Die kredietlening kan gedek word deur 'n versekeringsplan wat 'n sterfte- en/of permanente ongeskiktheidsvoordeel insluit. Die struktuur wat gebruik word om die lening te dek, kan 'n plan wees wat deur die besigheid besit word, of die lening kan by die koop- en-verkoopooreenkoms ingesluit word, wat tot gevolg het dat die kapitaalstruktuur van die besigheid beskerm word. Die belastingimplikasies Inkomstebelasting Belastingimplikasies Daar is geen belastingaftrekking vir betalings wat gemaak word nie. Boedelbelasting Planne op die lewe van 'n oorledene, wat behoort aan 'n derde party, word geag eiendom in die oorledene se boedel te wees (artikel 3(3)(a) van die Boedelbelastingwet). Die opbrengs van 'n plan in maatskappybesit sal nie geag word eiendom in die oorledene se boedel te wees indien die vereistes van artikel 3(3)(a)(ii) nagekom word nie. Die opbrengs van 'n koop- en-verkoopplan (d.i. waar 'n kredietlening ingesluit is) sal nie geag word eiendom in die oorledene se boedel te wees indien die vereistes van artikel 3(3)(a)(iA) nagekom word nie. Kapitaalwinsbelasting 'n Plan wat as sekuriteit gesedeer word, word nie 'n tweedehandse plan nie. 'n Suiwer risikoplan (wat geen kontant- of afkoopwaarde het nie) sal ook nie 'n tweedehandse plan word indien dit regstreeks aan enigiemand gesedeer word nie (paragraaf 55(1)(e) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet). Struktuur "Eienaar" verwys na die besigheidseienaar en nie die planhouer nie. Voorbeeld Na 20 jaar diens in die formele sektor gebruik John die opbrengs van sy voorsorgfonds om sy eie besigheid te begin Move It (Edms) Bpk, 'n vervoeronderneming. Om te verseker dat die besigheid die aanvangskapitaal by John se dood of permanente ongeskiktheid kan terugbetaal, gaan die besigheid 'n suiwer risikoplan aan vir 'n bedrag gelyk aan die totale bedrag wat aan John geskuld word. John het ook die opsie om die lening aan die besigheid by 'n koop- en-verkoopooreenkoms in te sluit. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 3

6 Koop-en-verkoopooreenkoms Die behoefte Die dood of permanente ongeskiktheid van 'n mede-eienaar in die besigheid kan die voortbestaan van die besigheid bedreig, omdat die oorblywende eienaars miskien nie die oorlede lid se ekwiteit in die besigheid kan koop nie. Die oplossing 'n Koop-en-verkoopooreenkoms bied 'n maklike uitkoms vir 'n mede-eienaar van 'n besigheid by sterfte of permanente ongeskiktheid, en verseker kontinuïteit in die besigheid. Die koop- en-verkoopooreenkoms kan met behulp van die Tradisionele of Aangepaste Matriks-metode saamgestel word. Die belastingimplikasies Inkomstebelasting Belastingimplikasies Daar is geen belastingaftrekking vir betalings wat deur elke mede-eienaar van die besigheid betaal word nie. Boedelbelasting Planne op die lewe van 'n oorledene, in besit van 'n derde party, word geag eiendom in die oorledene se boedel te wees (artikel 3(3)(a) van die Boedelbelastingwet). Die opbrengs van 'n koop- en-verkoopplan sal nie geag word eiendom in die oorledene se boedel te wees indien die vereistes van artikel 3(3)(a)(iA) nagekom word nie. Kapitaalwinsbelasting Planne wat aan die onderskeie versekerde lewens gesedeer word, sal nie tweedehandse planne word nie op grond van die vrystelling ooreenkomstig paragraaf 55(1)(c) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet. 'n Suiwer risikoplan (wat geen kontant- of afkoopwaarde het nie) sal ook nie 'n tweedehandse plan word indien dit regstreeks aan enigiemand gesedeer word nie (paragraaf 55(1)(e) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet). Struktuur Voorbeeld Move It (Edms) Bpk het drie aandeelhouers, John, Jack en Jill, met aandeelhoudings van onderskeidelik 50%, 30% en 20%. Die besigheid word gewaardeer op R Om kontinuïteit in die besigheid te verseker, gaan die aandeelhouers 'n suiwer risikoplan op die lewe van elke mede-eienaar aan in verhouding tot hul aandeel van die besigheid, soos uiteengesit in die koop- en-verkoopooreenkoms. Let wel: 'n Permanente ongeskiktheidsvoordeel kan ook ingesluit word. Die plankontrakte kan soos volg saamgestel word: Aangepaste Matriks-metode (verskeie eienaars, een versekerde lewe)* Kontrakte Plankontrak 1 Plankontrak 2 Plankontrak 3 Aansoekers Aansoekers volgens Aansoekers volgens Aansoekers volgens Plannota 1 (John en Plannota 2 (John en Jill) Plannota 3 (Jack en Jill) Jack) Versekerde lewe Persentasie eienaarskap van dekkingsbedrag en betaling betaalbaar Jill (Dekkingsbedrag: R ) John: 50/80 x 100 = 63% Jack: 30/80 x 100 = 37% Jack (Dekkingsbedrag: R ) John: 50/70 x 100 = 71% Jill: 20/70 x 100 = 29% John (Dekkingsbedrag: R ) Jack: 30/50 x 100 = 60% Jill: 20/50 x 100 = 40% Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 4

7 Tradisionele Matriks-metode (een eienaar, verskeie versekerde lewens)* Kontrakte Plankontrak 1 Plankontrak 2 Plankontrak 3 Aansoekers John Jack Jill Versekerde lewens Jack & Jill John & Jill John & Jack Eienaarskap op elke versekerde lewe Jack: R (50/70 x ) Jill: R (50/80 x ) John: R (30/50 x ) Jill: R (30/80 x ) John: R (20/50 x ) Jack: R (20/70 x ) * 'n Sanlam Besigheidsversekering-berekenaar is ontwikkel om die persentasie eienaarskap op grond van onderskeidelik die Aangepaste en die Tradisionele Matriks-metode te bereken. Dit kan afgelaai word van die van Besigheidwebwerf in die afdeling Downloads. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 5

