Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg. Begroting 2013 en meerjarenramingen

Transcriptie

1 H ii WOZI Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg Begroting 2013 en meerjarenramingen H H LI Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 28 juni 2012 De secretaris De voorzitter F. Dijk C. Szalata - Thomas Het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg omvat de gemeenten Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aid Geul an Voerendaal.

2 INIIOIJDSOPGAVE 1 UTTGANGSPUNTEN BEGROTING 2013 EN MEERJARENRAMINGEN BEGROTING BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN TOELICHTING BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN Subsidiedifferentiatie Uitvoering WSW overig BEDRIIFSVOERING WACHTLIJSTPROBLEMATEK PROJECTEN DEKKING RESULTAAT PARAGRAFEN PARAGRAAF RESERVES, RISICOMANAGEMENT EN HET WEERSTANDSVERMOGEN Reserves Risicom.anagement Het weerstandsvermogen DEBEDRIJFSVOERING Planning en control Personeel Dienstverleningsovereenkomst Parkstad Limburg FINANCIERING Kasgeldlimiet Renterisiconorm EMU-Saldo MEERJARENTBEGROTING UITGANGSPUNTEN MEERJARENBEGROTING...18 BIJLAGE I

3 Inleiding De voorliggende begroting 2013 van het Werkvoorzieningschap Oostelijke Zuid Limburg (WOZL) is opgesteld terwiji de toekomstige taak en rol van WOZL niet geheel duidelijk is. Op 1 januari 2013 zal naar verwachting de nieuwe Wet werken naar vermogen (WWNV) worden ingevoerd. Deze wet vervangt de Wet werk en bijstand (WWB) en heeft gevolgen voor de Wet sociale werkvoorziening (WSW) en de Wet Wajong. Gemeenten worden verantwoordelijk voor de uitvoering van de WWNV. Hoe de 11 deelnemende gemeenten binnen WOZL de WWNV willen gaan invullen, welke structuur zij hiervoor kiezen of en op welke wijze de uitvoering van de verschillende regelingen vervlochten wordt, is nog onduidelijk. De toegang tot de WSW wordt per 1 januari 2013 beperkt tot mensen die alleen kunnen werken in een beschutte omgeving en voor de zittende populatie Sw-werknemers is aangegeven dat de huidige complexe uitvoeringsstructuur zal worden vereenvoudigd tot drie hoofdgroepen, namelijk 'beschut werken binnen', 'beschut marktconform' en 'detachering/begeleid werken'. Op term ijn zijn daardoor veel minder WSW-plekken nodig. Voor deze herstructurering heeft het Rijk 400 miljoen euro uitgetrokken, waarvan Ca. 17,8 miljoen euro door WOZL namens de 11 deelnemende gemeenten wordt aangevraagd. Bij het opstellen van de begroting 2013 en meerjarenraming hebben de begroting 2012 en de le begrotingswijziging 2012 als uitgangspunten gediend. Met de toekomstige ontwikkeling betrekking tot de WWNV is in deze begroting geen rekening gehouden.

