Jaarstukken Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg. Dagelijks Bestuur Algemeen Bestuur.

Transcriptie

1 Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg Jaarstukken 2013 Dagelijks Bestuur Algemeen Bestuur Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d De secretaris De voorzitter F. Dijk C. Szalata - Thomas

2 1. Inhoudsopgave 1. Inhoudsopgave Jaarverslag Inleiding Programmaverantwoording Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Verbonden partijen Paragrafen Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Financiering Verbonden partijen Rechtmatigheid Jaarrekening Balans per 31 december Programmarekening Toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per Toelichting op de programmarekening over Single Information Single Audit (Sisa) Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijlagen

3 2. Jaarverslag 2.1 Inleiding Voor u ligt het verslag van een bewogen jaar Het jaar waarin WOZL na de turbulentie van 2012 een nieuwe koers insloeg en in rustiger vaarwater moest zien te geraken. Dat is op de hoofdlijnen gelukt, al lag het Schap ook in het verslagjaar zwaar onder vuur, met name vanwege een gevolgde ontslagprocedure voor een aantal boventallige cao-medewerkers en daaruit voortvloeiende wisselingen op directieniveau. In 2013 werden belangrijke eerste stappen gezet om WOZL in lijn met het bestuursbesluit te transformeren tot een organisatie die, onder regie van de aangesloten gemeenten, fungeert als intermediair tussen burgers-met-een-beperking en bedrijven en instellingen, waarbij de begeleiding plaatsvindt door WOZL. Enkele eigen commerciële bedrijfsactiviteiten werden al vervreemd; in 2014 en later zal dat ook met andere commerciële bedrijfsonderdelen vaak kapitaalintensief en risicovol gebeuren. WOZL zal op termijn de gewenste organisatie zijn: toegespitst op Beschut en Detacheringen. De taakstelling voor het jaar 2013 die het ministerie in het kader van de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening aan de elf deelnemende gemeenten had opgedragen, bedroeg opgeteld 4.009,57 arbeidsjaren (aj.). WOZL heeft daarvan 4.006,14 aj. gerealiseerd. Dat betekent dat deze taakstellende capaciteit bijna volledig (99,91 %) is benut. In het hoofdstuk Uitvoering Wsw van dit jaarverslag staan de verdere details. Dit jaarverslag 2013 bestaat uit een sociaal en een financieel deel. In het eerste deel wordt, vanuit bedrijfsvoering en Verbonden partijen, veel aandacht besteed aan de kernwaarden van de zich vernieuwende organisatie, waarbij het concept van Mensontwikkeling en de beweging van binnen naar buiten centraal staan. Het tweede deel is de jaarrekening. Die is anders dan voorheen. In 2013 heeft de beheerorganisatie de opdracht uitgevoerd om in afstemming met de verbonden partijen te komen tot een nieuwe opzet van de jaarrekening en de begroting van de GR WOZL. In de nieuwe opzet worden de gegevens van de verbonden partijen geïntegreerd en sluiten deze aan bij het model dat de deelnemende gemeenten zelf toepassen, de zogeheten projectenbegroting. De jaarrekening 2013 laat een positief resultaat zien. 3

4 In 2013 is er sprake van een positief resultaat van na bestemming. De specificatie op hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt: Resultaat 2013 (bedragen x 1.000,-) Rubriek baten lasten resultaat voor bestemming mutatie reserves resultaat na bestemming Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw Incidenteel uitvoering Wsw Uitvoering WIW/ID Uitvoering Overig Verbonden partijen Personeelskosten Wsw Bijdrage tekort WOZL Resultaat In hoofdstuk zal een analyse worden gegeven van het resultaat en wordt er een voorstel gedaan hoe het resultaat te bestemmen. Tenzij anders vermeld zijn alle bedragen in deze jaarrekening genoteerd in duizendtallen. Afwijkingen in uitkomsten bij berekeningen zijn het gevolg van afrondingen. Een negatief resultaat in de tabellen wordt genoteerd met een -/- teken ervoor. 4

5 2.2 Programmaverantwoording Bedrijfsvoering Het Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg, kortweg WOZL, is door de 11 gemeenten in Parkstad en Heuvelland opgericht als Gemeenschappelijke Regeling, en voert namens hen de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit. Dat betekent concreet dat in deze regio ruim mensen via WOZL aan passend werk worden geholpen. De betrokken gemeenten zijn: Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. De uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening houdt het beheer van de wachtlijst in, de voorbereiding op passende tewerkstelling en de voorbereiding van de aanvraag van herindicaties. Daarbij hoort de begeleiding van burgers met een Wsw-indicatie naar een passende werkplek en het toezicht daarop. Tevens beheert en verantwoordt WOZL de gemeentelijke budgetten die voor de sociale werkvoorziening zijn vrijgemaakt. Het koppelen van mensen-met-een-beperking aan bedrijven die voor hen passend werk hebben, dat is dus in de kern de belangrijkste opdracht voor WOZL. Om dat zo goed mogelijk te kunnen uitvoeren, speelt WOZL verschillende rollen: WOZL werkt samen met private bedrijven waar medewerkers met een Wsw-indicatie in dienst zijn. Deze private bedrijven worden via WOZL gecompenseerd voor de begeleiding en de beperkte arbeidsproductiviteit van deze medewerkers (Begeleid Werken). WOZL detacheert sw-medewerkers bij speciaal voor de sociale werkvoorziening aangewezen uitvoeringsinstanties (Relim, Transfer Werkt bv en De Werkmeester bv). De swmedewerkers zijn in dienst bij WOZL. Deze private bedrijven moeten voldoen aan vastgestelde criteria. WOZL bestuurt zelf enkele uitvoeringsorganisaties, die als zelfstandige BV s onder de paraplu van het Werkvoorzieningschap zijn gebracht. Het accent ligt hier op zgn. beschut werk, bedoeld voor medewerkers met een matige tot ernstige arbeidshandicap. Daarnaast detacheert WOZL sw-medewerkers die in dienst zijn van WOZL, bij bedrijven en instellingen in de regio. Informatie over de zelfstandige bv s is opgenomen onder de paragraaf Verbonden partijen. 5