8 Sleutelpersoonversekering Die behoefte Die skielike verlies van kundigheid as gevolg van sterfte of permanente ongeskiktheid kan oor die kort tot medium termyn 'n verpletterende uitwerking op 'n besigheid hê. Hoë vervangingskoste en 'n afname in omset kan die kontantvloeiposisie van die besigheid nog verder onder druk plaas. Die oplossing Sleutelpersoonversekering voorsien die fondse wat nodig is om die besigheid aan die gang te hou terwyl 'n geskikte plaasvervanger gevind word. Die belastingimplikasies Belastingimplikasies Inkomstebelasting Betalings Indien die vereistes van 11(w)(ii) nagekom word, het die besigheid 'n keuse ten opsigte van die belastingaftrekbaarheid van die betaling. Opbrengs Indien geen keuse uitgeoefen is om aan die vereistes van artikel 11(w)(ii) te voldoen nie, sal die opbrengs van die plan vir die besigheid van belasting vrygestel wees ingevolge artikel 10(1)(gH). Boedelbelasting Planne op die lewe van 'n oorledene, wat behoort aan 'n derde party, word geag eiendom in die oorledene se boedel te wees (artikel 3(3)(a) van die Boedelbelastingwet). Die opbrengs van 'n sleutelpersoonplan sal nie geag word eiendom in die oorledene se boedel te wees indien die vereistes van artikel 3(3)(a)(ii) nagekom word nie. Kapitaalwinsbelasting Planne wat aan die onderskeie versekerde lewens gesedeer word, sal nie tweedehandse planne word nie op grond van die vrystelling ooreenkomstig paragraaf 55(1)(b) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet, indien afgetrek ingevolge artikel 11(w). 'n Suiwer risikoplan (wat geen kontant- of afkoopwaarde het nie) sal ook nie 'n tweedehandse plan word indien dit regstreeks aan enigiemand gesedeer word nie (paragraaf 55(1)(e) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet). Struktuur Voorbeeld Matrix Hills (Edms) Bpk is 'n klein maatskappy wat wyn maak. John is die wynmaker en op grond van sy spesialisvaardigheid word hy as die sleutelpersoon beskou. Die eienaars van Matrix Hills (Edms) Bpk gaan dus sleutelpersoonversekering aan met John as hul sleutelpersoon. Die opbrengs van die versekering sal gebruik word om by John se dood of permanente ongeskiktheid iemand in die maatskappy verder op te lei of 'n geskikte plaasvervanger te vind. Die besigheid het ook die opsie om self op 'n belastingdoeltreffende wyse versekering teen die verlies van 'n sleutelpersoon aan te gaan. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 6

9 Debietleningsrekening Die behoefte 'n Besigheid leen soms geld aan sy eienaar, in die vorm van 'n debietlening. Die besigheid loop dus 'n risiko dat die lening by die dood of permanente ongeskiktheid van die eienaar nie terugbetaal word nie, met voortvloeiende verliese vir die oorblywende eienaars. Die oplossing Die debietlening kan gedek word deur 'n versekeringsplan wat 'n sterfte- en/of permanente ongeskiktheidsvoordeel insluit. Die besigheidseienaar is die eienaar en betaler van die plan op sy/haar lewe. Die belastingimplikasies Inkomstebelasting Boedelbelasting Kapitaalwinsbelasting (KWB) Belastingimplikasies Daar is geen belastingaftrekking vir betalings wat gemaak word nie. Planne op die lewe van 'n oorledene, wat behoort aan die oorledene maar ten bate van 'n derde party, word geag eiendom in die oorledene se boedel te wees (artikel 3(3)(a) van die Boedelbelastingwet). Daar is geen KWB-implikasies nie. Struktuur Voorbeeld Die besigheidseienaar John moes 'n muur om sy persoonlike eiendom oprig om sy gesin se veiligheid te verseker. Aangesien hy dit nie self kon befonds nie, het hy R by die besigheid geleen. Om te verseker dat hy die uitstaande skuld by sy dood of permanente ongeskiktheid aan die besigheid kan terugbetaal, gaan hy 'n plan op sy lewe aan vir 'n bedrag gelyk aan die uitstaande bedrag, en sedeer dit by wyse van 'n sekuriteitsessie aan die besigheid. Indien John sterf of permanent ongeskik raak, sal die uitstaande skuld vereffen word. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 7

10 Bedryfskostebeskerming Enkelbedragbetaling Die behoefte Die onverwagte dood van die besigheidseienaar of een van die mede-eienaars kan die besigheid en kontantvloei in die besigheid tydelik in so 'n mate affekteer dat die besigheid miskien nie sy/haar bedryfskoste kan betaal nie. Die oplossing 'n Enkelbedrag-bedryfskostebeskermingsvoordeel voorsien die fondse wat die besigheid nodig het om sy/haar bedryfskosteverpligtinge na te kom nadat 'n besigheidseienaar onverwags gesterf het. Die belastingimplikasies Belastingimplikasies Inkomstebelasting Betalings Indien die vereistes van 11(w)(ii) nagekom word, het die besigheid 'n keuse ten opsigte van die belastingaftrekbaarheid van die betaling. Opbrengs Indien geen keuse uitgeoefen is om aan die vereistes van artikel 11(w)(ii) te voldoen nie, sal die opbrengs van die plan vir die besigheid van belasting vrygestel wees ingevolge artikel 10(1)(gH). Boedelbelasting Planne op die lewe van 'n oorledene, wat behoort aan 'n derde party, word geag eiendom in die oorledene se boedel te wees (artikel 3(3)(a) van die Boedelbelastingwet). Die opbrengs van 'n bedryfskostebeskermerplan sal nie geag word eiendom in die oorledene se boedel te wees indien die vereistes van artikel 3(3)(a)(ii) nagekom word nie. Kapitaalwinsbelasting Planne wat aan die onderskeie versekerde lewens gesedeer word, sal nie tweedehandse planne word nie op grond van die vrystelling ooreenkomstig paragraaf 55(1)(b) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet, indien afgetrek ingevolge artikel 11(w). 'n Suiwer risikoplan (wat geen kontant- of afkoopwaarde het nie) sal ook nie 'n tweedehandse plan word indien dit regstreeks aan enigiemand gesedeer word nie (paragraaf 55(1)(e) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet). Struktuur "Eienaar" verwys na die besigheidseienaar en nie die planhouer nie. Voorbeeld Move It (Edms) Bpk het verskeie langtermynverpligtinge ten opsigte van bedryfskoste aangegaan (bv. huurkontrak vir die perseel van hul besigheid). Die mede-eienaars van Move It (Edms) Bpk was bekommerd dat hierdie langtermynverpligtinge nie gedek sou word indien een of meer mede-eienaars te sterwe kom nie, aangesien hulle gesamentlik en afsonderlik aanspreeklikheid vir hierdie verpligtinge aanvaar het. Om te voorkom dat dit gebeur, verseker Move It (Edms) Bpk die lewens van die mede-eienaars vir 'n bedrag gelyk aan die totale langtermynverpligtinge ten opsigte van bedryfskoste. Dit gee hulle gemoedsrus ingeval 'n mede-eienaar sou sterf. Die besigheid het ook die opsie om self op 'n belastingdoeltreffende wyse versekering teen die verlies van bydraes tot bedryfskosteverpligtinge aan te gaan. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 8