4 1 Uitgangspunten begroting 2013 en meerjarenramingen Beleidsinhoudelijke uitgangspunten Op 1 januari 2011 is de methodiek van subsidiedifferentiatie ingevoerd met een daarbij behorende methodiek van bepaling van de individuele Ioonwaarde. In 2012 zal deze methodiek vooraisnog worden gehandhaafd met uitzondering van Licom. In het najaar van 2012 zal een evaluatie plaatsvinden en op basis van de uitkomsten van de evaluatie zal de subsidiemethodiek (systeem en rekenmodel) eventueel worden bijgesteld. De begroting 2013 gaat uit van de subsidiedifferentiatie zoals dit is besloten in het DB van 23 februari Financiee/ beleidsmatige uitgangspunten 1. Het leidende uitgangspunt is een structureel sluitende begroting. 2. De indeling 2013 is conform de indeling van de 1StO begrotingswijziging 2012: Cateqorien: Uitvoering WSW; Bedrijfsvoering; Kosten Sociaal Akkoord op hoofdlijnen; Wachtlijstproblematiek; Herstructurering. Paragrafen: De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; De bedrijfsvoering; De financieringspositie. 3. De begroting 2013 is gebaseerd op de kerngegevens van de 1ste begrotingswijziging 2012 en de subsidiebeschikkingen die door het Ministerie van SZW in november 2011 over het jaar 2012 aan de aangesloten gemeenten zijn toegezonden. 4. De omvang van de gemeentelijke bijdragen aan WOZL is in de periode geraamd op ,- euro per jaar, met then verstande dat bij een verandering in de methodiek van de subsidiedifferentiatie deze bijdragen mogelijk kan wijzigen. 5. De bijdrage per gemeente aan WOZL is bepaald naar evenredigheid van de taakstelling zoals die door het Rijk in het voorgaande kalenderjaar voor de betreffende gemeente is vastgesteld en nadat het Algemeen Bestuur zich heeft vergewist van iedere mogelijkheid tot het verkrijgen van aanvullende rijkssubsidie. Deze verdeelsleutel is conform artikel 30 lid 1 GR Schap OZL. 6. Uit de bijdragen van de gemeenten worden de tekorten gedekt die ontstaan op de verschillende begrotingsposten. 7. Naast de bijdragen in het tekort van WOZL zijn er specifieke bijdragen van de deelnemende gem eenten ten behoeve van: De uitvoering van de WSW in de vorm van de Rijksbijdragen; Het Sociaal Akkoord op hoofdlijnen; 3

5 De Wachtlijstproblematiek; De herstructurering. Begroting Het Rijk stelt voor de Herstructurering in de periode jaarlijks bijdragen ter beschikking. 9. De raming van de personele kosten in 2013 is gebaseerd op salaristabellen zoals die gelden per 01 januari 2011, de werkgeverslasten in 2011, verhoogd met 1/4 % conform de raming in het Centraal Economisch Plan van 1 maart Planning voor het begrotingsproces 2013 Op 29 maart zal de conceptbegroting 2013 en de meerjarenramingen worden behandeld in het Dagelijks Bestuur. Na goedkeuring zal dit schrijven worden aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten met het verzoek binnen 2 maanden (uiterlijk 1 juni 2012) de zienswijze bij het Dagelijks Bestuur kenbaar te maken. Op 28 juni 2012 zal de behandeling in het Algemeen Bestuur plaatsvinden. Vervolgens zal de vastgestelde begroting voor 15 juli 2012 bij de Provincie en aan de gem eenten worden aangeleverd. De conceptbegroting 2013 is op 13, 20 en 22 maart 2012 besproken in de respectievelijk financile expertise groep, de werkgroep financin en de beleidsgroep. 0

6 BegrotIng 2013 Begroting Begroting van lasten en baten 2013 Bedragen x 1000 Lasteri Bijgestelde begroting 2011 Voorstel bijgestelde begroting 2012 Begroting 2013 Uitvoering WSW Subsidiedifferentiatie ASB Licorn Begeleid Werken Beschut werken in beschermende omgeving Buitenregionale uitvoeringsorganisaties Correctie aj i.v.m. taakstelling Bijdrage adm. lasten aan buitenregionale uitv. org Uitvoeringskosten WOZL subtotaa/ Uitvoering overig Dekking onder-overrealisatie pm pm Verschuivingen categorien pm pm Opstellen traject- en begeleidingsplan Slapers subtotaal subtotaal Bedrijfsvoering Personeelskosten Organisatiekosten Dienstverlening Parkstad Limburg Accountants- en advieskosten Rentekosten O/G subtotaal Kosten Sociaal akkoord op hoofdlijnen subtotaal Wachtlijstproblematiek Inzet wachtlijstproblematiek lnzet WWB- middelen Leerwerkstage Begeleidingsactiviteiten project Kerkrade subtotaal Pro Jecten Subsidiedifferentiatie onderzoeken Licom Herstructurering 0 pm pm subtotaal ASB incidenteel Bijdrage sociaal plan Maecon 400 Afkoopsom overdracht detacheringsovereenkomsten Voorziening derving inkomsten i.v.m. verlofrechten 196 Advieskosten i.v.m. ASB problematiek subtotaal Totaal lasten