6 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Algemeen Bestuur: Het algemeen bestuur bestaat uit afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vice-voorzitter: Leden: mw. C. Szalata-Thomas, wethouder gemeente Kerkrade mw. M.F.A. de Wit-Romans, wethouder gemeente Heerlen dhr. H.J. Janssen, wethouder gemeente Brunssum dhr. P.H.J. Franssen, wethouder gemeente Gulpen-Wittem dhr. P. Verbraak, wethouder gemeente Landgraaf dhr. J.J.C. van den Berg, wethouder gemeente Nuth mw. J. Quadvlieg-van Dam, wethouder gemeente Onderbanken dhr. J.M.W. van der Aa, wethouder gemeente Simpelveld dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals dhr. H.M.L. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg dhr. P.J.E. Leunissen, wethouder gemeente Voerendaal Bestuurssecretaris: dhr. F.H. Dijk Dagelijks Bestuur: Voorzitter: Vice-voorzitter: Leden: mw. C. Szalata-Thomas, wethouder gemeente Kerkrade mw. M.F.A. de Wit-Romans, wethouder gemeente Heerlen dhr. H.J. Janssen, wethouder gemeente Brunssum dhr. P.H.J. Franssen, wethouder gemeente Gulpen-Wittem dhr. P. Verbraak, wethouder gemeente Landgraaf dhr. J.J.C. van den Berg, wethouder gemeente Nuth mw. J. Quadvlieg-van Dam, wethouder gemeente Onderbanken dhr. J.M.W. van der Aa, wethouder gemeente Simpelveld dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals dhr. H.M.L. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg dhr. P.J.E. Leunissen, wethouder gemeente Voerendaal Bestuurssecretaris: dhr. F.H. Dijk 6

7 Organogram GR en Verbonden Partijen: Voor de verbonden partijen (de verschillende bv s onder de GR WOZL) was het bestuur van deze bv s gemandateerd aan de bestuurssecretaris in de functie van algemeen directeur. De samenstelling van het directieteam in 2013 was als volgt: Algemeen directeur (1 januari 2013 t/m 31 december 2013) Hoofd bedrijfsvoering (1 februari 2013 t/m 1 september 2013) Hoofd hrm/mensontwikkeling (1 april 2013 t/m 27 september 2013) Hoofd control (1 maart 2013 t/m 31 december 2013) In het begrotingsjaar heeft de beheerorganisatie de opdracht gekregen om een bonus-malus systematiek te ontwikkelen voor de deelnemende gemeenten. De systematiek gaat uit van de omzet en bruto marge per gemeente in relatie tot bezetting bij de bv s van WOZL. Heeft een gemeente een hoger percentage aan bruto marge ten opzichte van het percentage sw-medewerkers van de betreffende gemeente in de bv s, dan krijgt deze gemeente een bonus toegewezen. Deze bonus wordt verrekend met het aandeel in het resultaat. Bij een lager percentage in de bruto marge geldt het omgekeerde en wordt aan de betreffende gemeente een malus toegerekend. De uitwerking kende een overloop naar het jaar In 2014 is de bonus-malus systematiek door het bestuur vastgesteld. 7

8 2.2.2 Uitvoering Wsw Aan de deelnemende gemeenten worden in het kader van de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening jaarlijks door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid de taakstelling en het budget Wsw toegekend. De taakstelling voor de GR WOZL zijnde de optelsom van de taakstellingen van de afzonderlijke deelnemende gemeenten is voor het jaar 2013 vastgesteld op 4.009,57 arbeidsjaren (aj.). Het bijbehorende budget bedraagt 104,66 miljoen. In onderstaande figuur is de verdeling van de taakstelling naar de afzonderlijke deelnemende gemeenten inzichtelijk gemaakt. De beheerorganisatie heeft de opdracht om het budget behorende bij de taakstelling, zo goed mogelijk te benutten. Doordat er gedurende het jaar sw-medewerkers de organisatie verlaten, bijvoorbeeld door pensionering, schept dat instroommogelijkheden voor Wsw-geïndiceerde(n) op de wachtlijst. De realisatie van de taakstelling in 2013 is 4.006,14 aj., hetgeen betekent dat deze bijna volledig (99,91 %) is benut. De onderbesteding is 3,43 aj. 8

9 Om inzicht te geven in de doelgroep/bezetting volgen nu een aantal overzichten. Hierbij gaat het o.a. om de verdeling naar de handicap-categorie (matig en ernstig), de leeftijdsopbouw, de indeling naar dienstverband, etc. De gegevens zijn per ultimo 2013 aangegeven. Indeling bezetting naar handicap categorie: Indeling bezetting naar leeftijd: Ongeveer 69 procent van de bezetting is 45 jaar of ouder. Historisch gezien ligt dit zo n 7 procent hoger ten opzichte van de gemiddelde landelijke cijfers. 9

