Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg. Begroting 2014 en meerjarenramingen

Transcriptie

1 Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg Begroting 2014 en meerjarenramingen Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 11 juli 2013 De secretaris De voorzitter F. Dijk C. Szalata - Thomas

2 INHOUDSOPGAVE 1 UITGANGSPUNTEN BEGROTING 2014 EN MEERJARENRAMINGEN BEGROTING BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN TOELICHTING BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN Subsidiedifferentiatie Bedrijfsvoering Sociaal akkoord op hoofdlijnen Wachtlijstproblematiek Uitvoering ID en WIW Uitvoering SW DEKKING RESULTAAT PARAGRAFEN PARAGRAAF RESERVES, RISICOMANAGEMENT EN HET WEERSTANDSVERMOGEN Reserves Risicomanagement Het weerstandsvermogen Verbonden partijen DE BEDRIJFSVOERING Planning en control Personeel Dienstverleningsovereenkomst Parkstad Limburg FINANCIERING KASGELDLIMIET Renterisiconorm EMU-Saldo MEERJARENBEGROTING UITGANGSPUNTEN MEERJARENBEGROTING BIJLAGE I SUBSIDIEDIFFERENTIATIE BIJLAGE II EXPLOITATIEOVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN

3 Inleiding Het kabinet heeft voor de Wsw voor de komende jaren ingrijpende structuur veranderingen in voorbereiding. De eerder genoemde Wet Werken naar Vermogen is in 2012 komen te vervallen. Het kabinet-rutte-asscher komt met een nieuw voorstel dat de eerder voorgestelde Wwnv vervangt: de Participatiewet. Deze wet moet nog door het kabinet verder worden uitgewerkt. Per 1 januari 2014 dient deze wet in te gaan. In de loop van 2013 zal duidelijk worden hoe gemeenten aan deze wet invulling willen gaan geven en zal op basis van die uitkomsten de subsidiemethodiek eventueel worden bijgesteld. Er is nog weinig duiding in welke richting deze ontwikkelingen gaan, derhalve is gekozen om de begroting 2014 gelijk te stellen aan de 1 ste begrotingswijziging 2013 met dien verstande dat op dit moment bekende maatregelen en hun effecten in het kader van de transitie Wsw zijn meegenomen. Het realiteitsgehalte van deze begroting dient gezien te worden binnen de grenzen van wat nu bekend is. Hiermee wordt voldaan aan de wettelijke verplichting om een begroting op te stellen. Voor de begroting 2014 is mede gebruik gemaakt van de 1 e begrotingwijziging 2013 en de meerjarenraming WOZL. Voor de GR en verbonden partijen zijn de eerder door de deelnemende gemeenten geformuleerde beleidsuitgangspunten de leidraad om de in 2013 ingezette transitie Wsw ook in 2014 verder voort te zetten. 2

4 1 Uitgangspunten begroting 2014 en meerjarenramingen Beleidsinhoudelijke uitgangspunten De Wet Werken naar Vermogen is komen te vervallen. Het kabinet-rutte-asscher komt met een nieuw voorstel dat de eerder voorgestelde Wwnv vervangt: de Participatiewet. Deze wet moet nog door het kabinet verder worden uitgewerkt. Per 1 januari 2014 dient deze wet in te gaan. In de loop van 2013 zal duidelijk worden hoe gemeenten aan deze wet invulling willen gaan geven en zal op basis van die uitkomsten de subsidiemethodiek eventueel worden bijgesteld. De begroting 2014 gaat vooralsnog uit van de subsidiedifferentiatie zoals dit is gehanteerd in de aangepaste begroting Financieel beleidsmatige uitgangspunten 1. Het leidende uitgangspunt is een structureel sluitende begroting. 2. De indeling 2014 is conform de indeling van de 1 ste begrotingswijziging 2013: Categorieën: I Uitvoering WSW; II uitvoering WIW en ID; III uitvoering SW. Paragrafen: De reserves, het risicomanagement, het weerstandsvermogen en verbonden partijen; de bedrijfsvoering; de financieringspositie. 3. De begroting 2014 is gebaseerd op de kerngegevens van aangepaste begroting 2013, het concept jaarrekening 2012 en de subsidiebeschikkingen die door het Ministerie van SZW in oktober 2012 over het jaar 2013 aan de aangesloten gemeenten zijn toegezonden. 4. De vaste bijdrage per gemeente (dekking in Schapslasten) aan WOZL is bepaald naar evenredigheid van de taakstelling zoals die door het Rijk in het voorgaande kalenderjaar voor de betreffende gemeente is vastgesteld en nadat het Algemeen Bestuur zich heeft vergewist van iedere mogelijkheid tot het verkrijgen van aanvullende rijkssubsidie. Deze verdeelsleutel is conform artikel 30 lid 1 GR Schap OZL. 5. De tekorten op de verschillende begrotingsposten worden door de gemeenten gedekt middels een bijdrage. 6. Naast de dekking in de Schapslasten en dekkings bijdragen op de verschillende begrotingsposten, zijn er specifieke bijdragen van de deelnemende gemeenten ten behoeve van: I Uitvoering WSW; II uitvoering WIW en ID; III uitvoering SW. 3