7 Bijgestelde begroting 2011 Voorstel bijgestelde begroting 2012 Begroting 2013 Bedragen x Baten Uitvoering WSW Rijkssubsidie deelnemende gemeenten Rijkssubsidie via niet deelnemende gemeenten subtotaal Bedrijfsvoering Bijdragen gemeenten in Schapslasten Bijdragen niet deelnemende gemeenten in. adm. kn Rente-opbrengsten kort geld + financieringskosten Bijdragen deeln. gem. aan buitenregionale uitv. org Dekking uitvoeringskosten WOZL subtotaa/ Bijdragen gem. Sociaal akkoord op hoofdlijnen subtotaal Wachtlijstproblematiek Bijdragen gemeente lnzet WWB middelen Bijdragen gemeenten leerwerkstage Bijdragen Kerkrade begeleidingsactiviteiten subtotaal Projecten Herstructurering pm pm pm subtotaal pm pm pm ASB incidenteel Overdracht verlofrechten subtotaal Totaal baten Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves: - toevoeging - onttrekking reserve wachtlijstproblematiek onttrekking reserve beg rotingsproblematiek onttrekking reserve bonusregeling BW 59 subtotaal Resultaat nog te bestemmen

8 2.3 Bedrijfsvoering In 2013 zullen de kosten voor bedrijfsvoering naar verwachting ,- euro bedragen. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2012 is voor de personeelskosten een verhoging van 1,11 % doorgevoerd. Voor de organ isatiekosten geldt een verhoging van 1,73 % t.o.v. de bijgestelde begroting Met de invoering van de subsidiedifferentiatie worden de kosten van de bedrijfsvoering gedeeltelijk gedekt door bij de uitvoering in de WSW een bedrag per persoon toe te rekenen. Het budget is berekend op basis van een bedrag van 200,- euro per persoon voor beschut werken en voor begeleid werken geldt 1.250,- euro per persoon. Voor de populatie bij Licom wordt deze berekening niet toegepast, omdat er vooralsnog vanuit wordt gegaan dat Licom het maximale subsidiebedrag zal ontvangen. Voor de begroting 2013 komt het budget van de dekking uitvoeringskosten WOZL uit op ,- euro. 2.3 Wachtlijstproblematiek De kosten voor 2012 zullen naar verwachting ,- euro bedragen. Deze kosten worden grotendeels gedekt door bijdragen van de gemeenten ( ,- euro) en gedeeltelijk gefinancierd uit de reserve Wachtlijstproblematiek (24.000,- euro). In onderstaande tabel zijn de bijdragen voor de wachtlijsproblematiek per gemeenten gespecificeerd. Voorlopige bijdragen gemeenten Wachtlijstproblematiek Deelnemende Wachtlijst Inzet Leerwerk Totaal Gemeenten problematiek WWB stage middelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Nuth Onderbanken Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal Lf

9 2.4 Projecten: Herstructurering WSW: Het DB heeft besloten dat WOZL namens de 11 deelnemende gemeenten de aanvraag zal verzorgen in het kader van de herstructureringsfaciliteit WSW om het maximale trekkingsrecht van Ca. 17,8 miljoen euro te verkrijgen. Tevens heeft het DB (7 maart 2012) opdracht gegeven om in kaart te brengen wat er in het proces, na indiening van de aanvraag, geregeld dient te worden, in kaart te brengen hoe en welke informatie de uitvoeringsorganisatie WOZL dienen aan te reiken ten behoeve van de voorgeschreven voortgangsrapportages, evenals op welke wijze de verantwoording (controle protocol) naar de Comm issie herstructurering WSW dient plaats te vinden. Alle werkzaamheden in het kader van de aanvraag herstructurering, de nadere uitwerkingen en verantwoordingen (incl. eindafrekening) zal WOZL in eerste instantie zoveel mogelijk laten inbedden bij de reguliere bezetting. E.e.a. onder het voorbehoud dat dit ook mogelijk blijkt te zijn, omdat nog niet precies duidelijk is op welke manier de rapportages en verantwoordingen dienen te worden vormgegeven. Mocht blijken dat dit geheel of gedeeltelijk niet Iukt, zal dit onder de aandacht van het bestuur gebracht worden. EO