10 Indeling van de bezetting naar omvang dienstverband: Uit bovenstaande grafiek blijkt dat ruim 80 procent van de sw-medewerkers een fulltime dienstverband heeft. Indeling van de bezetting naar loonschaal Wsw: Het blok minimumloon wordt gevormd door medewerkers die gestart zijn in een Wswdienstverband. Conform de CAO Wsw wordt deze beloning gedurende maximaal vijf jaar vastgesteld. In het verleden is gekozen om bepaalde sleutelfuncties in te vullen met sw-medewerkers. Dat verklaart het grotere aandeel hogere loonschalen binnen de bezetting. 10

11 Indeling van de bezetting naar bedrijfsonderdeel: Deze grafiek laat zien dat intussen ruim 70 procent van de sw-medewerkers buiten de beschutte werklocaties van WOZL aan het werk is. De beweging van binnen (de beschutte werklocaties van WOZL) naar buiten middels detachering of groepsdetachering loopt de komende jaren nog door. Opgemerkt dient te worden dat binnen Beschut OZL een groep van 195 medewerkers, zijnde groen beschut, aanwezig is die overgeheveld zal worden naar Detacheringen OZL. In onderstaande overzicht is de ontwikkeling van de Sw-bezetting te zien over de periode oktober 2012 tot april

12 Indeling naar uitstroom: Gedurende het jaar 2013 hebben 266 sw-medewerkers de organisatie om diverse redenen verlaten. Dit kan zijn vanwege pensionering, overlijden, verhuizing naar een andere regio, etc. In onderstaand overzicht is schematisch de uitstroom per reden inzichtelijk gemaakt. De uitstroomcategorie arbeidsongeschiktheid betreft medewerkers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij wie herstel om deel te nemen aan het arbeidsproces niet te verwachten is. Onder beëindiging dienstverband vallen beëindiging in de proeftijd, het niet verlengen van tijdelijke contracten, beëindiging met wederzijds goedvinden, ontslag op staande voet en beëindiging op eigen verzoek. 12

13 Indeling van het ziekteverzuim: Het ziekteverzuim in 2013 lag gemiddeld op 14,52 procent. Zoals uit bovenstaande grafiek blijkt, wordt dit verzuim in belangrijke mate veroorzaakt door langdurig ziekteverzuim. Langdurig ziekteverzuim is veelal het gevolg van medische aandoeningen. Een hoog percentage kort verzuim (1 tot en 14 dagen) is veelal een indicatie voor onrust op de werkvloer. De natuurlijke reactie is dat medewerkers zich dan gemakkelijker ziek melden om deze situatie te ontlopen. Van een hoog kort verzuim is bij WOZL geen sprake. 13

14 2.2.3 Uitvoering WIW/ID De gemeenten Heerlen, Kerkrade, Brunssum, Landgraaf en Onderbanken hebben WOZL in 2012 verzocht (naar aanleiding van het faillissement Maecon) om de voormalige regeling WIW en ID namens hen uit te voeren. In 2013 hebben de gemeente Brunssum en Landgraaf de regeling beëindigd en voert WOZL de beide regelingen uit voor de gemeente Heerlen en Kerkrade. Bezetting 31 december 2013: WIW: Heerlen: 31 medewerkers Kerkrade: 22 medewerkers ID: Heerlen: 57 medewerkers Kerkrade: 34 medewerkers Eind 2013 hebben de gemeenten Heerlen en Kerkrade aangegeven dat de regeling in 2014 ongewijzigd wordt voortgezet. Met het oog op de aangekondigde Participatiewet per 1 januari 2015 is nog niet duidelijk wat met de regeling na 2014 gaat gebeuren. De kosten van deze uitvoering worden volledig en separaat gedragen door de gemeente Heerlen en gemeente Kerkrade Verbonden partijen De verbonden partijen bestaan uit de volgende bv s die onder de GR WOZL vallen: WOZL Ondersteuning bv, Beschut OZL bv, Detachering OZL bv, Groen OZL bv, Post OZL bv, Buurtbeheer Brunssum bv, WOZL 1 bv, WOZL 2 bv, WOZL 3 bv en WOZL 4 bv. In deze bv s zijn alle activiteiten ondergebracht die GR WOZL in 2012 heeft overgenomen na het faillissement van Licom nv om op deze wijze de werkgelegenheid van de sw-medewerkers te borgen. Beschut OZL bv Beschut OZL BV is gespecialiseerd in het assembleren en handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. De dienstverlening varieert van assemblage en verpakken tot licht industrieel werk. Beschut OZL bv levert opdrachtgevers waarde toevoegende diensten als goederenontvangst, -opslag en -beheer, orderpicking, assemblage/sorteren, modificatie van verpakking, transport (aan- en afvoer) en retourafwikkeling (recycling). Het bedrijf is ISO en HACCP-gecertificeerd. 14