11 Inkomstevervanging by dood Enkelbedragbetaling Die behoefte Die onverwagte dood van 'n besigheidseienaar, wat ook die broodwinner in die gesin kan wees, kan sy/haar gesin in 'n finansiële verknorsing laat beland en dwing om hul lewenstyl aan te pas. Die oplossing Met die vervanging van die besigheidseienaar se inkomste deur 'n enkelbedragvoordeel by sterfte sal die finansiële impak op die gesin minimaal wees en sal hulle steeds die lewenstyl kan handhaaf waaraan hulle gewoond was voor die broodwinner se dood. Die belastingimplikasies Inkomstebelasting Boedelbelasting Kapitaalwinsbelasting (KWB) Belastingimplikasies Daar is geen belastingaftrekking vir betalings wat gemaak word nie. Daar is geen boedelbelasting-implikasies indien die gade die begunstigde op die plan is nie. Daar is geen KWB-implikasies nie. Struktuur Voorbeeld John, die eienaar van 'n klein besigheid, was bekommerd dat die besigheid sou toemaak of dat sy gesin nie die werklike waarde van die besigheid sou kon realiseer nie. Om die finansiële skok vir sy gesin by sy dood te vermy, gaan John 'n plan op sy lewe aan om die inkomste wat hy uit die besigheid kry, te vervang. Dit word verkry deur sy bestaande inkomste te kapitaliseer en met lewensversekering te befonds. By John se dood sal die kapitaalbedrag die gesin van 'n inkomste voorsien. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 9

12 Bedryfskostebeskermervoordeel Maandelikse betaling Die behoefte 'n Onverwagte siekte of ongeluk van die besigheidseienaar of een van die mede-eienaars kan die besigheid en kontantvloei in die besigheid tydelik in so 'n mate affekteer dat die besigheid miskien nie sy maandelikse bedryfskoste kan betaal nie. Die oplossing 'n Bedryfskostebeskermervoordeel lewer beperkte maandelikse betalings aan die besigheidseienaar(s), gebaseer op hul bydrae tot omset, om hul bedryfskosteverpligtinge te dek terwyl die besigheidseienaar(s) of 'n sleutelpersoneellid tydelik nie tot die befondsing van die bedryfskoste van die besigheid kan bydra nie. Die belastingimplikasies Belastingimplikasies Inkomstebelasting Betalings Indien die vereistes van 11(w)(ii) nagekom word, het die besigheidseienaar 'n keuse ten opsigte van die belastingaftrekbaarheid van die betaling. Opbrengs Indien geen keuse uitgeoefen is om aan die vereistes van artikel 11(w)(ii) te voldoen nie, sal die opbrengs van die plan vir die besigheid van belasting vrygestel wees ingevolge artikel 10(1)(gH). Boedelbelasting Kapitaalwinsbelasting Nie van toepassing nie. Nie van toepassing nie. Struktuur "Eienaar" verwys na die besigheidseienaar en nie die planhouer nie. Sluit die volgende in Huur vir die besigheidsperseel Water, elektrisiteit, telefoon Gereelde onderhoudsdienste Eiendomsbelasting en verbandrente vir die besigheidsperseel Huurkoste van toerusting Versekeringspremies Boekhougelde Salarisse van werknemers Ander normale en nodige uitgawes Uitgawes ten opsigte van bedryfskoste Sluit die volgende uit Waardevermindering Die koste van goedere of handelsware, of voorraadaanvullings Die koste van meubels of toerusting Kapitaalbetalings op uitstaande skuld Besteding aan bates Fooie op lopende rekeninge Uitgawes wat deur enige ander ongeskiktheidsversekering gedek word Besigheidsrasionaliseringskoste, bv. aflegging Enige vergoeding of ander teenprestasie vir die versekerde lewe, die planhouer, geassosieerdes in die betrokke besigheid, en enige ander persoon wat direk of indirek in die wins van die betrokke besigheid deel. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 10

13 Voorbeeld Die besigheid was bekommerd dat dit nie die bedryfskoste van sy klein tot middelgroot onderneming sou kon dek indien John weens siekte of besering nie meer kon werk nie. Om seker te maak dat sy gewaardeerde werknemers en krediteure nie as gevolg van John se tydelike afwesigheid uit die besigheid finansieel benadeel word nie, gaan dit versekering op John se lewe aan met Sanlam se Bedryfskostebeskermer-voordeel. Hierdie voordeel gee die besigheid gemoedsrus ingeval die versekerde lewe weens siekte of besering nie die daaglikse bestuur van die besigheid kan behartig nie, en stel die versekerde lewe in staat om ten volle op die rehabilitasieproses te fokus sonder kommer oor die deurlopende administratiewe uitgawes van die besigheid. Die besigheid het ook die opsie om die ander sleutelpersoon/-persone in sy besigheid met hierdie voordeel te verseker. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 11