5 Planning voor het begrotingsproces 2014 Begroting 2014 De begroting 2014 en meerjarenramingen wordt op 30 mei aangeboden aan het DB. Uiterlijk 31 mei wordt het stuk verstuurd aan de gemeenten die hun zienswijze kenbaar kunnen maken tot een nog nader overeen te komen datum. Op 11 juli zal het Algemeen Bestuur de begroting 2014 vaststellen, waarna deze voor 15 juli zal worden verstuurd naar de Provincie. Alvorens de begroting 2014 wordt aangeboden aan het DB, zal dit worden besproken met de financiële werkgroep, de kerngroep financiën, de beleidswerkgroep en de adviesgroep portefeuillehouders financiën. 4

6 2 Begroting Begroting van lasten en baten 2014 Bedragen x Lasten Aangepaste Voorstel Begroting begroting 1ste begr wijz I Uitvoering WSW a) Subsidiedifferentiatie ASB Verbonden partijen Begeleid Werken Beschut werken in beschermende omgeving Buitenregionale uitvoeringsorganisaties Correctie aj i.v.m. taakstelling Bijdrage adm. lasten aan buitenregionale uitv. org Uitvoeringskosten WOZL Verschuivingen categoriën pm pm pm Dekking onder-overrealisatie pm pm pm subtotaal b) Uitvoering overig Opstellen traject- en begeleidingsplan Slapers subtotaal subtotaal c) Bedrijfsvoering Personeelskosten Organisatiekosten Dienstverlening Parkstad Limburg Accountants- en advieskosten Rentekosten O/G subtotaal d) Kosten Sociaal akkoord op hoofdlijnen subtotaal e) Wachtlijstproblematiek Inzet wachtlijstproblematiek Inzet WWB- middelen Leerwerkstage Begeleidingsactiviteiten project Kerkrade subtotaal II Uitvoering WIW en ID WIW ID subtotaal III Uitvoering SW Exploitatietekort verbonden partijen Transitiekosten verbonden partijen subtotaal Totaal lasten

7 Aangepaste Voorstel Begroting begroting 2013 wijz Bedragen x Baten I Uitvoering WSW Rijkssubsidie deelnemende gemeenten Rijkssubsidie via niet deelnemende gemeenten subtotaal a) Subsidiedifferentiatie Dekkingsbijdrage gemeenten subtotaal b) Uitvoering overig Dekkingsbijdrage gemeenten subtotaal c) Bedrijfsvoering Bijdragen gemeenten in Schapslasten Bijdragen niet deelnemende gemeenten in. adm. kn Rente-opbrengsten kort geld + financieringskosten Bijdragen deeln. gem. aan buitenregionale uitv. org Dekking uitvoeringskosten WOZL subtotaal d) Bijdragen gem. Sociaal akkoord op hoofdlijnen subtotaal e) Wachtlijstproblematiek Bijdragen gemeente Inzet WWB middelen Bijdragen gemeenten leerwerkstage Bijdragen Kerkrade begeleidingsactiviteiten subtotaal II Uitvoering WIW en ID WIW ID subtotaal III Uitvoering SW Bijdragen gemeenten subtotaal Totaal baten Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves: - onttrekking reserve wachtlijsproblematiek subtotaal Resultaat nog te bestemmen