10 '1 Begroting Dekking resultaat In het DB van 23 februari 2012 is besloten om het begrotingstekort van WOZL te dekken door middel van bijdragen van de gemeenten. Deze tekorten ontstaan doordat er geen subsidiedifferentiatie plaatsvindt bij Licom. WOZL loopt door dit besluit een resultaat mis van 2,2 miljoen euro die ingezet had kunnen worden voor de dekking van de verschillende begrotingsposten en voor de verschuivingen die kunnen ontstaan in de diverse categorien in de WSW. Tevens beschikt WOZL hierdoor niet over extra middelen om eventuele onder- en overrealisatie te financieren. In het najaar 2012 zal de huidige methode van subsidiedifferentiatie geevalueerd worden en ontstaat er ook meer inzicht zijn in de financile gevolgen van deze methode. De tekorten op de diverse begrotingsposten luidt: Analyse resultaat Lasten Baten Res. voor Mutaties Res. na bestem. in reserve bestem. Subsidiedifferentiatie Uitvoering Wsw overig Bedrijfsvoering* Kosten Sociaal Akkoord Wachtlijstproblematiek * Baten bedrijfsvoering exciusief bijdragen gemeenten In onderstaande tabel wordt de bijdrage per gemeente weergegeven van ,- euro. Bij de verdeling is uitgegaan van de taakstelling per gemeente zoals deze door het Ministerie van SZW in haar brief van 3 november 2011 is vastgesteld. Deze verdeelsleutel is conform artikel 30 lid 1 GR Schap OZL. Dit artikel bevat over de verdeling van lasten de volgende bepaling: "De hoogte van de te beta/en bijdrage wordt berekend naar evenredigheid van de taakstel/ing zoals die door het Ri/k in het voorgaande kalender/aar voor de betreffende gemeente is vastgesteld en nadat het Algemeen bestuur zich heeft vergewist van ieder mogelijkheid tot het verkrijgen van aanvullende rijkssubsidie. Nadere regels in deze kunnen worden gesteld door het Dagelijks Bestuur." 10

11 Voorlopige bijdragen gemeenten aan WOZL 2013 Deel nemende raakstellinl % Bijdragen Gemeenten AJ gemeenten Brunssum 495,93 12,25% Gulpen-Wittem 113,59 2,81% Heerlen 1304,49 32,23% Kerkrade 982,98 24,29% Landgraaf 546,32 13,50% Nuth 119,77 2,96% Onderbanken 97,21 2,40% Simpelveld 125,62 3,10% Vaals 82,79 2,05% Valkenburg 105,75 2,61% Voerendaal 73,22 1,81% ,67 100,00%

12 1 Begroting Paragrafen De financile verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting de volgende paragrafen m oet bevatten: De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; De bedrijfsvoering; De financieringspositie. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd. 3.1 Paragraaf reserves, risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves de De reserves van WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. In de 2 begrotingswijziging 2011 worden de reserves per ultimo 2011 geraamd op ,- euro. De definitieve stand van de reserves zal worden bepaald in de jaarrekening De verwachte saldi en de mutaties in 2011 zijn hieronder weergegeven: Saldo Bedragen * Verwerking resultaatbestemming 2010 Toe-Ontvoeging trekking Mutaties begroting 2011 (incl. 2de begr.wijz.) Toe- Ontvoeging trekking Saldo Atgemene reserve., 0 Bestemmingsreserve: Wachtlijstproblematiek Overrealisatie Taakstelling Begeleid Werken Begrotingsontwikkeling Totaal reserves Algemene reserve De algemene reserve heeft een omvang van 0,- euro. Bestemmingsreserves Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. 12

