Jaarrekening 2013 Stichting Openbaar Onderwijs Land van Heusden en Altena Volgnr Corsa kenmerk

Transcriptie

1 Onderwerp Jaarrekening 2013 Stichting Openbaar Onderwijs Land van Heusden en Altena Volgnr Corsa kenmerk Portefeuillehouder wethouder R. Bergsma de raad Ambtenaar G. Vonk Afdeling Welzijn, Onderwijs, Cultuur Datum voorstel 29 juli 2014 Opiniërende raad 9 september 2014 Agendapunt 7 Besluitvormende raad 30 september 2014 Agendapunt 11 Samenvatting SOOLvA moet jaarlijks de jaarrekening ter vaststelling voorleggen aan de gemeenteraad. De begroting 2013 is in uw raadsvergadering van 17 december 2013 besproken en goedgekeurd. Deze begroting sloot met een tekort, maar het bestuur heeft aangegeven dat als gevolg van onverwachte uitkeringen van het rijk aan de schoolbesturen de jaarrekening 2013 met een positief saldo opgemaakt zal kunnen worden. De voorliggende jaarrekening 2013 sluit met een positief saldo van ,00. Beslispunten Wij stellen u voor om in te stemmen met de jaarrekening 2013 van Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena. Bijlagen ter inzage in de raadskamer De bijlage is ook digitaal beschikbaar op 1. Rapport inzake jaarstukken 2013 SOOLvA 2. Brief GMR SOOLvA jaarrekening 2013 Advies opiniërende vergadering Het voorstel is behandeld door de opiniërende vergadering op 9 september De opiniërende vergadering adviseert het voorstel als bespreekstuk te agenderen voor de besluitvormende raad van 30 september Wethouder Bergsma heeft toegezegd dat: 1. Binnenkort een voorstel aan de raad wordt voorgelegd over de toekomstvisie openbaar onderwijs. 2. Geprobeerd wordt om cijfers aan te leveren van het marktaandeel van het openbaar onderwijs en de mogelijke verklaringen voor de terugloop van leerlingen. 3. Schriftelijk wordt teruggekomen op het waarom van het opheffen van de voorziening door het bestuur. Reactie college Ad. 2: Op deze korte termijn was het nog niet mogelijk om cijfers aan te leveren over het marktaandeel van het openbaar onderwijs in het hele land van Altena en de mogelijke verklaringen voor de terugloop van het aantal leerlingen. In de gemeente Woudrichem is het marktaandeel van het openbaar onderwijs de afgelopen 5 jaar licht gestegen (van 12,8% naar 14,2%). De beperkte terugloop van het aantal leerlingen in het openbaar onderwijs is daarmee nog iets minder dan de gemiddelde terugloop bij de overige basisscholen in de gemeente Woudrichem. pagina 1/5

2 Ad.3: Op verzoek van de accountant is besloten de onderhoudsvoorziening ( ) te laten vrijvallen. Reden hiervoor was dat er geen (voldoende) onderbouwing voor was door middel van onderhoudsplannen. Deze gelden ( ) zijn vervolgens toegevoegd aan de algemene reserve. Inmiddels is door het interim-bestuur opdracht gegeven voor de ontbrekende onderhoudsrapportages en zal er in de toekomst weer een onderhoudsvoorziening komen. Door de extra middelen uit het Herfstakkoord ( ) was het resultaat voor positief. Dit resultaat is ook toegevoegd aan de algemene reserve. pagina 2/5

3 1. Inleiding In 2009 is het openbaar basisonderwijs van Woudrichem opgegaan in de regionale Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena (SOOLvA). Hiermee hebt u de verantwoordelijkheid voor het openbaar onderwijs overgedragen aan deze stichting. De taken die uw raad ten opzichte van het openbaar onderwijs nog heeft, zijn: 1. Het jaarlijks instemmen met de jaarrekening. 2. Het jaarlijks goedkeuren van de begroting. 3. Het opheffen van openbare scholen. Uw raad kan de voorgelegde begrotingen en jaarrekeningen slechts marginaal toetsen, dat wil zeggen dat bij de toetsing de volgende vragen moeten worden beantwoord: - Is voldaan aan de wettelijke eisen (bewaking karakter openbaar onderwijs)? - Is er sprake van schending van het algemeen belang (waaronder het financieel belang van de gemeente)? Bij deze wordt uw raad de jaarrekening 2013 van de Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena ter behandeling voorgelegd. Jaarrekening 2013 SOOLvA moet jaarlijks de jaarrekening ter vaststelling voorleggen aan de gemeenteraad. De begroting 2013 is in uw raadsvergadering van 17 december 2013 besproken en goedgekeurd. Deze begroting sloot met een tekort, maar het bestuur heeft aangegeven dat als gevolg van onverwachte uitkeringen van het rijk aan de schoolbesturen de jaarrekening 2013 met een positief saldo opgemaakt zal kunnen worden. De voorliggende jaarrekening 2013 sluit met een positief saldo van ,00, als we het vrijvallen van de Onderhoudsvoorziening daarbuiten laten (zie 4. Financiën). 2. Beleidskader, doel en effect De gemeente heeft de Grondwettelijke plicht te zorgen voor voldoende openbaar onderwijs. Artikel 48 van de Wet op het primair onderwijs biedt de gemeenteraad de mogelijkheid de schoolbestuurlijke verantwoordelijkheid over te dragen aan een stichting. Om het openbaar onderwijs in een eigenstandige positie te brengen t.o.v. het bijzonder onderwijs heeft uw raad daarvan gebruik gemaakt. In de statuten van de Stichting Openbaar Onderwijs en in art. 48 Wpo is vastgelegd welke verantwoordelijkheden de gemeenteraad heeft. Het gaat dan onder andere om het jaarlijks instemmen met de jaarrekening. 3. Argumenten en kanttekeningen Wettelijke vereisten De GMR heeft ingestemd met de jaarrekening Tevens is aan de jaarrekening 2013 een controleverklaring van een onafhankelijke accountant toegevoegd. Financiële analyse De jaarrekening 2013 laat een positief resultaat zien. Dit is het gevolg van de gelden uit het Herfstakkoord waardoor de Rijksbijdragen zo n hoger zijn uitgevallen. Anders zou er sprake zijn geweest van een tekort, meer ook dan begroot. Ondanks de bezuiniging op personeel met ingang van 1 augustus 2013 wordt meer uitgegeven aan personeel dan begroot. De overschrijding zit echter ook op het materiële gebied: veel extra kosten voor externe inhuur van expertise, overschrijdingen op energie en water en op ICT. Er wordt steeds meer met licenties, tablets en lease constructie gewerkt. Daarnaast is de overstap naar Winseys als operationele kosten genomen. Gesteld kan worden dat over 2013 de organisatie onvoldoende in control was. Ondank forse inspanningen hiertoe blijkt de kwetsbaarheid van de stichting. pagina 3/5