8 2.2 Toelichting begroting van lasten en baten Subsidiedifferentiatie In deze begroting wordt uitgegaan van de taakstelling die in oktober 2012 door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is bepaald. Het aantal arbeidsjaren voor de deelnemende gemeenten is gesteld op 4.009, 57 en voor de buitengemeenten geldt 227,04 aj (totaal 4.236,61 aj). Voor de arbeidsjaren in de verschillende categorieën zijn de cijfers in het concept jaarrekening 2012 als basis gebruikt. Om de arbeidsjaren gelijk te houden aan de taakstelling vindt er een correctie plaats van minus 29,25 arbeidsjaren. De rijksbijdrage per arbeidsjaar bedraagt In de berekening van de kosten m.b.t. de subsidiedifferentiatie is uitgegaan van per arbeidsjaar, de overige 173 is opgenomen als extra rijksbijdragen. Het brutoresultaat op de subsidiedifferentiatie bedraagt positief en het nettoresultaat bedraagt positief. Het verschil betreft de uitvoeringskosten WOZL ten bedrage van en de bijdragen in de administratieve lasten van de buitenregionale uitvoeringsorganisaties van Deze kosten worden gebruikt om de bedrijfsvoering gedeeltelijk te kunnen dekken. Om toekomstige tekorten op de subsidiedifferentiatie af te dekken wordt voorgesteld om het positieve saldo op de subsidiedifferentiatie aan een reserve toe te voegen. In bijlage I is een gedetailleerd overzicht per categorie opgenomen Bedrijfsvoering In 2014 worden de kosten voor de bedrijfsvoering gelijk gesteld aan de cijfers zoals ze in de 1 ste begrotingswijziging 2013 zijn opgenomen. Hiermee wordt aangesloten op de plannen van het kabinet om de salarissen in de publieke sector te bevriezen en overige bezuinigingen door te voeren. De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door bij de uitvoering in de WSW een bedrag per persoon toe te rekenen. Het budget is berekend op basis van een bedrag van 200 per persoon voor beschut werken en voor begeleid werken geldt per persoon. Voor de populatie bij de verbonden partijen en de groep ASB wordt deze berekening niet toegepast. Door de negatieve berichtgeving over de ontwikkelingen van de banken in 2012 is in het kader van het voorzichtigheidsprincipe besloten om overtollige middelen niet meer uit te zetten, maar te parkeren bij de Bank Nederlandsche Gemeenten. Het gevolg is dat de rente op de uitstaande gelden tot een minimum is beperkt (rente BNG bedraagt nihil). De bijdragen van de gemeenten in de Schapslasten is het saldo tussen de kosten en de opbrengsten in de bedrijfsvoering. In onderstaande tabel wordt de vaste bijdrage per gemeente (dekking in Schapslasten) weergegeven van Bij de verdeling is uitgegaan van de taakstelling per 7

9 gemeente zoals deze door het Ministerie van SZW in haar brief van 22 oktober 2012 is vastgesteld. Deze verdeelsleutel is conform artikel 30 lid 1 GR Schap OZL. Dit artikel bevat over de verdeling van lasten de volgende bepaling: De hoogte van de te betalen bijdrage wordt berekend naar evenredigheid van de taakstelling zoals die door het Rijk in het voorgaande kalenderjaar voor de betreffende gemeente is vastgesteld en nadat het Algemeen bestuur zich heeft vergewist van ieder mogelijkheid tot het verkrijgen van aanvullende rijkssubsidie. Nadere regels in deze kunnen worden gesteld door het Dagelijks Bestuur. Bijdragen gemeenten in Schapslasten Deelnemende Taakstelling % Bijdragen Gemeenten cf gemeenten Min Wsw Brunssum 487,48 12,16% Gulpen-Wittem 110,06 2,74% Heerlen 1327,81 33,12% Kerkrade 975,49 24,33% Landgraaf 524,03 13,07% Nuth 116,79 2,91% Onderbanken 94,32 2,35% Simpelveld 121,07 3,02% Vaals 77,42 1,93% Valkenburg 101,28 2,53% Voerendaal 73,82 1,84% ,57 100% Sociaal akkoord op hoofdlijnen De verwachting voor de kosten van het sociaal akkoord bedragen Wachtlijstproblematiek De kosten voor 2014 zullen naar verwachting bedragen. Deze kosten worden grotendeels gedekt door bijdragen van de gemeenten ( ) en gedeeltelijk gefinancierd uit de reserve Wachtlijstproblematiek ( 9.000). In onderstaande tabel zijn de bijdragen voor de wachtlijstproblematiek per gemeenten gespecificeerd. Voorlopige bijdragen gemeenten Wachtlijstproblematiek Deelnemende Inzet Leerwerk Begeleidings Totaal Gemeenten WWB stage activiteiten middelen Kerkrade Heerlen Kerkrade In bovenstaande cijfers is geen rekening met de effecten van de participatiewet. Gemeenten kunnen besluiten om de activiteiten weer onder te brengen bij WOZL. De ontwikkelingen hiervan worden verwacht in de loop van