15 Detachering OZL bv Detacheringen OZL bv is het detacheringsbedrijf voor sw-medewerkers in de regio. Goede, gemotiveerde mensen, geschikt voor het werk dat ze bij de inlener verrichten. Ruim swmedewerkers zijn gedetacheerd bij bedrijven in Zuid Limburg in o.a. de sectoren industrie, bouw, detailhandel, groothandel, catering, logistiek, dienstverlening, zorg en afvalverwerking. Dit op basis van zowel individuele, als groepsdetacheringen. WOZL 2 bv WOZL 2 bv is speciaal opgericht om personen met een WWB-uitkering de mogelijkheid te bieden werkervaring op te doen binnen WOZL. Deze personen krijgen een arbeidscontract voor bepaalde tijd bij Werk OZL bv en worden gedetacheerd bij Groen OZL bv om werkervaring op te doen in het groen/hoveniers werk. Groen OZL bv Groen OZL bv houdt zich bezig met ontwerp, aanleg en onderhoud van groenvoorzieningen. Ook voor andere werkzaamheden kan men bij Groen OZL bv terecht: het ontwerpen en inventariseren (gedigitaliseerd) van de groene ruimte het plaatsen en beheer van borden op lokale en toeristische wegen en op industrieterreinen het opruimen van zwerfvuil Er wordt gewerkt met vaste groepen medewerkers op vaste objecten. Met ruim 500 medewerkers is Groen OZL bv één van de grotere bedrijven op het gebied van groenvoorzieningen. Post OZL bv Post OZL bv biedt een volledig pakket van postdiensten aan en werkt met diverse productgroepen. Hierin wordt het volgende onderscheid gemaakt: Geadresseerde zendingen worden onderverdeeld in Businesspost Partijen (postzendingen van minstens 50 stuks die in vorm en gewicht gelijk zijn) en Businesspost Gemengd (postzendingen die niet gelijk zijn in vorm en gewicht; op basis van het totaalgewicht en het aantal stuks geldt één gemiddeld tarief) Ongeadresseerde zendingen Internationale zendingen, Post OZL bv verstuurt haar internationale post via Swiss Post International Netherlands bv en dat betekent wereldwijde service en Zwitserse kwaliteit 15

16 Buurtbeheer Brunssum bv Buurtbeheer Brunssum biedt medewerkers een werkplek en ontwikkelingsmogelijkheden om hen op weg te helpen naar een structurele baan, alsmede een bijdrage aan de leefbaarheid van buurten en wijken in Brunssum. Dit gebeurt op diverse wijzen, o.a. onderhoud van openbare ruimten en gebouwen voor de gemeente en het leveren van diensten aan bewoners van Brunssum. Onder dienstverlening wordt verstaan was- en strijkservice, scootmobielservice, fietsreparatie, dierverzorging etc. Bedrijfsvoering verbonden partijen financieel Het netto resultaat over het verlengd boekjaar 2012/2013 bedraagt negatief. Dit is minder slecht dan begroot en gezien de omstandigheden een goed resultaat. De komende jaren zal het resultaat echter verder onder druk komen te staan. In 2014 zal er vol ingezet worden op de afbouw van de risicovolle en/of kapitaalintensieve ondernemingen en tevens zal de subsidie vanaf 2015 trapsgewijs afgebouwd gaan worden. Het resultaat 2012/2013 is als volgt opgebouwd: Resultaat 2012/2013 (bedragen x 1.000,-) Omschrijving Brutomarge Overige personeelskosten sw Personeelskosten n-sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiële baten en lasten -7 Operationeel resultaat Subsidieresultaat Netto resultaat De deelnemende gemeenten hebben een bijdrage toegezegd ter hoogte van het netto resultaat. Deze bijdrage is reeds verwerkt in de jaarrekening. Het totale resultaat bedraagt derhalve nihil. 16

17 Drievoudige opdracht De opdracht voor de directie voor 2013 en 2014 bestond uit drie onderdelen, namelijk kanteling mensontwikkeling, afbouwen risicovolle en/of kapitaalintensieve ondernemingen en cultuurverandering. Kanteling mensontwikkeling Het ontwikkelen van de competenties van de aan WOZL toegewezen mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt is de kernactiviteit van de nieuwe organisatie. Niet langer zal het belang van de bedrijfsonderdelen centraal staan, maar is bepalend het moment waarop een persoon met een afstand tot de arbeidsmarkt klaar is om de volgende stap in zijn ontwikkeling te zetten. Begin 2013 is een eerste stap gezet om te inventariseren voor hoeveel en welke medewerkers, binnen de verschillende bedrijfsonderdelen, onvoldoende werk voorhanden was. Dit naar aanleiding van een veel gehoorde klacht, dat er in diverse bedrijfsonderdelen te weinig werk zou zijn en dat hierdoor regelmatig veel medewerkers met de armen over elkaar zaten. Het project WerkSaam is een begin 2013 gelanceerde samenwerking van WOZL met drie geselecteerde partners, namelijk Relim, De Werkmeester bv en Transfer Werkt bv. Gezien de grote diversiteit van de sw-doelgroep kan de uitvoeringsorganisatie OZL niet iedere specifieke doelgroep optimaal begeleiden. Hiervoor is gezocht naar aansluiting bij en versterking van partners die door Mensontwikkeling een herkenbare, aan WOZL complementaire, bijdrage en meerwaarde leveren ten behoeve van de door- en uitstroom van de doelgroepen. WerkSaam was gericht op het bieden van een passende werkplek voor medewerkers van OZL. Het eigenlijke doel van WerkSaam was het faciliteren van de beweging van binnen naar buiten (doorstroom), waarbij de sw-werknemer tewerkgesteld wordt op detacheringsbasis of op contractbasis binnen het vrije bedrijf. Dit om de uitstroom van sw-medewerkers, vooruitlopend op de Participatiewet, naar het vrije bedrijf te stimuleren. Ook kon een WerkSaam-traject als doel hebben om tijdelijke opvang te realiseren voor medewerkers, om daarna terug te stromen naar OZL. Het traject WerkSaam kon dan als een voorschakeltraject worden gezien. In opzet was het gericht op een groep van ongeveer 300 medewerkers. Uit de tussentijdse evaluatie, opgestart na toenemende kritiek op de werkwijze en de uitvoering, bleek dat de omschreven doelen niet voor alle partijen even duidelijk waren en dat het project een slecht imago had. Sw-medewerkers, sw-raden en vakbonden zagen WerkSaam als een project waarin werknemers over de schutting worden gegooid. Op basis van deze evaluatie is besloten om het project te stoppen en de deelnemers een passende oplossing te bieden. Om Mensontwikkeling in lijn met de beweging van binnen naar buiten voor medewerkers te brengen, alsmede om de gewenste interne processen sterker te verankeren in de organisatie, is eind 2013 gestart met een nulmeting. Er wordt bij die meting gekeken naar de wijze waarop mensontwikkeling met betrekking tot competentie en ontwikkeling van sw-medewerkers in de huidige situatie wordt vormgegeven. Vervolgens wordt dit afgezet tegen de gewenste situatie, met als resultaat een plan van aanpak om mensontwikkeling in de haarvaten van de hele organisatie te borgen. 17

