: Jaarrekening 2004 en begroting 2006 van het Centrum voor Muziek en Dans

Transcriptie

1 Raad : 20 december 2005 Agendanr. : Doc.nr : B Afdeling: : Educatie, Welzijn en Zorg RAADSVOORSTEL Onderwerp : Jaarrekening 2004 en begroting 2006 van het Centrum voor Muziek en Dans Toelichting Bijgaand treft u de jaarrekening 2004 en conceptbegroting 2006 van het Centrum voor Muziek en Dans aan. Samen met de gemeenten Waalwijk en Loon op Zand participeert onze gemeente in deze gemeenschappelijke regeling. Begroting Conform de gemeenschappelijke regeling, artikel 39, biedt het dagelijks bestuur jaarlijks voor 1 juni een ontwerpbegroting aan het algemeen bestuur aan ter vaststelling. Een exemplaar daarvan wordt aan de raden van elk der deelnemende gemeenten verzonden. Voor 1 september, voorafgaande aan het boekjaar waarop de begroting van toepassing is, kunnen de raden bezwaar maken bij het algemeen bestuur. Zo spoedig mogelijk na deze datum stelt het algemeen bestuur de begroting vast. Jaarrekening De jaarrekening moet conform de gemeenschappelijke regeling voor 1 mei jaarlijks door het dagelijks bestuur bij het algemeen bestuur zijn ingediend. Deze rekening en verantwoording gaan vergezeld van een controlerapport van een accountant. Een exemplaar hiervan wordt met toelichting aan de raad van elke deelnemende gemeente toegezonden. Elk van de raden kan binnen twee maanden nadat de rekening is toegezonden bij het algemeen bestuur bezwaren indienen (dus tot 1 juli). Na deze termijn stelt het algemeen bestuur de rekening zo spoedig mogelijk voorlopig vast. Na de voorlopige vaststelling wordt de jaarrekening ter vaststelling aangeboden aan Gedeputeerde Staten met overlegging van de ingekomen bezwaren van de besturen der deelnemende gemeenten. De conceptjaarrekening ligt nu voor u, met enige vertraging. Er is voor gekozen de begroting en de jaarrekening gezamenlijk aan u voor te leggen in verband met de samenhang tussen de beide stukken. Volgens de gemeenschappelijke regeling moet er voor 1 september 2005 moet er een lokaal standpunt zijn geformuleerd.tot op heden is er geen reactie naar het CMD uitgegaan op de door hen ingediende jaarrekening en begroting. De reactietermijn is verstreken. Dat betekent dat de gemeente Heusden moet instemmen met de begroting en de jaarrekening. Echter opmerkingen bij de stukken worden, middels de vaststelling van dit raadsvoorstel, wel aan het CMD meegedeeld. 1/6