10 2.2.5 Uitvoering ID en WIW De kosten voor de WIW en ID worden volledig vergoed door de deelnemende gemeenten. In onderstaand overzicht zijn de bijdragen per gemeente weergegeven: Deelnemende WIW ID 2014 gemeenten Brunssum Heerlen Kerkrade Landgraaf Onderbanken Uitvoering SW Het exploitatietekort is het geconsolideerde resultaat van de onderstaande verbonden partijen zoals opgericht op 22 oktober 2012: Beschut OZL B.V., Groen OZL B.V., Detachering OZL B.V., Post OZL B.V., Buurtbeheer Brunssum B.V., WOZL Ondersteuning B.V., WOZL 1 B.V., WOZL 2 B.V., WOZL 3 B.V., WOZL 4 B.V. Medio april 2013 is een gewijzigde begroting 2013 voor het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg opgesteld met hierin opgenomen een gewijzigd exploitatietekort verbonden partijen ad 9,6 Mio. Deze gewijzigde begroting 2013 heeft als financiële basis gediend voor de doorkijk naar 2014 en Het exploitatietekort verbonden partijen bedraagt voor 2014 naar verwachting mio, daarnaast is er nog een post opgenomen voor transitiekosten/ondergrenzers ten bedrage van Wat willen we bereiken? Het einde van de economische en financiële crisis is nog niet in zicht. WOZL zal efficiënt en effectief met de middelen om moeten gaan, binnen de wettelijke kaders en haar uitgangspunten m.b.t. het secureren van de werkgelegenheid voor medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt, met maximum gebruik van individuele talenten. Wat voor 2013 geldt zal onverminderd voor 2014 en verder ook gelden namelijk de WOZL organisatie inrichten op basis van bedrijfsplan en operationeel plan, waarbij tevens rekening gehouden wordt met de toekomstige organisatie en activiteiten. Dat wil concreet zeggen dat WOZL weer een netwerkorganisatie van de gemeenten moet worden met een infrastructuur om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, werkgelegenheid te bieden, zoveel mogelijk bij reguliere werkgevers, in zowel de publieke als de private sector. Een passende werkplek in een beschutte werkomgeving wordt alleen aangeboden aan medewerkers waar dit noodzakelijk voor is en geen andere mogelijk hebben. 9

11 Wat gaan we daarvoor doen? Begroting 2014 We gaan onverminderd door met het sober en doelmatig maken van de organisatie en de processen efficiënter inrichten, in de juiste balans van werkplekken en efficiency. De organisaties zo inrichten dat deze interessant worden voor marktpartijen en gesprekken voeren met potentiële kandidaten voor overname van activiteiten ofwel WOZL bv s. Daarnaast in alle openheid transparant initiëren, implementeren, rapporteren en informeren zowel gevraagd als ongevraagd. Risico s Risicomanagement is het op gestructureerde wijze identificeren, analyseren en beheersen van risico s die van invloed zijn op de realisatie van doelstellingen. De focus ligt op risico s met een mogelijk substantiële invloed op de financiële positie, die zich nog niet laten kwantificeren. Bij het opstellen van de doorkijk zijn een aantal risico s gedefinieerd die van substantiële invloed kunnen zijn. Er is onder andere geen rekening gehouden met: - Participatiewet en de koppeling met de efficiencykorting per 1 januari Loon- en prijsontwikkelingen - Mutatie subsidie WsW - Lagere taakstelling 2014 en verder als gevolg van excessieve daling van het aantal mensen op de wachtlijst - Eventuele commerciële risico s waarbij o.a. bestaande contracten (zowel publiek als privaat) niet worden verlengd, ofwel de economische situatie dermate veranderd waarop op korte termijn niet geanticipeerd kan worden. Daarnaast is om de juiste infrastructuur in te richten en de juiste begeleiding van de SW medewerkers te blijven garanderen, uit het onderhandelingsakkoord met de curator, 115 ex-medewerkers van Licom een arbeidscontract voor bepaalde tijd aangeboden. Bij dit aanbod is ervan uitgegaan dat er geen sprake kan zijn van opvolgend werkgeverschap. Mocht dit anders blijken te zijn dan kan dit tot vertraging leiden van de verder transitie en leiden tot hogere kosten m.b.t. afvloeiing ofwel aanpassing van de ondersteuningsorganisatie aan de veranderende populatie. Kansen Naast risico s zijn er ook kansen die in positieve zin kunnen bijdragen aan de organisatie. Bij het opstellen van de doorkijk is onder andere geen rekening gehouden met: - Versnelde beweging van binnen naar buiten (genereren extra omzet) - Extra uitstroom naast de uitstroom als gevolg van het bereiken van de AOW leeftijd. Indien er extra uitstroom plaatsvindt kan dit in positieve zin aanzienlijk bijdragen in het resultaat, aangezien de populatie binnen de OZL bedrijven relatief gezien oud te noemen is en er op grote schaal sprake is van loondiscrepantie, ook veroorzaakt doordat medewerkers in te hoge loongroepen op lagere functies zijn ingedeeld, in het verleden. Hier zal dan ook extra aandacht aan worden besteed, binnen de grenzen die de cao hierin oplegt. 10