13 In de 2 d begrotingswijziging 2011 is uitgezet over welke bestemmingsreserves WOZL beschikt en voor welke doeleinden deze reserves zullen worden ingezet. In de jaarrekening 2011 zal een beslissing worden genomen of WOZL haar reserves in tact zal laten of geheel of gedeeltelijk zal aanwenden om het negatief resultaat 2011 af te dekken Risicomanagement Dat de deelnemende gemeenten uiteindelijk risicodrager zijn voor de continulteit van WOZL ontslaat de organisatie van WOZL niet van de plicht tot een adequaat risicomanagement. Risicomanagement handelt over het rationeel beheersen van de risico s. Voorwaarde daarvoor is het op systematische wijze inzicht verkrijgen in de risico s die WOZL loopt: de risicoanalyse. De volgende risico s worden voor het begrotingsjaar 2013 onderscheiden: Wet Werken naar Vermogen Op 1 januari 2013 zal de Wet werken naar vermogen (WWNV) worden ingevoerd. Deze wet vervangt de Wet werk en bijstand (WWB) en heeft gevolgen voor de Wet sociale werkvoorziening (WSW) en de Wet Wajong. Gemeenten worden verantwoordelijk voor de uitvoering van de WWNV. Hoe de 11 deelnemende gemeenten binnen WOZL de WWNV willen gaan invullen, welke structuur zij hiervoor kiezen of en op welke wijze de uitvoering van de verschillende regelingen vervlochten wordt is nog onduidelijk, even zo is nog onduidelijk wat dit gaat betekenen voor de organisatie WOZL. Licom In 2011 en volgende jaren kampt Licom met een aanzienhijk exploitatie- en Iiquiditeitstekort. Door de aandeelhouders van Licom is besloten om het liquiditeitstekort bij Licom aan te vullen. Deze aanvulling verloopt via WOZL. De gemeenten hebben eind 2011 /begin 2012 een bedrag van 17 miljoen euro geparkeerd bij WOZL. WOZL heeft tot op heden (begin maart 2012) 10 miljoen euro overgemaakt aan Licom. Maandelijks wordt door de financile expertisegroep met Licom de Iiquiditeitsplanning besproken. Daarbij wordt de realisatie tot en met de Iaatste maand vergeleken met de eerdere aannames en wordt de prognose voor de volgende maand doorgelicht. De gevolgen van deze analyse worden doorgetrokken naar de volgende 12 maandsperiode. De maandsaldi zijn vervolgens de basis voor het bepalen van do hoogte van de Iiquiditeitsbehoefte in do volgende maand. Afhankelijk daarvan wordt bezien of or liquiditeiten nodig zijn of dat Licom een liquiditeitenoverschot terug stort. WOZL vervult in deze de bankiersrol. Het voranderingsproces ( transitieplan ) dat Licom in do poriodo gaat doorvooren, Ieidt tot een kleinoro, overzichtelijko organisatie. Hot bostuur heeft besloton om de huidige complexo organ isatiestructuur torug to brengen naar drie hoofd ondordolen, namelijk Boschut Worken Binnen, Boschut Werkon Marktconform on Detacheringon/Begeleid Werken. Onderzocht zal worden of on op welke wijze do bed rijf sonde rdelen, die onder Beschut Werkon Marktconform vallen, in do toekomst op kunnen gaan in strategische allianties. 13