14 Siektevoordeel vir sleutelpersoonversekering Maandelikse betaling Die behoefte Die deurlopende administratiewe uitgawes van 'n professionele praktyk is 'n funksie van die inkomste wat deur die professionele persoon gegenereer word. Die afwesigheid van die professionele persoon sal dus die kontantvloei en bedryfskoste van die praktyk onder druk plaas. Die oplossing Die Siektevoordeel vir sleutelpersoonversekering bied gedeeltelike beskerming van die inkomste van die praktyk indien 'n professionele sleutelpersoon weens siekte of besering tydelik nie werk nie. Die belastingimplikasies Belastingimplikasies Inkomstebelasting Betalings Indien die vereistes van 11(w)(ii) nagekom word, het die besigheid 'n keuse ten opsigte van die belastingaftrekbaarheid van die betaling. Opbrengs Indien geen keuse uitgeoefen is om aan die vereistes van artikel 11(w)(ii) te voldoen nie, sal die opbrengs van die plan vir die besigheid van belasting vrygestel wees ingevolge artikel 10(1)(gH). Boedelbelasting Planne op die lewe van 'n oorledene, wat behoort aan 'n derde party, word geag eiendom in die oorledene se boedel te wees (artikel 3(3)(a) van die Boedelbelastingwet). Die opbrengs van 'n sleutelpersoonplan sal nie geag word eiendom in die oorledene se boedel te wees indien die vereistes van artikel 3(3)(a)(ii) nagekom word nie. Kapitaalwinsbelasting Planne wat aan die onderskeie versekerde lewens gesedeer is, sal nie tweedehandse planne word nie op grond van die vrystelling ooreenkomstig paragraaf 55(1)(b) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet, indien afgetrek ingevolge artikel 11(w). 'n Suiwer risikoplan (wat geen kontant- of afkoopwaarde het nie) sal ook nie 'n tweedehandse plan word indien dit regstreeks aan enigiemand gesedeer word nie (paragraaf 55(1)(e) van die 8ste Bylae tot die Inkomstebelastingwet). Struktuur Voorbeeld Jabo is 'n gekwalifiseerde dokter en 'n lid van 'n geïnkorporeerde praktyk. Hy lewer 'n groot bydrae tot die befondsing van die bedryfskoste en die wins van die praktyk. Om te verseker dat die geïnkorporeerde praktyk nie 'n tekort aan fondse het wanneer Jabo weens siekte of besering tydelik nie sy pligte kan behartig nie, verseker die praktyk sy lewe vir 'n bedrag gelyk aan 66% van sy bydrae tot die inkomste wat die praktyk genereer. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 12

15 Berekening van die dekking wat nodig is waar boedel- en/of inkomstebelasting van toepassing is Indien die opbrengs van die plan aan boedel- en/of inkomstebelasting onderhewig is, moet die dekkingsbedrag verhoog word om vir hierdie belasting voorsiening te maak. Die volgende formules kan gebruik word vir die berekening van die dekkingsbedrag wat nodig is: Stap 1 Dekking wat nodig is Vir Boedelbelasting 1 alleenlik Aanvanklike dekking wat nodig is 1 Boedelbelastingkoers Stap Vir Inkomstebelasting 2 alleenlik Aanvanklike dekking wat nodig is 1 Inkomstebelastingkoers Dekking wat nodig is R R Stap 1 Dekking wat nodig is vir boedelbelasting 1 en inkomstebelasting 2 Die lang metode Aanvanklike dekking wat nodig is 1 Boedelbelastingkoers Stap = R Stap 3 Aangepaste dekking 1 - Inkomstebelastingkoers Stap Die kort metode Aanvanklike dekking wat nodig is Dekking wat nodig is R R Die formule vir "Dekking wat nodig is vir boedelbelasting 1 en inkomstebelasting 2 " neem in ag dat die SA Inkomstediens in die praktyk toelaat dat die boedelbelasting op die polis van die opbrengs afgetrek word voordat inkomstebelasting gehef word. 1 Die boedelbelastingkoers is 20%. Daar word aanvaar dat die boedelbelastingvrystelling ten volle benut is. 2 Daar word aanvaar dat die werkgewer se belastingkoers 28% is. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 13

16 Finansiële Fiksheidsanalise Die Finansiële Fiksheidsanalise (FFA) bepaal die fiksheid van 'n besigheid deur die besigheidseienaar te help om die breë finansiële beplanningsrisiko's met betrekking tot die besigheid te identifiseer. Die FFA gebruik 'n eenvoudige en maklik verstaanbare vraelys om inligting in drie breë kategorieë in te samel: Kategorie Sakekontinuïteit Werknemervoordele Welvaartskepping Finansiële Fiksheidsanalise Beskrywing Hierdie kategorie beklemtoon die finansiële beplanningsrisiko's wat die volhoubaarheid van die besigheid kan affekteer indien 'n onbeplande gebeurtenis soos sterfte of ongeskiktheid tot die verlies van 'n besigheidseienaar en/of sleutelpersoon lei. Hierdie kategorie dek die aftreevoordele, mediese dekking, sterfte- en ongeskiktheidsvoordele van toepassing op die werknemers van die besigheid. Hierdie kategorie fokus op beleggingsadvies en batebestuur. Hoe werk dit? Die proses om inligting in te samel behels 'n onderhoud van minute met die besigheidseienaar. 'n Finansiële tussenganger voer die onderhoud, of dit word deur 'n agent van die Sanlam Besigheidsmark Kliëntekontaksentrum namens die finansiële tussenganger gevoer. Die vrae hoef slegs met 'n ja of nee beantwoord te word. Nadat die vraelys ingevul is, word dit per faks of e-pos na die Sanlam Besigheidsmark Kliëntekontaksentrum gestuur. 'n Finansiële Fiksheidsverslag (FFV) word geskep en binne 24 uur per e-pos aan die finansiële tussenganger gestuur. Die finansiële tussenganger reël en hou 'n terugvoersessie met die besigheidseienaar. Konsensus word bereik oor die breë finansiële beplanningsbehoeftes wat geïdentifiseer is. Die implementeringstrategie word dan via 'n werkkaart -proses toegepas. Die Finansiële Fiksheidsverslag (FFV) Die FFV gee 'n opsomming van die aanvanklike gesprek waartydens die inligting ingesamel is, en verskaf die bevindings in 'n maklik leesbare en verstaanbare professionele dokument. Hierdie dokument (FFV) word as die grondslag vir die terugvoersessie met die besigheidseienaar gebruik. Die FFV lewer kommentaar op al die antwoorde wat deur die besigheidseienaar verskaf is. Hierdie opmerkings word volgens prioriteit gerangskik, op 'n skaal van 1 tot 5 wat deur Sanlam gebruik word, waar 1 nie belangrik is nie en 5 die belangrikste is. 'n Belangrike element van die FFV is die werkkaart. Dit is die werkdokument wat die vordering met die implementeringstrategie aanteken, monitor en meet. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 14