12 - Lagere huisvestingskosten (huur, energie, gas electra etc.) als gevolg van eventuele inkrimping van de populatie van Beschut OZL (mogelijk als gevolg van variabel huurcontract) - Lagere kosten ICT als gevolg van inventarisatie benodigde ICT omgeving voor WOZL. - Infrastructuur WOZL om brug tussen uitkering en dienstverband bij werkgevers te zijn middels detachering. Kostenreductie voor deelnemende gemeenten en regio. Bijdragen gemeenten In onderstaande tabel wordt de bijdragen per gemeente weergegeven van in totaal Bij de verdeling is uitgegaan van de feitelijke bezetting van de OZL BV s. Deze verdeelsleutel is conform het DB besluit van 24 januari Het positieve resultaat dat ontstaat op de subsidiedifferentiatie ad wordt in mindering gebracht op de bijdragen van de gemeenten in het exploitatietekort van de verbonden partijen. Deelnemende Bezetting Exploitatie Transitiekosten Taakstelling Aftrek Totalen Gemeenten OZL tekort AJ resultaat bijdragen B.V.'s 2012 subsidiediff. gemeenten cf. DB cf. brief Ministerie Brunssum 12,50% ,25% Gulpen-Wittem 2,70% ,81% Heerlen 31,86% ,23% Kerkrade 25,32% ,29% Landgraaf 13,54% ,50% Nuth 2,67% ,96% Onderbanken 2,44% ,40% Simpelveld 3,13% ,10% Vaals 2,04% ,05% Valkenburg 2,02% ,61% Voerendaal 1,79% ,81% ,00% ,00%

13 2.3 Dekking resultaat Begroting 2014 In het DB van 23 februari 2012 is besloten om het begrotingstekort van WOZL te dekken door middel van bijdragen van de gemeenten. WOZL beschikt niet over extra middelen om eventuele onder- en overrealisatie te financieren. De tekorten op de diverse begrotingsposten luidt: Bedragen * Analyse resultaat Lasten Baten Res. voor Mutaties Res. na in bestem. reserve bestem. I Uitvoering WSW Subsidiedifferentiatie Uitvoering Wsw overig Bedrijfsvoering Kosten Sociaal Akkoord Wachtlijstproblematiek II Uitvoering WIW + ID Uitvoering WIW + ID III Uitvoering SW Expl. tekort verb. part * baten bedrijfsvoering excl. bijdragen gemeenten Schapslasten In hoofdstuk is een tabel opgenomen waarin de vaste bijdragen van per gemeenten is weergegeven. 12

14 3 Paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting de volgende paragrafen moet bevatten: De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen en verbonden partijen; De bedrijfsvoering; De financieringspositie. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd. 3.1 Paragraaf reserves, risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves De reserves van WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. In het concept jaarrekening 2012 zijn de reserves per ultimo 2012 geraamd op De definitieve stand van de reserves zal worden bepaald bij vaststelling van de jaarrekening 2012 in het AB van 27 juni De verwachte saldi en de mutaties t/m 2014 zijn hieronder weergegeven: Bedragen * Verwerking Mutaties 2012 Verwachte Verwachte Saldo resultaats. Saldo cf. 2de begrotings- Saldo mutaties 2013 Saldo mutaties Saldo bestem wijziging wijziging Toe- Ont- Toe- Ont- Toe- Ont- Toe- Ontvoeging trekking voeging trekking voeging trekking voeging trekking Algemene reserve Bestemmingsreserve: Wachtlijstproblematiek Begeleid Werken Begrotingsontwikkeling Verlofrechten ASB Onvoorzien Totaal reserves Algemene reserve De algemene reserve heeft een omvang van 0,- euro. Bestemmingsreserves Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de begrotingswijzigingen de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Wachtlijstproblematiek Uit de reserve Wachtlijstproblematiek worden nog incidenteel kosten betaald, die niet uit de reguliere re-integratiebudgetten van gemeenten en UWV betaald kunnen worden. Het gaat om de aanvullende 13