4 Acties interim-bestuur SOOLvA Het in november 2013 benoemde interim-bestuur van SOOLvA is met de interim-directeur aan de slag gegaan met de aanbevelingen uit het onderzoek van Deloitte naar de financiële situatie, de organisatie- c.q. managementcultuur, de continuïteit van het openbaar onderwijs en de relatie met de GMR. Resultaten tot nu toe: Bij deze wordt uw raad de jaarrekening 2013 van de Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena ter behandeling voorgelegd. Jaarrekening 2013 SOOLvA moet jaarlijks de jaarrekening ter vaststelling voorleggen aan de gemeenteraad. De begroting 2013 is in uw raadsvergadering van 17 december 2013 besproken en goedgekeurd. Deze begroting sloot met een tekort, maar het bestuur heeft aangegeven dat als gevolg van onverwachte uitkeringen van het rijk aan de schoolbesturen de jaarrekening 2013 met een positief saldo opgemaakt zal kunnen worden. De voorliggende jaarrekening 2013 sluit met een positief saldo van ,00, als we het vrijvallen van de Onderhoudsvoorziening daarbuiten laten (zie 4. Financiën). - Goed inzicht in de financiën van de Stichting. - De belangrijkste (financiële) risico s voor SOOLvA zijn in beeld. - De directeuren zijn direct betrokken bij het opstellen van de begroting Er ligt een harde begroting voor de verschillende scholen. Directeuren hebben verplichting binnen de begroting te blijven. Verantwoordelijkheid hiervoor is bij de directeuren gelegd. Instrumenten hiervoor: 4x per jaar een Marap en regulier overleg interimdirecteur. - Aan de financiële planning en control cyclus en aan het vormgeven van de interne controlefunctie wordt gewerkt. Deze zullen in de loop van 2014 op paper gezet en geïmplementeerd worden. - Er wordt gewerkt aan een meerjarenbeleidsplan. Omdat er nogal wat onzekere factoren zijn, zal deze bestaan uit meerdere scenario s. Hieraan zal een meerjarenbegroting aan toegevoegd worden. - Er is door de interim-directeur en het interim-bestuur veel tijd geïnvesteerd in de relatie met de GMR. Gesteld kan worden dat deze inmiddels hersteld is. 4. Financiën Er zijn geen financiële en personele consequenties voor de drie gemeenten. Het positieve saldo over 2013 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen van de stichting. In het accountantsverslag 2013 is op blz. 19 een beschrijving van de resultaatontwikkeling weergegeven. Het positieve saldo over 2013 bedraagt tegenover een begroot positief saldo van Het relatief grote positieve saldo wordt veroorzaakt door o.a. het vrijvallen van de Onderhoudsvoorziening van afgerond Die voorziening is op grond van boekhoudkundige voorschriften omgevormd tot een reserve. Verder heeft het rijk omdat het gros van de schoolbesturen in Nederland in de rode cijfers dreigde te raken alle schoolbesturen een extra uitkering gegeven. Voor de stichting bedroeg die afgerond Aanpak Er wordt hard gewerkt aan het met name financieel in control krijgen van SOOLvA. Belangrijke stappen zijn hiervoor inmiddels gezet. Uitkomst hiervan moet in ieder geval een sluitende begroting in 2015 zijn. 6. Communicatie Het besluit van uw raad wordt gecommuniceerd naar de gemeenten Aalburg en Werkendam en het bestuur van de stichting. pagina 4/5

5 7. Regionale en lokale aspecten Er wordt nauw samengewerkt met de gemeenten Aalburg en Werkendam. De gemeenteraden van deze gemeenten krijgen een zelfde voorstel voorgelegd. 8. Besluit Wij stellen u voor het bijgevoegde raadsbesluit vast te stellen. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Woudrichem, de secretaris, de burgemeester, A.G. Dolislager A. Noordergraaf pagina 5/5

6 RAADSBESLUIT De raad van de gemeente Woudrichem, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 29 juli 2014, aangaande de Jaarrekening 2013 van de Stichting Openbaar Onderwijs Land van Heusden en Altena, gehoord het advies van de opiniërende vergadering d.d. 9 september b e s l u i t : In te stemmen met de jaarrekening 2013 van de Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena. Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Woudrichem van 30 september de voorzitter, de griffier, A. Noordergraaf P.A. Paulides- Ruitenberg raadsbesluit nr pagina 1/1