18 Om de beweging van binnen naar buiten verder vorm en inhoud te geven, zal 2014 in het teken staan van het in kaart brengen van competenties en de ontwikkelbaarheid van medewerkers op de beschutte locaties. Afbouwen risicovolle en/of kapitaalintensieve ondernemingen In de uitgangspunten heeft het bestuur aangegeven dat de koers voor de uitvoeringsorganisatie is om op termijn te komen tot een efficiënt/klein onderdeel beschut en dit te realiseren door zoveel als mogelijk sw-medewerkers te detacheren bij derden. Het is niet wenselijk dat WOZL op (middel) lange termijn zelf over eigen kapitaalintensieve activiteiten beschikt. Hierbij dienen ondernemingsactiviteiten te worden ontplooid door niet eigen vennootschappen. WOZL transformeert naar een organisatie die fungeert als intermediair tussen de sw-medewerker en bedrijven en instellingen, waarbij de begeleiding plaatsvindt door WOZL. Om het bovenstaande doel te realiseren, is onderscheid gemaakt tussen bedrijfsactiviteiten die in aanmerking komen voor vervreemding, zoals bijvoorbeeld het hovenierswerk, en bedrijfsactiviteiten die in de beschutte omgeving plaatsvinden. Bij de bedrijfsactiviteiten in de beschutte omgeving is gekeken in hoeverre het mogelijk zou kunnen zijn om die werkzaamheden op locatie van de opdrachtgever te laten plaatsvinden. Ingezet is op de vervreemding van de bedrijfsonderdelen Groen OZL bv en Post OZL bv, evenals het overhevelen van werkzaamheden van WOZL-werklocaties naar locaties van opdrachtgevers. Vervreemding van de bedrijfsonderdelen Groen OZL bv en Post OZL bv. Met betrekking tot vervreemding van beide bedrijfsonderdelen hebben zich geïnteresseerden uit het hoveniers- en het postsegment spontaan gemeld. Met deze partijen is oriënterend gesproken. Daarna hebben we met de serieus geïnteresseerden de gesprekken vertrouwelijk voortgezet en informatie uitgewisseld om te komen tot een overnamevoorstel. Met betrekking tot de vervreemding van Groen OZL heeft tussentijds de opsplitsing van de portfolio Groen OZL plaats gevonden. Enkele van de deelnemende gemeenten gaven aan hun publieke groenopdracht te willen onderbrengen in een nieuw op te richten gemeentelijk werkbedrijf, dan wel bij de afdeling openbare werken van de gemeente. Hierdoor is de portfolio opgesplitst in commercieel groen en publiek groen. Ten aanzien van de vervreemding van commercieel groen was de status eind 2013 dat een eerste selectie van potentiële overnamekandidaten was gemaakt. De verwachting is dat in 2014 de vervreemding van Groen OZL bv kan worden afgerond. Met de overheveling van publiek groen is een aanvang gemaakt in 2013, waarbij de gemeente Voerendaal het spits heeft afgebeten. De publieke groenopdracht van de gemeente Voerendaal is ondergebracht bij de afdeling openbare ruimte. Naast de bijbehorende reguliere ploeg groenmedewerkers, is een extra ploeg beschutte groenmedewerkers gedetacheerd bij de afdeling openbare ruimte van de gemeente Voerendaal. Zowel medewerkers van de afdeling openbare ruimte en medewerkers van de gemeente Voerendaal, als medewerkers van Groen OZL bv hebben met extra aandacht voor de sw-medewerkers de overdracht zeer soepel laten plaatsvinden. In de loop van 2014 zal nog een aantal gemeenten volgen om een zelfde proces als de gemeente Voerendaal te doorlopen. 18