15 inzet van MEE en een aantal specifieke individuele trajecten, die niet binnen het reguliere reintegratiebeleid van gemeenten en UWV gedekt kunnen worden. Deze trajecten zijn wel noodzakelijk om belemmeringen weg te nemen die de weg naar werk blokkeren. In 2012 heeft er een onttrekking plaatsgevonden van 3. Voor 2013 en 2014 is de verwachting dat de onttrekking uit deze reserve 9 per jaar zal bedragen, waarna het saldo nihil bedraagt. Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB-ers ten bedrage van 194. In 2012 is er geen sprake geweest om deze reserve aan te spreken. In 2013 zal de hoogte van de voorziening opnieuw worden bepaald. Onvoorzien De reserve onvoorzien is in de resultaatsbestemming 2011 gevormd om eventuele tekorten in de toekomst op te vangen. In 2012 is er geen aanleiding geweest om deze reserve aan te spreken. Deze reserve kan ingezet worden om de functies van de reserves te vervullen zoals hieronder beschreven. Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2014 gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers. de reserves dragen bij aan de liquiditeitspositie van WOZL. Zonder reserves kan de liquiditeitspositie van WOZL in gevaar komen Risicomanagement Dat de deelnemende gemeenten uiteindelijk risicodrager zijn voor de continuïteit van WOZL ontslaat de organisatie van WOZL niet van de plicht tot een adequaat risicomanagement. Risicomanagement handelt over het rationeel beheersen van de risico s. Voorwaarde daarvoor is het op systematische wijze inzicht verkrijgen in de risico s die WOZL loopt: de risicoanalyse. De volgende risico s worden voor het begrotingsjaar 2014 onderscheiden: Participatiewet en taakstelling De Wet Werken naar Vermogen is komen te vervallen. Het kabinet-rutte-asscher komt met een nieuw voorstel dat de eerder voorgestelde Wwnv vervangt: de Participatiewet. Deze wet moet nog door het kabinet verder worden uitgewerkt. Per 1 januari 2014 dient deze wet in te gaan. In de loop van 2013 zal duidelijk worden hoe gemeenten aan deze wet invulling willen gaan geven en welke structuur zij hiervoor kiezen en wat dat voor gevolgen heeft voor de organisatie WOZL. Onduidelijk is ook wat de consequentie is voor de rijksbijdrage voor 2014 en verder. 14

16 De verdeling van de landelijke taakstelling is gebaseerd op de verhouding tussen het aantal SWgeïndiceerden per gemeente en het landelijk aantal geïndiceerden, beiden uitgedrukt in personen. Hierbij wordt iemand met een ernstige arbeidshandicapcategorie meegeteld voor 1,25. Voor 2013 is dit gebaseerd op de stand ultimo 2011, ultimo 2013 waren dat 5.521,75 personen. Voor 2014 is de ultimo stand 2012 bepalend. Ultimo 2012 waren dat personen en dat zijn er 275,75 minder dan in Indien landelijk deze cijfers gelijk blijven voor andere werkvoorzieningen dan heeft de daling bij WOZL een negatieve invloed op de taakstelling Bij WOZL is de daling namelijk het gevolg van een excessieve daling van het aantal mensen op de wachtlijst. Verbonden partijen Op 19 oktober 2012 is het faillissement van Licom NV uitgesproken en in navolging hierop hebben de curatoren en het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg op 23 oktober 2012 een overnamecontract getekend. Een deel van de bedrijfsactiviteiten van Licom NV is overgenomen door het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg. De activiteiten zijn ondergebracht in een aantal Besloten Vennootschappen die onder de paragraaf verbonden partijen nader worden toegelicht. Voor het jaar 2014 en verder zijn exploitatietekorten voorzien. Deze worden als aparte post opgenomen in de begroting van ieder separaat jaar. In bijlage II is een overzicht te vinden van de geraamde exploitatietekorten voor de jaren 2014 t/m Het voorgenomen beleid is om de overgenomen activiteiten weer te vervreemden aan derden. Omdat niet duidelijk is of en welke vervreemdingen in 2014 realiseerbaar zijn is uit voorzichtigheid hier nog geen rekening mee gehouden. In de geraamde exploitatietekorten is geen rekening gehouden met toekomstige loon- en prijsontwikkelingen. Daarnaast is ook geen rekening gehouden met eventuele commerciële risico s, waarbij o.a. bestaande contracten (zowel publiek als privaat) niet worden verlengd, ofwel de economische situatie dermate veranderd waarop op korte termijn niet geanticipeerd kan worden. Personeel Om de juiste infrastructuur in te richten en de juiste begeleiding van de SW medewerkers te blijven garanderen is aan, uit het onderhandelingsakkoord met de curator, 115 ex-medewerkers van Licom een arbeidscontract voor bepaalde tijd aangeboden. Bij dit aanbod is ervan uitgegaan dat er geen sprake kan zijn van opvolgend werkgeverschap. Mocht dit anders blijken te zijn dan kan dit tot vertraging leiden van de verder transitie en leiden tot hogere kosten m.b.t. afvloeiing ofwel aanpassing van de ondersteuningsorganisatie aan de veranderende populatie. 15

17 3.1.3 Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare Begroting 2014 bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. WOZL hanteert het uitgangspunt dat zij niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico s op te kunnen vangen om haar taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen - gedragen door de deelnemende gemeenten. Dat houdt automatisch in dat WOZL alleen dient te beschikken over enige financiële armslag om tussentijdse financiële tegenvallers uit de eigen begroting af te kunnen dekken. Hiervoor wordt een bedrag van binnen de bedrijfsvoering voldoende geacht Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip Verbonden partijen gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). 16