14 3.1.3 Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. WOZL hanteert het uitgangspunt dat zij niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken cm niet-structurele financile risico s op te kunnen vangen cm haar taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt - op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen - gedragen door de deelnemende gemeenten. Dat houdt automatisch in dat WOZL alleen dient te beschikken over enige financile armslag cm tussentijdse financile tegenvallers uit de eigen begroting af te kunnen dekken. Hiervoor wordt een bedrag van ,- euro binnen de bedrijfsvoering voldoende geacht. 3.2 De bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: Planning en control Personeel Dienstverleningsovereenkomst Parkstad Limburg Planning en control Op 28 juni 2012 zal de (nieuwe) Financile verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL worden vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een bestuursrapportage informeert over de uitvoering van de begroting Personeel Aan de begroting 2013 ligt de volgende formatie ten grondslag. WOZL Formatie Bestuurssecretaris (vacant) 1,00 Ondersteuning 1,67 Financin 1,43 Clintbeheer 3,89 Totaal 7,99 De uitvoer van de WWNV zal uiteindelijk bepalen of in 2013 wijzingen in de personele formatie zijn te verwachten Dienstver!eningsovereenkomst Parkstad Limburg De dienstverleningsovereenkomst die is afgesloten met Parkstad Limburg loopt t/m 31 december

15 In deze overeenkomst is opgenomen dat WOZL een vergoeding van ,- euro betaalt aan Parkstad Limburg voor de volgende diensten: 1. Huisvesting Parkstad Limburg stelt zeven kantoorruimtes ter beschikking, aismede eon ruimto t.b.v. kopieren/printen en papieropslag. 2. Financile dienstverlening (Personele lasten en ICT) Do kosten van financile dienstverlening bestaan uit do doorbelaste kosten van personeolsinzet van de financile afdeling van Parkstad en uit ICT kosten. 3. Person eelsbeleid en beheer Parkstad onderstount WOZL bij de personeels- en salarisadministratie. Tevens kan WOZL gebruik maken van do Arbodienst. Do keuze van gemeonton m.b.t. inrichting van do WWNV bepaalt mede of en op welke wijze na 2012 do dienstverlening door Parkstad Limburg zal worden gehandhaafd of elders invulling gegeveri zal worden aan bovengenoemde elementen. 3.3 Financiering Voor do inrichting en uitvoering van do treasuryfunctio van docentrale overheden zijn kaders gestold in do wet Financioring Docentrale Overheden (Fido). Onder do troasuryfunctie vallen onder andere hot geldstromenbeheer, hot saldobehoer, liquiditoitsbohoor, financiering, uitzetting van golden en ronterisicobeheer. WOZL heeft twee instrumenten op hot gebied van treasury, to weten eon treasurystatuut en eon financieringsparagraaf in de bogroting. Do provincie heeft in 2010 middels een brief konbaar gomaakt dat, als gevolg van maatschappelijk, bostuurlijke en juridischo ontwikkelingon, do noodzaak kan ontstaan om do financile verordoning en hot troasurystatuut aan te passon. Do ontwikkolingon binnen do financile markten en do wijzigingen in do wotgeving hooft WOZL doen besluiten om do vorordening uit 2005 to actualiseren. In hot Algemeon Bostuur van 28 juni 2012 zullon do financile verordening on hot troasurystatuut worden behandeld. In hot troasurystatuut wordt ingogaan op: Do doolstellingon van do treasuryfunctio; Hot risicobeheer; Do financioring; Hot kasboheer; Administratiovo organisatio on interne controlo. 15

16 n Begroting Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financile bedrijfsvoering met kortlopende middelen (Iooptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. WOZL voert een beleid om binnen de kasgeidlimiet te opereren. Berekening Kasgeldlimiet 2013 Omvang begroting in Toegestane kasgeidlimiet % 8,20% Toegestane kasgeldlimiet in Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. WOZL beschikt niet over langlopende leningen waardoor het renterisico mimimaal is EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU saldo voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU saldo van WOZL voor de begroting

17 EMU SaId0(bedragenx 1.000) Exploitatiesaldo voortoevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materile vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post Baten uit desinvesteringen in (im)materile vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord. -7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord) Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder n van bovenstaande posten) Verkoop van effecten (verwachte boekwinst) Berekend EMU saldo