2 Voorgeschiedenis De begroting 2006 van het CMD bevat een risicoparagraaf waarbij er melding wordt gemaakt van een aantal trends en ontwikkelingen die eerder zijn ingezet. De meeste onderwerpen waar de risicoparagraaf naar verwijst, hebben te maken met de herstructurering van het CMD. Hier volgt een korte samenvatting van de onderwerpen die in de risicoparagraaf worden genoemd: Uittreden van Loon op Zand Op 2 juni 2005 heeft de gemeenteraad van Loon op Zand besloten tussentijds uit te treden uit de gemeenschappelijke regeling van het CMD. De reden hiervoor is een bezuinigingstaakstelling voor het muziekonderwijs waartoe de gemeenteraad al in 2004 heeft besloten. Het college van Loon op Zand heeft dit op 14 juni 2005 per brief aan het CMD meegedeeld (zie bijlage 1). De gemeenschappelijke regeling bepaalt dat een uittredende gemeente een uittreedsom moet betalen. Deze afbouwregeling houdt in dat er in drie opeenvolgende jaren respectievelijk 75, 50 en 25% van de bijdrage wordt betaald.in de vergadering van het algemeen bestuur van 26 mei 2005 heeft de wethouder van Loon op Zand echter gevraagd of de uittreedsom niet meer van toepassing is als de gemeente Loon op Zand zich aansluit bij het nieuw te vormen instituut. Het AB heeft hiermee ingestemd. Op 3 november wordt er door de gemeenteraad van Loon op Zand een voorstel behandeld, waarin wordt voorgesteld om inderdaad aan te sluiten bij de nieuwe stichting. Er wordt echter in de begroting geen rekening gehouden met de aansluiting Loon op Zand de nieuwe stichting. In de begroting is een en ander is verwerkt alsof Loon op Zand uitgetreden is. Beëindiging van de subsidie van de Muzerije Het college heeft in haar vergadering van 2 november 2004 gesteld dat de subsidierelatie met de Muzerije beëindigd moet worden. In de raadsvergadering van 21 december 2004 is dit besluit in de subsidienota bekrachtigd. De subsidie van de Muzerije is per 2005 gehalveerd en wordt per januari 2006 beëindigd. Bij de Muzerije kregen 69 leerlingen uit de voormalige gemeente Vlijmen gesubsidieerd muziekonderwijs. Veel ouders van cursisten hebben telefonisch of per brief aan de gemeente hun zorg laten blijken over de toekomst van het muziekonderwijs in Vlijmen. Met het CMD heeft overleg plaatsgevonden over de mogelijkheid deze leerlingen over te nemen per september De directie van het CMD is bereid gevonden om hiervoor lege uren aan te wenden voor de periode van begin september tot 1 januari Voor het jaar 2006 moet duidelijk in kaart worden gebracht welke aantallen leerlingen het betreft en welke bijbehorende kosten hieruit voortvloeien. Dit beeld kan pas eind 2005 gevormd worden. Hiervoor moet nog een structurele oplossing gevonden worden. Dit knelpunt is in de risicoparagraaf verwerkt. Op het moment dat duidelijk is wat de financiële consequenties zijn wordt u nader geïnformeerd. Bij de voorjaarsnota 2006 zal hierover meer duidelijkheid zijn. Met het stoppen van de subsidie voor de Muzerije werd een bezuiniging van ,00 beoogd. De subsidie van de Muzerije bedroeg ,00. De overplaatsing van de leerlingen van de Muzerije naar het CMD vraagt om de inzet van extra middelen voor het CMD, waardoor de bezuiniging niet geheel gehaald wordt. Het extra in te zetten budget om de leerlingen van de Muzerije op te vangen, wordt op dit moment bepaald door het CMD en de benodigde middelen hiervoor moeten nog beschikbaar gesteld worden. Hierover wordt u nog geïnformeerd. 2/6

3 Overname Muzenberg Tijdens de ingelaste commissievergadering van 26 januari 2005 over de toekomst van het muziekonderwijs, hebben de bestuursleden van de Muzenberg en het CMD (dhr. Berger en dhr. Van Spaandonk) aangegeven dat zij nadere samenwerking tussen de twee instituten willen onderzoeken. Er zijn twee door de besturen getekende intentieverklaringen uitgereikt aan de aanwezige commissieleden (zie bijlage 2). Overname van de Muzenberg betekent een eventuele toename van het aantal leerlingen met maximaal 160 leerlingen en een maximale toename van 15 docenten. De Muzenberg heeft inmiddels door de op gang gebrachte samenwerking met het CMD een tijdelijke status Opleiding tot erkende certificering gekregen voor twee jaar. De voorwaarde voor het verlenen van de tijdelijke status is: het actief toewerken naar een nauwe vorm van samenwerking met het CMD. Het onderwijs dat door de Muzenberg wordt gegeven, vindt tot op heden zonder subsidie van de gemeente plaats. Er zitten geen plichten aan de erkenningenregeling voor de gemeente. Het is echter aannemelijk dat er bij integratie van de Muzenberg in het CMD extra kosten voor de gemeente Heusden ontstaan. Aangezien nog geen beeld is gevormd over de kosten en opbrengsten die hiermee gemoeid zijn, is dit onderwerp in de risicoparagraaf verwerkt. Regionaal onderzoek Op 7 april 2005 is een opdrachtverlening ondertekend (bijlage 3) voor een vervolgonderzoek naar scenario s voor samenwerking, tussen de besturen van het Muziekinstituut van Dongen, Gilze en Rijen en het Centrum voor Muziek en Dans Midden Langstraat. Deze opdracht is aan Van Buul Advies verstrekt. Het AB heeft in haar vergadering van 24 februari besloten dat in het kader van de bestuursopdracht een vervolgonderzoek ingesteld zal worden, waarbij een splitsing zal plaatsvinden: a. inhoudelijk en organisatorisch: Bureau Van Buul, b. financieel: 2 e extern bureau Dhr. Van Buul is de voorzitter van de projectgroep van het inhoudelijke en organisatorische traject. Het financieel traject zal door een onafhankelijk financieel adviseur worden gedaan. In de projectgroep hebben ambtenaren van de deelnemende gemeenten en directies van beide instituten zitting. De kosten voor deze beide onderzoeken worden gedekt uit het herstructureringsfonds. De structurele kosten als gevolg van een nauwere samenwerking, moeten nog in beeld komen tijdens het financiële traject. Er zal een geheel nieuwe begroting gemaakt worden voor de nieuw op te richten stichting. De raden van de deelnemende gemeenten zijn op een gezamenlijke informatieavond op 28 september 2005 geïnformeerd over de mogelijkheden tot samenwerking. In de raadsvergadering van 20 december zal een voorgenomen besluit worden voorgelegd. BEGROTING 2006 Een aantal zaken valt op bij de beoordeling van de begroting 2006 van het CMD: Het klokuurtarief is fors omhoog gegaan in vergelijking met de begroting Dit komt door het uittreden van Loon op Zand dat een afname van uren tot gevolg heeft. Nagenoeg dezelfde kosten worden nu over minder klokuren berekend. De lesgelden zijn 10% verhoogd om de verhouding tussen de eigen inkomsten en kosten van de lessen op 1/3 tot 2/3 te behouden. 3/6