18 De wetgever schrijft voor: Begroting 2014 De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de WOZL heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). WOZL is met de volgende partijen verbonden: Deelnemingen in Vennootschappen Post OZL B.V. Wozl 1 B.V. Wozl 2 B.V. Wozl 3 B.V. Wozl 4 B.V. Buurtbeheer Brunssum B.V. Wozl Ondersteuning B.V. Groen OZL B.V. Beschut OZL B.V. Detachering OZL B.V. Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de AvA. In haar vergadering van 13 december heeft het bestuur kennisgenomen van de notitie juridische structuur en besluitvorming. Besloten wordt: Mw. C. Szalata Thomas wordt benoemd als voorzitter; De heer F. Dijk wordt benoemd als algemeen directeur van de vennootschappen; Mw. I. Claessens wordt aangewezen als notulist. Beleidsvoornemen Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de WSW te bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en efficiënt mogelijk in te richten. De gekozen beleidslijn past binnen de in het regeerakkoord genoemde uitgangspunten met betrekking tot de Participatie wet. Dit zal in de toekomst verder worden geconcretiseerd. 17

19 De verbonden partijen worden onderstaand nader toegelicht: Verbonden partij Detachering OZL B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij Beschut OZL B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij Groen OZL B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij Wozl Ondersteuning B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd 18

20 Verbonden partij Buurtbeheer Brunssum B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Visie/Doelstelling Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Begroting 2014 Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij Wozl 1 B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij Wozl 2 B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij Wozl 3 B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij Wozl 4 B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Visie/Doelstelling Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd 19

21 Verbonden partij Post OZL B.V. Financieel belang 100 aandelen ad Risico s Visie/Doelstelling Beperkt, tot deelname aandelenkapitaal Begroting 2014 Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd 3.2 De bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: Planning en control Personeel Dienstverleningsovereenkomst Parkstad Limburg Planning en control Op 28 juni 2012 is de Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geïnformeerd over de uitvoering van de begroting Personeel Aan de begroting 2014 ligt de volgende formatie ten grondslag: WOZL Aantal FTE Bestuurssecretaris 1 1 Ondersteuning 2 1,67 Financiën 2 1,43 Cliëntbeheer 4 3,89 9 7,99 De verdere ontwikkeling van de verbonden partijen en de participatiewet zullen uiteindelijk bepalen of in 2014 wijzigingen in de personele formatie zijn te verwachten. WOZL is met ingang van oktober 2012 ook materieel werkgever van de wsw populatie als gevolg van het faillissement van Licom. De kosten komen volledig voor rekening van de verbonden partijen en daarom is de wsw populatie niet opgenomen in de formatie Dienstverleningsovereenkomst Parkstad Limburg De dienstverleningsovereenkomst die is afgesloten met Parkstad Limburg loopt t/m 31 december In deze overeenkomst is opgenomen dat Parkstad Limburg zorgt voor 20

22 huisvesting, financiële dienstverlening, personeelsbeleid en beheer. Vanaf 11 maart 2012 is WOZL verhuisd waardoor er geen gebruik meer wordt gemaakt van de kantoorruimtes die zijn opgenomen in het Service Level Agreement. Tevens zijn er wijzigingen te verwachten in de financiële dienstverlening. De gesprekken hierover dienen nog met Parkstad Limburg plaats te vinden. 3.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 28 juni 2012 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld. In het treasurystatuut wordt ingegaan op: De doelstellingen van de treasuryfunctie; het risicobeheer; he financiering; het kasbeheer; administratieve organisatie en interne controle. 3.4 Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. Berekening kasgeldlimiet 2014 Omvang begroting in Toegestane kasgeldlimiet in % 8,20% Toegestane kasgeldlimiet in Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. WOZL beschikt niet over langlopende leningen waardoor het renterisico mimimaal is. 21

23 3.4.2 EMU-Saldo Begroting 2014 Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU saldo voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU saldo van WOZL voor de begroting EMU Saldo (bedragen x 1.000) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4. 6 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord. -7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord) Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten). 0 0 Verkoop van effecten (verwachte boekwinst). 0 0 Berekend EMU saldo