17 1-2-3 van Besigheid Die van Besigheid is 'n webgebaseerde ontledingsinstrument vir die finansiële tussenganger wat in besigheidsversekering spesialiseer. Dit is 'n stelsel waarvolgens besigheidsversekering geïdentifiseer, gekwantifiseer en geprioritiseer word met behulp van die unieke ARTC -stelsel (Allegiance Risk Type Classification TM ). Die ontledingsinstrument dek die volgende besigheidsversekeringsbehoeftes: ARTC TM 1 Gebeurlikheidsaanspreeklikheid ARTC TM 2 Kredietleningsrekening ARTC TM 3 Koop-en-verkoopooreenkoms ARTC TM 4 Sleutelpersoonversekering ARTC TM 5 Debietleningsrekening ARTC TM 6 Bedryfskostebeskerming (Enkelbedragbetaling) ARTC TM 7 Inkomstevervanging (Enkelbedragbetaling) Die van Besigheid-proses Samel die relevante inligting in deur die van Besigheid-vraelys te gebruik. Die vraelys kan afgelaai word van SanPort of die van Besigheid-webwerf. Vul die ingesamelde inligting in op van Besigheid: Opsie 1 Hulp nodig SFA stuur ingevulde vraelys aan Finansiële Beplanningsanaliste. Makelaarverspreiding stuur ingevulde vraelys aan Allegiance Consulting. Opsie 2 Selfbediening Maak die ontledingsnutsprogram oop by 'n Wagwoord word gevra en kan by Allegiance Consulting gekry word. 'n Geïntegreerde kwotasie en aansoekvorm met ingevulde inligting is slegs via die selfbedieningsopsie beskikbaar. Die ontledingsnutsprogram genereer 'n van Besigheid-verslag. Die finansiële tussenganger het die keuse om 'n omvattende, kort of verpersoonlikte verslag aan te vra. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 15

18 Allegiance Risk Type Classification TM (ARTC TM ) Prioritisering van die besigheidsversekeringsbehoeftes met behulp van die ARTC TM Die eienaars en ander persone is aan sekere risiko's blootgestel wat 'n ernstige impak op die toekomstige welvaart van die eienaars en die volhoubaarheid van die besigheid kan hê. Dit is belangrik om te verstaan dat die risiko's asook die impak daarvan ten opsigte van die onderskeie belanghebbers verskil. Die finansiële beplanningsrisiko's waaraan 'n besigheidseienaar blootgestel is, word geklassifiseer volgens Sanlam se unieke Allegiance Risk Type Classification TM (ARTC TM ). Allegiance se klassifikasie van risikotipes ARTC TM 1 ARTC TM 2 ARTC TM 3 Derdepartykrediteurerisiko Onverhaalde Kapitaalrisiko Ongerealiseerde Welvaartrisiko Allegiance Risk Type Classification TM Sakeversekeringsoplossing Gebeurlikheidsaanspreeklikheid Kredietleningsrekeningoplossing Koop-enverkoopoplossing ARTC TM 5 ARTC TM 4 Sleutelpersoonrisiko Sleutelpersoonversekering Debietleningsrekening Debietleningsrekeningoplossing ARTC TM 7 Vervanging van inkomste (aanvullend tot koop-en-verkoop, met alleeneienaar) ARTC TM 6 Bedryfskoste-risiko Bedryfskostebeskermer Inkomstevervangingspolis Besigheid Impak op Geaffekteerde eienaar Die ander eienaars Prioriteitsgroep Hoog Hoog Hoog 1 Hoog Hoog Hoog 1 Hoog Hoog Hoog 1 Hoog NVT Medium 2 Medium Hoog Medium 2 Hoog NVT Medium 2 NVT Hoog NVT (2 indien van toepassing) Alle besigheidsversekeringsbehoeftes behoort gedek te word, maar ons stel voor dat hulle in die volgende volgorde hanteer word: Dek eers die derdeparty-krediteurerisiko (ARTC TM 1) Gebeurlikheidsaanspreeklikheid. Dek tweedens die risiko van onverhaalde kapitaal (ARTC TM 2) Kredietleningsrekening. Dek derdens die risiko van ongerealiseerde welvaart (ARTC TM 3) Koop- en-verkoop-ooreenkoms. Gee dan aandag aan Prioriteitsgroep 2. Die klassifisering van risiko is gebaseer op die impak van die tipe risiko op al drie belanghebbers in die besigheid d.w.s. die besigheid, die geaffekteerde eienaar en die oorblywende eienaars. Die besigheid as belanghebber verteenwoordig die kollektiewe belang van die toekomstige eienaars, werknemers, die verskaffers van die besigheid en die kliënte van die besigheid. Sien hieronder 'n volledige uiteensetting van die risikoklassifisering. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 16