19 Overheveling van beschutte werkzaamheden naar werklocaties van de opdrachtgever. De eerste overheveling van beschut werk naar de werklocatie van de opdrachtgever is het verplaatsen van de werkzaamheden voor Microz te Geleen. Deze voorbereiding in samenspraak met de eigenaar heeft ca. 6 maanden in beslag genomen, waarbij de eigenaar op de locatie in Geleen ook een nieuwe productielijn heeft ingericht voor onze doelgroep. In deze periode is individueel en groepsgewijs met de betreffende medewerkers gesproken over de verhuizing van de werkzaamheden en hun nieuwe werkplek en -locatie. Tijdens de officiële opening van de nieuwe productielijn met het voltallige personeel, met de directie van Microz en de directie van WOZL, werden de sw-medewerkers in het zonnetje gezet. Dat warme welkom zorgde voor trots op de gezichten van de medewerkers. Op de locatie in Geleen werken nu 10 sw-medewerkers. Cultuurverandering Essentieel is dat het concept van mensontwikkeling en de beweging van binnen naar buiten breed worden uitgedragen in de nieuwe organisatie. Daartoe dienen deze uitgangspunten gecommuniceerd te worden door in eerste instantie het management van WOZL, maar ook door de verantwoordelijken in de bv s. Het is de bedrijfsfilosofie die in alle vezels van de organisatie dient te zitten. Dit is een essentiële succesfactor, waar het voltallige management voor verantwoordelijk is. Na de vliegende start die de uitvoering van de overgenomen activiteiten heeft gemaakt in 2012, zou de nadruk in 2013 komen te liggen in het verder verankeren van de kernwaarden. Aangegeven is dat de kernwaarden de leidraad zijn in ons dagelijks handelen. De kernwaarden zijn: - Integriteit - Transparantie (in de zin van voorspelbaarheid van ons gedrag) - Inhoud prevaleert boven posities - Openheid (in de zin van eerlijkheid) - Sober en doelmatig - Oplossingsgericht (in de zin van het creatief / buiten de geijkte paden zoeken naar mogelijkheden) Er is een aanvang gemaakt met deze werkwijze, waarbij in de praktijk de uitvoering soms erg weerbarstig kan zijn. Een cultuurverandering is een proces dat ook een lange adem vergt en met ups en downs wordt gevormd. Het is geen kwestie van een knop omzetten. Het is elke dag gefocust blijven en er hard aan blijven werken. Ook WOZL heeft hierin zijn downs gehad. Dit is uitgebreid in de media geweest en daar is WOZL niet trots op. WOZL betreurt de gang van zaken en het bestuur heeft hierin ook haar verantwoordelijkheid genomen en de directie ter verantwoording geroepen. De leermomenten hebben er toe geleid dat er meer en breder gecommuniceerd wordt. De betrokkenheid van een ieder is vergroot, waarbij er beseft moet worden dat de dingen die niet goed gaan, morgen in de krant staan. De vele zaken die goed gaan of zelfs een succes werden, worden als vanzelfsprekend beschouwd en krijgen daarmee niet de aandacht die ze verdienen. Bij alle besluitvorming in de organisatie houdt WOZL haar kernwaarden voor ogen, om zo de cultuurverandering vorm te geven. 19

20 Eind oktober heeft de directie een nieuw operationeel document opgesteld, genoemd H4. Hoe, Hart, Hoofd en Handen. In dit beleidsstuk worden de operationele doelstellingen voor eind 2013 en 2014 nader beschreven. In dit jaarverslag over 2013 kan al worden geconcludeerd dat de organisatie voor wat betreft de aangegeven doelstellingen op koers ligt. Heerlen, april

21 2.3 Paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen de bedrijfsvoering de financiering verbonden partijen Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd. 21

22 2.3.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves De reserves van WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. De ontwikkeling van de reserves in 2013 zijn hieronder weergegeven: Reserves (bedragen x 1.000,-) bestemming mutaties saldo saldo toevoeging onttrekking toevoeging onttrekking saldo Algemene Reserve Bestemmingsreserve Wachtlijstproblematiek Verlofrechten ASB Onvoorzien Totaal Reserves Algemene reserve De algemene reserve heeft een omvang van 0. Het negatieve resultaat 2012 ad is onttrokken aan de algemene reserve. De deelnemende gemeenten hebben ter dekking van dit tekort in 2013 een aanvullende bijdrage gestort van 2.901, welke bijdrage is toegevoegd aan de algemene reserve. Bestemmingsreserves Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Wachtlijstproblematiek Uit de reserve Wachtlijstproblematiek worden nog incidenteel kosten betaald voor toeslagen van een aantal sw-medewerkers op basis van de in het verleden gemaakte afspraken. In 2013 heeft er een onttrekking plaatsgevonden van 4. Voor 2014 is de verwachting dat de onttrekking uit deze reserve 9 zal bedragen. 22

23 Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van 194. In 2012 en 2013 is er geen sprake geweest om deze reserve aan te spreken. Onvoorzien De reserve onvoorzien is in de resultaatsbestemming 2011 gevormd om eventuele tekorten in de toekomst op te vangen. In 2012 en 2013 is er geen aanleiding geweest om deze reserve aan te spreken. Deze reserve kan ingezet worden om de functies van de reserves te vervullen zoals hieronder beschreven. Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2014 (gedeeltelijk) worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers de reserves dragen bij aan de liquiditeitspositie van WOZL. Zonder reserves kan de liquiditeitspositie van WOZL in gevaar komen Risicomanagement De deelnemende gemeenten zijn risicodrager voor de continuïteit van WOZL. WOZL heeft de plicht om de risico s te inventariseren, te analyseren en te beheersen. In de begroting 2014, die is vastgesteld in het Algemeen Bestuur van 11 juli 2013 is uiteengezet welke risico s zijn te onderscheiden. Voor het jaar 2013 gelden de volgende risico s: Algemene risico s Participatiewet en taakstelling Verbonden partijen 23