24 4 Meerjarenbegroting 4.1 Uitgangspunten meerjarenbegroting Begroting 2014 Conform het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV), is bovenstaande meerjarenbegroting opgenomen. De Participatiewet gaat per 1 januari 2014 van start. Hoe de uitvoer van deze wet bij de gemeenten zal worden ingevuld en wat de gevolgen zullen zijn voor de organisatie van WOZL, zijn op het moment van schrijven nog niet bekend. Het financiële effect is daardoor evenmin niet voorspelbaar. Om deze reden is er voor gekozen om de meerjarenbegroting gelijk te stellen aan de begroting Indien er meer duidelijkheid ontstaat over de financiële gevolgen, dan zal een begrotingswijziging worden voorbereid. Het realiteitsgehalte van deze meerjarenbegroting is daarom bijzonder klein. Immers feitelijke gegevens waarop deze gebaseerd kan zijn ontbreken volledig. De reden waarom deze toch is opgenomen vloeit voort uit de wettelijke verplichting. 23

25 Bedragen x Begroting Begroting Begroting Begroting Lasten I Uitvoering WSW a) Subsidiedifferentiatie ASB Verbonden partijen Begeleid Werken Beschut werken in beschermende omgeving Buitenregionale uitvoeringsorganisaties Correctie aj i.v.m. taakstelling Bijdrage adm. lasten aan buitenregionale uitv. org Uitvoeringskosten WOZL Dekking onder-overrealisatie pm pm pm pm Verschuivingen categoriën pm pm pm pm subtotaal b) Uitvoering overig Slapers subtotaal subtotaal c) Bedrijfsvoering Personeelskosten Organisatiekosten Dienstverlening Parkstad Limburg Accountants- en advieskosten Rentekosten O/G subtotaal d) Kosten Sociaal ak k oord op hoofdlijnen subtotaal e) Wachtlijstproblematiek Inzet wachtlijstproblematiek Inzet WWB-middelen Leerwerkstage Begeleidingsactiviteiten project Kerkrade subtotaal II uitvoering WIW en ID WIW ID subtotaal III uitvoering SW Exploitatietekort verbonden partijen Transitiekosten verbonden partijen subtotaal Totaal lasten

26 Baten I Uitvoering WSW Rijkssubsidie deelnemende gemeenten Rijkssubsidie via niet deelnemende gemeenten subtotaal a) Subsidiedifferentiatie Dekkingsbijdrage gemeenten subtotaal b) Uitvoering overig Dekkingsbijdrage gemeenten subtotaal c) Bedrijfsvoering Bijdragen gemeenten in Schapslasten Bijdragen niet deelnemende gemeenten in adm. kn Rente-opbrengsten kort geld + financieringskosten Bijdragen deeln. Gem. aan buitenregionale uitv. org Dekking uitvoeringskosten WOZL subtotaal d) Bijdragen Sociaal ak k oord op hoofdlijnen subtotaal e) Wachtlijstproblematiek Bijdragen gemeente inzet WWB middelen Bijdragen gemeenten leerwerkstage Bijdragen Kerkrade begeleidingsactiviteiten subtotaal II Uitvoering WIW en ID WIW ID subtotaal III Uitvoering SW Bijdragen gemeenten subtotaal Totaal baten Resultaat voor bestemming Mutaties in reserves - onttrekking reserve wachtlijstproblematiek subtotaal Resultaat na bestemming

27 Bijlage I Subsidiedifferentiatie aj cf. jaarrek ening concept aj fte Vergoeding Totaal Rijksbijdrage Bruto Uitvoerings- Netto Verbonden Partijen per aj kosten resultaat kn. WOZL resultaat subtotaal 3.706, n.v.t - ASB Loonkosten Externe kosten subtotaal 159, n.v.t Begeleid Werken Beschut Werken subtotaal 191,91 191, subtotaal 125,32 110, Buitenregionale uitvoeringsorganisaties subtotaal 82, Correctie aj ivm taakstelling subtotaal -29, Extra Rijkssubsidie subtotaal 4.236, ,

28 Bijlage II Exploitatieoverzicht verbonden partijen Omschrijving OZL Bedrijven OZL Bedrijven OZL Bedrijven Totaal Totaal Totaal Omzetwaarde grondstoffen, inhuur, uitbesteed Bruto marge Personeelskosten Lonen SW Lonen n-sw Opleidingen Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-sw personele kosten SW personele kosten n-sw (excl overhead) Totaal personeelskosten Totaal productiegebonden kosten Totaal beinvloedbare vaste kosten Totaal overige kosten Bedrijfsresultaat Rijkssubsidie SW Totaal rijkssubsidies Netto resultaat Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw

29 bedragen x kosten kosten kosten kosten exploitatie exploitatietekort vanaf overname subtotaal kosten transitiekosten verlies vorderingen op licom*) crisismanagement en advieskosten 500 herstructurering beschut binnen acquisitiebudget tijdelijk werk 400 mobiliteitspool SW ondergrenzers mobiliteitsbureau CAO'ers Licom 50 subtotaal kosten totaal