19 Risiko ARTC 1 Blootstelling aan derdepartykrediteure ARTC 2 Onverhaalde kapitaal ARTC 3 Ongerealiseerde kapitaal (welvaart) ARTC 4 Sleutelpersoon ARTC 5 Debietleningsrekening ARTC 6 Bedryfskosterisiko ARTC 7 Verlies van inkomsterisiko Onderwerp van die risiko Borgstelling wat die eienaar namens die besigheid teken. Die kapitaal, tyd en kundigheid wat in die besigheid belê word, is die onderwerp van die risiko. Die ekwiteit in die besigheid is die onderwerp van die risiko. ʼn Persoon met spesiale vaardighede in die besigheid is die onderwerp van die risiko. Die geld wat die eienaar by die besigheid geleen het, is die onderwerp van die risiko. Fondse om steeds die besigheid se bedryfskoste te dek, is die onderwerp van die risiko. Die inkomste van die geaffekteerde aandeelhouer is die onderwerp van die risiko. Allegiance Risk Type Classification ARTC Risiko van toepassing op betrokke Die ander eienaars Besigheid Oplossing eienaar/persoon Die krediteur kan die borgstellingsbedrag opvra, wat die eienaar se boedel sal blootstel. Die leningsrekening sal miskien nooit verhaal kan word nie. Die risiko dat die ekwiteit in die besigheid miskien nooit verkoop sal word nie. Nie van toepassing in 'n sakeversekeringskonteks nie. Die lening sal miskien nie verhaal word nie, en die eienaar se boedel kan gedagvaar word in 'n poging om die lening te verhaal. Hierdie risiko kan baie relevant wees vir 'n enkele aandeelhouer, aangesien die aandeelhouer se boedel gedagvaar kan word vir skeidingspakkette vir werknemers (indien die besigheid nie na die eienaar se dood voortgesit word nie). Die inkomste wat die eienaar uit die besikgheid kry, staak by sterfte of ongeskiktheid. (Veral 'n kwessie in die geval van alleeneienaars.) Indien borgstelling teen die boedel of bestorwe boedel afgedwing word, sal dit 'n eis teen die besigheid tot gevolg hê en uiteindelik die befondsingstruktuur van die besigheid beïnvloed. Die risiko dat 'n groot kapitaalbedrag verkry moet word om die leningsrekening terug te betaal. Die risiko dat befondsing verkry moet word om aandele te koop of vennote van buite te hanteer. Die risiko's waarmee hierdie persoon te kampe het, kan met 'n boedel- en finansiële plan geïdentifiseer word. Dit kan 'n indirekte risiko vir die welvaart van die ander eienaars inhou, omdat die besigheid se werksaamhede as gevolg van die verlies van bepaalde vaardighede blootgestel kan wees. Indirek, as die besigheid nie die lening kan verhaal nie, verloor die eienaar die waarde. Indirek is die ander eienaars met die besigheid en bedryfskoste opgesaal, aangesien die besigheid se vermoë om die bedryfskoste te betaal onder druk kan kom met die verlies van 'n mede-eienaar. Nie werklik op die ander eienaars van toepassing nie. Die langtermyn- en korttermynbefondsingstruktuur kan blootgestel wees. Derdepartykrediteure kan finansiering onttrek of die koste daarvan verhoog. Die kapitaalstruktuur van die besigheid is blootgestel. Die risiko dat kapitaal nie vervang kan word nie. Die besigheid kan gedagvaar word vir die leningsrekening. Die risiko dat vennote van buite die toekomstige bestuur van die besigheid negatief kan beïnvloed. Die besigheid loop gevaar om 'n verlies te ly indien 'n bekwame persoon vir die werksaamhede van die besigheid verlore is. Die verlies kan die vervangingskoste wees, of 'n direkte verlies van verkope of wins. Die besigheid kan miskien nie die kapitaal van die ander eienaar verhaal nie. Die besigheid word direk deur die verlies van 'n eienaar beïnvloed, maar sal nog steeds bedryfskoste moet betaal, ongeag hoe die besigheid presteer. Nie werklik op die besigheid van toepassing nie. Hierdie risiko kan deur ʼn gebeurlikheidsaanspreeklikheidoplossing gedek word. Hierdie risiko kan deur 'n leningsrekeningoplossing gedek word. Hierdie risiko kan deur ʼn koop- enverkoopoplossing gedek word. Sleutelpersoonversekering is ʼn eenvoudige en doeltreffende oplossing vir hierdie risiko. Verseker die eienaar vir die debietleningsrekening. Die Bedryfskostebeskermer skep 'n buffer vir die besigheid en stel dit in staat om sonder haakplek voort te gaan indien 'n eienaar te sterwe kom. Hierdie risiko kan gedek word deur die Inkomstebehoefte te kapitaliseer en daarvoor voorsiening te maak in die geval van sterfte of ongeskiktheid. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 17

20 Voordele wat besigheidsversekeringsbehoeftes dek A = Alleenstaande voordeel V = Versnellervoordeel AV = Addisionele Voordeel Tipe voordeel Gebeurlikheidsaanspreeklikheid Kredietleningsrekening Koop-enverkoop Sleutelpersoon Debietleningsrekening Bedryfskostebeskermer Inkomstevervanging (ARTC TM 1) (ARTC TM 2) (ARTC TM 3) (ARTC TM 4) (ARTC TM 5) (ARTC TM 6) (ARTC TM 7) Lewensdekking Dood (DS) A Ongeluksverwante dood (ASC) 1 A Ongeskiktheid vir gereelde beroep (OAR) Ongeskiktheid vir gereelde en redelike alternatiewe beroep (OAS) Ongeskiktheidsdekking V V Ongeskiktheid plus helelewens inkorting (OAR2) 2 V Funksionele inkorting plus ongeskiktheid vir gereelde V beroep (CAR) 2 Funksionele inkorting plus ongeskiktheid vir gereelde en redelike alternatiewe beroep V (CAR) 2 Ongeluksverwante ongeskiktheid (ASO) 1 A Gevreesde Siektedekking Basiese gevreesde siekte (TAC) 3 V Helelewens basiese gevreesde siekte (TAC2) 3 V Toekomstige behoeftesdekking Toekomsdekking: Dood (FS1) A Toekomsdekking: Omvattend (FS2) A Betalingskwytskelding met toekomstige groei by AV ongeskiktheid (OGG1) Betalingskwytskelding sonder toekomstige groei by ongeskiktheid (OPG1) AV Siekte- en Inkomste-/Bedryfskostebeskermingsdekking Siektevoordeel (IS2) A Bedryfskostebeskermer (OIB) A 1 Indien om mediese redes onversekerbaar. 2 Waar hierdie voordeel gekies word om 'n besigheidversekeringsbehoefte te bevredig, moet 'n markspesialis met regskwalifikasies (vir Sanlam-adviseurs), of 'n regskonsultant/ac (vir onafhanklike finansiële beplanners) geraadpleeg word oor Sanlam se konsep van "koop-en-verkoop-ooreenkomste" wat onder andere ook handel oor 'n gedeeltelike ongeskiktheidsvoordeel. 3 Word saamgevoeg met individuele versekering. Mag nie die toegelate maksimum per tariefgroep oorskry nie. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 18