18 4 Meerjarenbegroting 4.1 Uitgangspunten meerjarenbegroting Conform het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV), is bovenstaande meerjarenbegroting opgenomen. De Wet Werken naar Vermogen gaat per 1 januari 2013 van start. Hoe de uitvoer van deze WWNV bij de gemeenten zal worden ingevuld en wat de gevolgen zullen zijn voor de organisatie van WOZL, zijn op het moment van schrijven nog niet bekend. Het financile effect is daardoor evenmin niet voorspelbaar. Om deze reden is er voor gekozen om de meerjarenbegroting gelijk te stellen aan de begroting Indien er meer duidelijkheid ontstaat over de financile gevolgen, dan zal een begrotingswijziging worden voorbereid. Het real iteitsgehalte van deze meerjarenbegroting is daarom bijzonder klein. Immers feitelijke gegevens waarop deze gebaseerd kan zijn ontbreken volledig. De reden waarom deze toch is opgenomen vloeit voort uit de wettelijke verplichting. 18

19 Bedragen x Lasten Begroting 2013 Begroting 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 Uitvoering WSW Subsidiedifferentia tie ASB Licom Begeleid Werken Beschut werken in beschermende omgeving Buitenregionale uitvoeringsorganisaties Correctie aj i.v.m. taakstelling Bijdrage adm. lasten aan buitenregionale uitv. org Uitvoeringskosten WOZL subtotaal Uitvoering overig Dekking onder-overrealisatie pm pm pm pm Verschuivingen categorien pm pm pm pm Opstellen traject- en begeleidingsplan Slapers subtotaal subtotaal Bedrijtsvoering Personeelskosten Organisatiekosten Dienstverlening Parkstad Limburg Accountants- en advieskosten Rentekosten O/G subtotaal Kosten Sociaal akkoord op hoofdlujnen subtotaal Wachtlijstproblematiek lnzet wachtlijstproblematiek InzetWWB- middelen Leerwerkstage Begeleidingsactiviteiten project Kerkrade subtotaal Pro jecten Subsidiedifferentiatie Herstructurering pm pm pm pm subtotaal ASB incidenteel Bijdrage sociaal plan Maecon Afkoopsom overdracht detacheringsovereenkomsten Voorziening derving inkomsten I.v.m. verlofrechten Advieskosten i.v.m. ASB problematiek subtotaal Totaal lasteni

20 Begroting 2013 Begroting 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 Bedragen x Baten Uitvoering WSW Rijkssubsidie deelnemende gemeenten Rijkssubsidie via niet deelnemende gem eenten subtotaal Bedrijfsvoering Bijdragen gemeenten in Schapslasten Bijdragen niet deelnemende gemeenten in. adm. kn Rente-opbrengsten kort geld + financieringskosten Bijdragen deem, gem. aan buitenregionale uitv. org Dekking uitvoeringskosten WOZL subtotaal Bijdragen gem. Sociaal akkoord op hoofdlijnen subtotaal Wachtl ijstproblematiek Bijdragen gemeente lnzet WWB middelen Bijdragen gemeenten Ieerwerkstage Bijdragen Kerkrade begeleidingsactiviteiten subtotaal Projecten Herstructurering pm pm pm pm subtotaal pm pm pm pm ASB incidenteel Overdracht verlofrechten subtotaal Totaal baten Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves: - toevoeging - onttrekking reserve wachtlijstproblematiek onttrekking reserve beg rotingsproblematiek - onttrekking reserve bonusregeling BW subtotaa/ Resultaat nog te bestemmen WE

21 Bijiage I a] cf. DB subsidiedifferentiatie Vergoeding per aj of FTE* Totaal Rijksbijdrage kosten Bruto resultaat Uitvoerings- kn. WOZL Netto resultaat Licom subtotaal 3.755, ASB Uitvoeringskosten 2013 subtotaal 173, n.v.t 0 Begeleid Werken subtotaal 186,12 186, Beschut Werken Relim 62,97 51,78 Werkmeester 59,62 57,19 subtotaal 122,594 Buitenregionale uitvoeringsorq subtotaal 81,79 Correctie am ivm taakstelling subtotaal -32, E