4 Op bladzijde 20 staat een bedrag ten behoeve van wachtgelden van ,- vermeld. Het is echter de bedoeling deze begroting te corrigeren met het bedrag dat op blz. 8 aan wachtgeld reorganisatie Loon op Zand wordt berekend, namelijk ,-. Dit levert Heusden een vermindering op de gevraagde subsidie op van 6.675,-.De subsidie wordt voor de gemeente Heusden als gevolg van deze correctie dan bepaald op ,-. Er zijn 20 klokuur extra opgenomen voor instrumentale oriëntatie op de basisscholen. Op die manier kunnen er 1000 extra leerlingen benaderd worden uit de groepen 4, 5 en 6. Daarbij zijn de kosten van uitvoeringen naar beneden bijgesteld (van ,- naar 5.000,-). Voorgesteld wordt om het CMD schriftelijk te informeren over de instemming met de begroting 2006 rekeninghoudend met bovengenoemde correctie van 6.675,--. Hierbij moet worden opgemerkt dat de gemeente Waalwijk heeft aangegeven niet in te stemmen met de begroting Van het CMD (bijlage 4). JAARREKENING 2004 Opvallende zaken bij de beoordeling van de jaarrekening 2004 zijn: Circa 30 klokuren van het totaal van het CMD konden niet worden ingevuld. Het betreft hier geen uren van de gemeente Heusden. Als verklaring wordt hiervoor de economische recessie en het uittreden van Loon op Zand genoemd. Daarbij zijn de extra uren ingezet voor een Instrumentenparade waarbij ongeveer 1000 kinderen uit het basisonderwijs kennis gemaakt hebben met verschillende instrumenten. Bij de begroting is uitgegaan van een reservering voor ziekteverzuim van ,- die in een fonds gestort wordt. De werkelijke kosten voor ziekteverzuim bedragen ,-. Dit wordt veroorzaakt door inleenpersoneel in verband met zwangerschapsverlof en vervanging in kader van reïntegratietraject. Deze kosten drukken niet op de exploitatie maar komen ten laste van het egalisatiefonds ziekteverzuim. De opbrengsten van lesgelden zijn 6.977,- lager uitgevallen dan begroot terwijl de inkomsten uit dienstverlening gestegen zijn met ,-. Voor de 1 e rapportage voortgang bestuursopdracht (die op 26 januari aan de commissieleden IZ is overhandigd) is een bedrag in ,- aan Van Buul advies in Maastricht overgemaakt. Van de 394:50 benutte klokuren heeft Heusden 165:20 uur gebruikt terwijl de subsidie gebaseerd is op basis van 136:30 klokuren. De meeruren hebben niet geleid tot een aanvraag voor aanvullende subsidiëring. Ten laste van 2004 is een bedrag van 5.000,-- gereserveerd voor het 40 jarig jubileum in De jaarrekening sluit met een positief saldo van 792. Aangezien er geen aanzienlijke verschillen zijn in vergelijking met de begroting, is het bedrag voor Heusden gelijk gebleven aan het begrote bedrag, namelijk ,-. We stellen dan ook voor de jaarrekening 2004 vast te stellen en dit schriftelijk naar het CMD te communiceren. Financiële paragraaf Bij het samenstellen van de gemeentelijke begroting 2006 is voor een bijdrage aan het CMD onder functie 540 een bedrag van ,-- opgenomen. Dit is een stijging van ,- die naar verwachting structureel is. Deze stijging kan voor een belangrijk deel verklaard worden door het uittreden van Loon op Zand die een bijdrage betaalde gebaseerd op 36 klokuren, terwijl er ongeveer 22 uur afgenomen werd. Dit verschil in uren is gebruikt door de gemeenten Heusden en Waalwijk. 4/6