21 Finansiële onderskrywing vir besigheidsversekering se verantwoordelikheid moet altyd hul eie belange en die belange van hul tussengangers en kliënte beskerm. Daarom moet die onderskrywers van namens seker maak dat: die oplossings wat deur tussengangers aan kliënte voorgelê word aan regulasies soos die Polishouerbeskermingsreëls en FAIS-reëls voldoen, en die versekerbare belang tussen die aansoek en 'n versekerde lewe aanvaarbaar is, en 'n versekerde lewe nie oorverseker is nie. Die tussenganger se verantwoordelikheid Tussengangers is verantwoordelik om: lewensversekeringsprodukte binne die bepalings van hul kontrakte met te bemark, en aan regulasies soos die Polishouerbeskermingsreëls en FAIS-reëls te voldoen, en omvattende behoefte-ontledings vir kliënte te doen, en die beste moontlike oplossings vir kliënte aan te bied. Finansiële onderskrywing sonder haakplek Om te voorkom dat meer inligting aangevra moet word, en seker te maak dat die finansiële onderskrywingsproses sonder haakplek verloop, moet die tussenganger: seker maak dat die rede vir versekering duidelik in die aansoekdokumente gemotiveer word, en afskrifte van toepaslike dokumente aanheg, soos behoefte-ontledings en van Besigheid-dokumente, bankbriewe ter bevestiging van die aanvaarding van lenings, geouditeerde finansiële state, ens., en duidelik aandui watter berekeningsmetodes gebruik is. Gebeurlikheidsaanspreeklikheid Eksterne befondsing, in watter vorm ook al, is 'n normale deel van 'n besigheid en sy kapitaalstruktuur. Die befondsing kan in die vorm van 'n oortrekkingsfasiliteit, 'n termynlening of batefinansiering wees. Ooreenkomstig hul kredietbeleid, vereis Suid-Afrikaanse banke en ander finansiers gewoonlik dat die eienaars van 'n besigheid borg teken vir die eksterne befondsing wat van die betrokke finansiële instelling verkry word. Dekking van die aanspreeklikheid sal dus verseker dat die persoonlike bates van die aandeelhouer en/of direkteur beskerm word. Hierdie aanspreeklikheid word in die balansstaat van die besigheid aangeteken. Finansiële onderskrywingsvereistes Gebeurlikheidsaanspreeklikheid Wanneer die Cobalt van Besigheid gebruik word Tot R8m R8m - R25m R25m + Sanlam-aansoekvorm Cobalt van Besigheid-verslag Geouditeerde finansiële state Wanneer die Cobalt van Besigheid nie gebruik word nie Tot R8m R8m - R25m R25m + Sanlam-aansoekvorm Brief van die bank of 'n finansiële behoefte-ontleding wat gebeurlikheidsaanspreeklikheid ondersteun Brief van die bank of 'n Finansiële vraelys vir besigheidsversekering (vorm AE4022) Brief van die bank plus geouditeerde finansiële state Besigheidslenings van korporatiewe banke Tot R25m R25m + Sanlam-aansoekvorm Brief van die bank Geouditeerde finansiële state (besigheid) Geouditeerde finansiële state (persoonlik) Afskrif van leningsooreenkoms Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 19

22 Koop en verkoop Wanneer 'n mede-eienaar in 'n besigheid sterf of medies ongeskik raak, kan die oorlede eienaar se boedel uiters blootgestel wees, maar die oorblywende eienaars kan ook met potensiële probleme te kampe hê. Die hoofdoel van 'n koop- en-verkoopooreenkoms is om aan die oorblywende vennoot/vennote kontant te gee om die oorledene of arbeidsongeskikte vennoot se belang te kan koop. 'n Koop-en-verkoopoplossing bied 'n maklike uitweg vir 'n vennoot in die geval van sterfte of ongeskikraking. Hierdie ooreenkoms verseker kontinuïteit van die besigheid indien 'n eienaar sterf of medies ongeskik raak. Finansiële onderskrywingsvereistes Tradisionele koop- en-verkoopooreenkomste Wanneer die Cobalt van Besigheid gebruik word Tot R8m R8m - R30m R30m + Sanlam-aansoekvorm Cobalt van Besigheid-verslag Geouditeerde finansiële state Wanneer die Cobalt van Besigheid nie gebruik word nie Tot R8m R8m - R30m R30m + Sanlam-aansoekvorm Finansiële vraelys vir besigheidsversekering (vorm AE4022) Finansiële vraelys vir individuele versekering (vorm AE4023) (bates en laste) Geouditeerde finansiële state Nie-tradisionele koop- en-verkoopooreenkomste (bv. Eensydig/Aandeleterugkoop) Wanneer die Cobalt van Besigheid gebruik word Tot R8m R8m - R30m R30m + Sanlam-aansoekvorm Cobalt van Besigheid-verslag Verklaring deur versekerde lewe Absolute sekuriteitsessie ten gunste van die werkgewer (slegs aandele-terugkoop) Geouditeerde finansiële state Wanneer die Cobalt van Besigheid nie gebruik word nie Tot R8m R8m - R30m R30m + Sanlam-aansoekvorm Finansiële vraelys vir besigheidsversekering (vorm AE4022) Finansiële vraelys vir individuele versekering (vorm AE4023) (bates en laste) Verklaring deur versekerde lewe Absolute sekuriteitsessie ten gunste van die werkgewer (slegs aandele-terugkoop) Geouditeerde finansiële state Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 20