24 Algemene risico s Onder de algemene risico s worden de risico s verstaan die WOZL in het kader van haar bedrijfsvoering loopt. Te denken valt aan het debiteurenrisico en het financieringsrisico. Al deze risico s dienen binnen de begroting van WOZL te worden opgevangen. Omgevingsfactoren De wereld en ook de omgeving rondom WOZL is momenteel enorm in beweging. De economische ontwikkelingen naar aanleiding van de eurocrisis en verandering in wetten en regelgeving zetten bedrijven nog steeds onder druk, al lijkt er op dit moment licht in de tunnel te zijn. Bedrijven verlengen tijdelijke contracten niet vanzelfsprekend meer en de contracten met uitzendkrachten worden beëindigd. Hierdoor komen de plaatsingsmogelijkheden bij bedrijven onder druk te staan en daar waar er nog wel plaatsingsmogelijkheden zijn staat het tarief onder druk. Er is verder nog steeds onduidelijkheid over de financiering. Het budget op gemeentelijk niveau voor wat betreft de Participatiewet voor 2015 wordt pas medio september 2014 bekend. Voor de lange termijn zijn er nog veel onduidelijkheden. Met name als het gaat om deze regio zijn er op landelijk niveau bewegingen als het gaat om toekenning van extra gelden voor de problematiek rondom bewoners met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Ook hier is nog geen duidelijkheid over. De subsidie zal stapsgewijs worden afgebouwd, maar helemaal concreet is dit nog niet. De huidige Wsw-systematiek met taakstelling en subsidie blijft in ieder geval voor 2014 overeind. Maar in 2015 stopt de instroom in de Wsw, waardoor er in principe een sterfhuisconstructie ontstaat voor de Wsw. De nieuwe Participatiewet is nog met veel onduidelijkheid omgeven. Als gevolg van de gewijzigde marktomstandigheden in combinatie met gewijzigde wet- en regelgeving worden de volgende risico s met hoge impact onderkend. Risico s afzetmarkt WOZL en haar verbonden partijen hebben enkele grote groepsdetacheringen afgesloten en zal er als gevolg van het afstoten van kapitaalintensieve ondernemingen nog meer gaan afsluiten. Dit in samenwerking met een beperkt aantal opdrachtgevers. WOZL is hierdoor kwetsbaarder geworden voor onverwachte veranderingen bij deze kleine groep opdrachtgevers. De overeenkomst hebben veelal een langdurige looptijd (ca. 5 jaar) en het is onduidelijk wat er na die periode zal gebeuren. Door de tegenvallende economie, dingen ook steeds meer bedrijven mee naar opdrachten. Hierdoor komen de tarieven en marges onder druk te staan. WOZL zal de juiste prijs / kwaliteitsverhouding moeten blijven leveren. Wij verwachten dat indien de economie aantrekt de tarieven voor onze diensten van vooral beschutte activiteiten en in iets mindere mate de detacheringsactiviteiten op korte en langere termijn niet substantieel zullen stijgen en structureel voor een langere tijd op het huidige niveau zullen blijven. 24

25 Financiering Op de financiële middelen voor de uitvoering van de Wsw wordt naar verwachting flink bezuinigd. Het subsidie normbedrag Wsw zal de komende jaren teruglopen, waarbij een inschatting is gemaakt dat dit 500 per jaar per arbeidsjaar zal zijn. Voor WOZL heeft dit een oplopend negatief effect van ca. 2 miljoen per jaar. Het negatieve exploitatieresultaat zal hierdoor oplopen, want het is niet haalbaar om met deze subsidie een kostendekkende uitvoering van de Wsw te realiseren. Daarnaast stellen de deelnemende gemeenten jaarlijks een extra bijdrage ter beschikking in het negatieve exploitatieresultaat. Er zijn echter ook investeringen noodzakelijk om de bedrijfsvoering op peil te houden. Voor deze investeringen is extra financiering noodzakelijk. Personeel Wsw In 2015 stopt de instroom in de Wsw, waardoor er in principe een sterfhuisconstructie ontstaat voor de Wsw. De huidige doelgroep zal zoveel mogelijk geplaatst moeten worden bij reguliere bedrijven. Dit zal voor het personeel de nodige veranderingen meebrengen en de druk op het personeel zal toenemen om mee te gaan in de veranderingen. Het risico bestaat dat het ziekteverzuim zal toenemen, omdat niet iedereen dit gewend is. Binnen de verbonden partijen werken op dit moment veel sw-medewerkers in de ondersteunende diensten, waarbij ook sleutelposities door sw-medewerkers worden ingevuld. De populatie zal de komende jaren afnemen door enerzijds uitstroom op natuurlijke (AOW, ontslag) en niet natuurlijke (sterfte) wijze en anderzijds het stoppen van de instroom. Daarnaast zal de instroom in 2014 naar verwachting minimaal zijn en de instroom die verwacht wordt zal niet de kennis en kunde hebben om deze sleutelposities in te vullen. Het risico bestaat dat de organisatie onvoldoende kan inspringen op de uitstroom en dat uitstroom van sw-medewerkers op deze posities zal leiden tot vacatures, welke ingevuld moeten worden door regulier personeel wat leidt tot extra personele kosten. Het huidige personeelsbestand zal tevens vergrijzen en de verwachting is dat de loonwaarde zal dalen en de begeleidingsintensiteit zal toenemen. Het risico bestaat dat de toegevoegde waarde zal dalen, wat zal leiden tot extra spanning op het exploitatieresultaat. Personeel CAO Om de juiste infrastructuur in te richten en de juiste begeleiding van de sw-medewerkers te blijven garanderen is, uit het onderhandelingsakkoord met de curator, aan 115 ex-medewerkers van Licom een arbeidscontract voor bepaalde tijd aangeboden. In oktober 2013 zijn de contracten van 34 medewerkers niet verlengd. Er lopen op dit moment een aantal procedures. Dit leidt tot extra juridische kosten en afhankelijk van de uitkomst van de procedures kan dit ook tot extra loon- en eenmalige kosten leiden. 25