5 Bij het opstellen van de begroting is geen sprake van een procentuele salarisverhoging en is wel rekening gehouden met jaarlijkse periodieken. Het is aannemelijk dat naar mate er meer duidelijkheid ontstaat rond de herstructurering en het concreter worden van de risico s die nu nog zijn opgenomen in de risicoparagraaf er een begrotingswijziging gemaakt moet worden. Hierover zal u nader worden geïnformeerd. Ook de ontwikkelingen rond Loon op Zand zijn van belang. Mochten zij alsnog besluiten om definitief bij het CMD te blijven dan heeft dit invloed op de begroting 2006 van het CMD. Het is dan wenselijk om een gehele nieuwe begroting 2006 te vragen zodat een duidelijker beeld ontstaat over de bijdrage van de deelnemende gemeenten. De werkelijke bijdrage van de gemeente Heusden aan het CMD voor 2004 wordt vastgesteld op ,--. Dit is conform hetgeen in onze begroting is opgenomen. De jaarrekening CMD 2004 sluit met een positief saldo van 792,-- dat aan de egalisatiereserve wordt toegevoegd. Advies raadscommissie De commissie Inwonerszaken adviseert positief, het stuk wordt op de A-lijst geplaatst. Voorstel U wordt geadviseerd om: In te stemmen met de jaarrekening 2004 van het CMD; In te stemmen met de begroting 2006 van het CMD, op voorwaarde dat het CMD: - de uittreding van Loon op Zand op een transparante manier in de begroting verwerkt - de begroting corrigeert voor een bedrag van 6.675,--.; - bij voortzetting deelname van Loon op Zand een nieuwe begroting 2006 opstelt. Het CMD schriftelijk over deze besluitvorming te informeren. Wij stellen u voor om bijgaand conceptbesluit vast te stellen, Het college van Heusden, de secretaris, mr. J.T.A.J. van der Ven de burgemeester, drs. H.P.T.M. Willems BIJLAGEN: Conceptbesluit Bijlage 1: uittreding regeling Loon op Zand Bijlage 2: Correspondentie inzake intentieverklaring Bijlage 3: Opdrachtverlening Bijlage 4: Correspondentie inzake de jaarrekening 2004 en begroting 2006 Standpunt Loon op Zand TER INZAGE: Jaarrekening CMD 2004 Begroting CMD 2006 De stukken liggen ter inzage in de leeskamer, locatie Vlijmen. Steller: H. Verhoef/ M. Top 5/6

6 CONCEPTBESLUIT De gemeenteraad van Heusden in zijn openbare vergadering van 20 december 2005; gezien het voorstel van het college van 8 november 2005,doc.nr. B ; b e s l u i t : In te stemmen met de jaarrekening 2004 van het CMD; In te stemmen met de begroting 2006 van het CMD, op voorwaarde dat het CMD: - de uittreding van Loon op Zand op een transparante manier in de begroting verwerkt - de begroting corrigeert voor een bedrag van 6.675,--.; - bij voortzetting deelname van Loon op Zand een nieuwe begroting 2006 opstelt. Het CMD schriftelijk over deze besluitvorming te informeren. Aldus besloten in zijn openbare vergadering van 20 december 2005; De raad voornoemd, de griffier, de voorzitter, A.J. Emmen drs. H.P.T.M. Willems 6/6