23 Waardebepaling van die besigheid uit 'n onderskrywingsperspektief Besigheidswaardasies is baie subjektief. Toepassing van die normale formules is dus nie altyd gepas nie. Die waardasiemetodes hieronder kan gebruik word, met inagneming van die volgende oorwegings: die bedryf waarin die besigheid is die tydperk wat die besigheid al aan die gang is die tipe besigheid, bv. diensgerig, ens. Waardasiemetodes Maatskappy Netto wins na belasting op inkomstestaat x 5 Eie Besigheid/ Vennootskap Alternatiewe Metode [Inkomste van eienaar(s) + Netto wins van besigheid + Waardevermindering op kontantvloeistaat] x 10 [Netto wins na belasting op inkomstestaat x 5] + Eienaar se belang op balansstaat + Aandeelhouerslenings Sleutelpersoonversekering Die volgehoue winsgewendheid en volhoubaarheid, en gevolglik die kapitaalwaarde van die besigheid, is grotendeels afhanklik van die bydraes van sleutelpersoneel in die besigheid. Die verlies van 'n sleutelpersoon is dus 'n risiko vir die besigheid. Die doel van die dekking is dus om die besigheid te beskerm teen finansiële swaarkry weens die verlies van diens as gevolg van die dood of permanente ongeskiktheid van 'n persoon wat uiters belangrik vir daardie besigheid is. Finansiële onderskrywingsvereistes Sleutelpersoonversekering Wanneer die Cobalt van Besigheid gebruik word Tot R10m R10m - R16m R16m + Sanlam-aansoekvorm Cobalt van Besigheid-verslag Sleutelpersoonversekering-vraelys (vorm AE4005) Geouditeerde finansiële state (besigheid) Finansiële vraelys vir individuele versekering (vorm AE4023) (bates en laste) Wanneer die Cobalt van Besigheid nie gebruik word Tot R10m R10m - R16m R16m + nie Sanlam-aansoekvorm Sleutelpersoonversekering-vraelys (vorm AE4005) Finansiële vraelys vir besigheidsversekering (vorm AE4022) Geouditeerde finansiële state (besigheid) Finansiële vraelys vir individuele versekering (vorm AE4023) (bates en laste) Vervangingsversekering Vervangingskoste is van toepassing op alle personeel, terwyl verlies van inkomste slegs op ware sleutelpersone van toepassing is. Die finansiële onderskrywingsvereistes word in die tabel hieronder aangedui. Vervangingsversekering Tariefgroep Maksimum dekking toegelaat Tariefgroep 1 Nie van toepassing nie Tariefgroepe 2 en 3 (minimum vereiste jaarlikse pakket van R ) 1 x jaarlikse pakket met 'n algehele maksimum van R Tariefgroepe 4 en 5 1 x jaarlikse pakket met 'n algehele maksimum van R Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 21

24 Waardebepaling van die sleutelpersoon uit 'n onderskrywingsperspektief Waardasiemetodes Sleutelpersoon Salaristrekkers Jaarlikse inkomste x Faktor (tot 7 keer) Selfbesoldigde persone Een sleutelpersoon wat ook 'n groot ekwiteithouer is 2 x Bruto wins, of 5 x Netto wins Verskeie sleutelpersone wat ook ekwiteithouers in die besigheid is [Sleutelpersoon se salaris Totale betaalstaat] x Verkoopsomset x Jare om te verhaal (tot 2 jaar) Vervangingskoste Werwings-, opleidings-, hervestigings-, projek- en ander koste Siektevoordeel vir sleutelpersoonversekering Waardasiemetodes Siektevoordeel vir sleutelpersoon-versekering Hoe word die inkomste gegenereer? Professionele persone in 'n geïnkorporeerde praktyk, wat 'n fooi vir hul dienste vra, maar slegs 'n persentasie van daardie fooi as hul persoonlike inkomste ontvang. Professionele persone wat vir 'n salaris werk, maar wat 'n beduidende bydrae tot die wins van die besigheid lewer. Professionele persone wat hul eie praktyk het en fooie as 'n inkomste genereer. Persoonlike dekking 66% van netto fooi 66% van salaris Versekerbare bedrag Besigheidsdekking [Maandelikse fooi gegenereer minus inkomste van sleutelpersoon] x 66% 66% van sleutelpersoon se salaris [Fooi-inkomste gegenereer 12] x 66% Finansiële onderskrywingsvereistes beginondernemings Dit is altyd moeilik om redelike finansiële data oor beginondernemings te kry, en daarom kan die inligting wat verkry is heel moontlik genoeg wees om dekking in een geval te regverdig, maar nie 'n ander nie. En die normale onderskrywingsformules wat gebruik word, gee nie altyd vir die onderskrywer die regte antwoord nie. Elke saak moet dus volgens eie meriete beoordeel word. Die volgende inligting sal die onderskrywer help om die dekking wat nodig is meer akkuraat te kwantifiseer: pro forma-state finansiële projeksies bestuursrekeninge van die besigheid prestasiegeskiedenis van die versekerde tipe besigheid/mark afskrif van leningsgoedkeuringdokumente, ens. Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 22

25 Sanlam Besigheidsmark Ondersteuning Kontakbesonderhede Kontakpersoon Telefoonnommer Faks e-posadres Sanlam Besigheidsmark Sanlam Besigheidsmark Oproepsentrum (021) Finansiële Fiksheidsanalise Sanlam Besigheidsmark Oproepsentrum (021) van Besigheid Finansiële Beplanningsontleders Sanlam Finansiële Adviseurs (SFA) van Besigheid Allegiance Consulting Makelaar Distribusie (MD) Phuti Molaba (English) Achmalia Maans (Afrikaans) (021) (021) (021) Charlene van Staden Steunmateriaal Kredietleningsrekenings Sleutelpersoon Gebeurlikheidsaanspreeklikheid Koop-enverkoop Debietleningsrekening Bedryfskostebeskerming Inkomstevervanging (ARTC TM 1) (ARTC TM 2) (ARTC TM 3) (ARTC TM 4) (ARTC TM 5) (ARTC TM 6) (ARTC TM 7) Aansoekvorm AEB2076 AEB2076 AEB AEB2076 AEB2051 AEB2076 AEB2051 AEB2076 Finansiële Fiksheidsanalise Bemarkingsbladsy Aanbieding Podcast 3 Vraelys 4 1 Gebruik hierdie aansoekvorm vir die Aangepaste Matriks-metode (d.i. verskeie eienaars, een versekerde lewe). 2 Gebruik hierdie aansoekvorm vir die Tradisionele Matriks-metode (d.i. een eienaar, verskeie versekerde lewens). 3 Podcasts (potgooie) kan afgelaai word van die van Besigheid-webwerf in die afdeling Downloads. 4 Vraelyste kan afgelaai word van SanPort of die van Besigheid-webwerf by van Besigheid Tegniese gids vir risikoprodukte Besigheidsversekering 23