26 CAO Wsw De huidige CAO is een CAO die geënt is op een compleet arbeidsvoorwaardenpalet met een in de Wsw wet verankerde ontslagbescherming. Dit heeft tot gevolg, mede met de participatiewet op komst, dat sw-medewerkers minder snel genegen zijn om door te stromen naar een reguliere CAO. Immers, men geeft dan een stuk rechtszekerheid op. Detachering is in dit kader een goed alternatief. Ervaring is wel dat dit bij de doelgroep toch veel uitleg en onzekerheid met zich meebrengt. De huidige groep sw-medewerkers zal de komende jaren nog in dienst blijven van WOZL en het negatieve subsidieresultaat zal toenemen en een behoorlijke druk leggen op de organisatie. Daarnaast zijn er op het moment onderhandelingen gaande aangaande de CAO. De huidige CAO is namelijk afgelopen op 31 december De vakbonden hebben een looneis van 3% neergelegd. Dit is een groot risico, want iedere loonsverhoging van 1% leidt tot een extra last van ca. 1 miljoen voor WOZL en de deelnemende gemeenten. Pensioen De dekkingsgraad van het PWRI (pensioenfonds Wsw), bedroeg ultimo februari 109,6% en was ruim beter dan de vereiste dekkingsgraad van 104,1%. Echter, het PWRI heeft onlangs een brandbrief verstuurd naar de 1e kamer, waarin zij aangeeft dat met de komst van de Participatiewet de betaalbaarheid van de opgebouwde pensioen in het geding komt. Door deze wet komen er geen jonge deelnemers meer bij het PRWI en die zijn wel nodig om in de toekomst ook de pensioenen uit te betalen. De staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) is voornemens hiervoor extra gelden beschikbaar te stellen. Toch moet rekening gehouden worden met het feit dat in de komende jaren de premies voor de werkgever mogelijk zullen gaan stijgen. ICT De ict-omgeving is sterk verouderd binnen de verbonden partijen en de applicaties zijn grotendeels eigendom van derden. In 2013 is een start gemaakt met het upgraden van deze omgeving. Adequate voorzieningen zijn namelijk een vereiste om goed te kunnen werken. Op het moment wordt onderzocht welke verbeteringen noodzakelijk zijn om de dienstverlening op peil te houden, waarbij tevens van belang is welke rol WOZL zal gaan spelen binnen de Participatiewet en wat de kosten hiervan zullen zijn. Vervreemdingen Een opdracht voor 2013 en 2014 bestaat uit het afbouwen van risicovolle en/of kapitaalintensieve ondernemingen. In 2014 zal dit verder opgepakt worden en de eerste resultaten worden verwacht in het 2 e halfjaar van In de 1 e begrotingswijziging 2014 en de begroting 2015 is hier al rekening mee gehouden. Het gevolg hiervan is wel dat dit nadelig effecten heeft voor het exploitatieresultaat. Wij zien dat de dekking die de bedrijven nu bijdragen in het negatieve exploitatieresultaat niet geheel terugkomt in de hoogte van de detacheringsvergoeding. Hiertegenover staat wel dat de bedrijfsmatige risico s er niet meer zijn. 26

27 Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen - gedragen door de deelnemende gemeenten Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: Planning en control Personeel Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2013 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen WOZL. De begrotingswijziging 2013 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 11 juli De begrotingswijziging is vooraf besproken in het Dagelijks Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Vanaf het derde kwartaal 2013 is gestart met het informeren van het Dagelijks Bestuur middels een kwartaalrapportage. Voor 2014 is deze kwartaalrapportage opgenomen in de reguliere planning & control cyclus. 27

28 Personeel Het personeel van WOZL bestaat ultimo 2013 uit de volgende formatie: WOZL aantal fte aantal fte Bestuurssecretaris 0 0,00 1 1,00 Ondersteuning 2 1,67 2 1,83 Financiën 1 0,83 2 1,83 Cliëntbeheer 4 3,89 4 3,89 Totaal 7 6,39 9 8,56 Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt ca. 110 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties. WOZL heeft deze taak in 2013 uitgevoerd met een personeelsformatie van 8,56 fte (9 medewerkers). De functie van bestuurssecretaris die in 2012 werd ingevuld op detacheringsbasis is per 1 januari 2013 omgezet naar een dienstverband bij WOZL. Per 1 juli 2013 is de functie management assistente bij ondersteuning uitgebreid met 0,16 fte. Per 1 oktober 2013 is de afdeling financiën uitgebreid met de invulling van de functie voor een controller (1 fte). Naast het personeel met een dienstverband bij WOZL zijn een drietal personen (2,3 fte) aangenomen op detacheringsbasis. Dit heeft te maken met de administratie voor Begeleid Werken en WIW/ID die als gevolg van het faillissement van Maecon vanaf 2012 door WOZL wordt uitgevoerd. 28

29 2.3.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 28 juni 2012 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. De kasgeldlimiet over 2013 bedraagt: 8,2% van 128 miljoen (begrotingswijziging 2013), ofwel 10,5 miljoen. In 2013 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt. (bedragen x 1.000,-) Kasgeldlimiet 2013 omvang begroting in toegestane kasgeldlimiet in % 8,20% toegestane kasgeldlimiet in Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekeningcourantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. 29

30 De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord overtollig verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de overtollige middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijks begrotingstotaal, met een minimum van 0,25 miljoen en een maximum van 2,5 miljoen. Voor WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald: (bedragen x 1.000,-) Drempelbedrag schatkistbankieren 2013 omvang begroting in toegestane saldo in % 0,75% toegestane saldo in 960 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. WOZL beschikt in 2013 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is. 30

31 2.3.4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip Verbonden partijen gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV). De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de WOZL heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). WOZL is met de volgende partijen verbonden: Deelnemingen in Vennootschappen WOZL 1 bv Buurtbeheer Brunssum bv Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). In haar vergadering van 13 december 2012 heeft het bestuur kennisgenomen van de notitie juridische structuur en besluitvorming. In haar vergadering van 10 oktober 2013 heeft de AvA de heer de Winter benoemd als algemeen directeur a.i. van de vennootschappen. Besloten wordt: mw. C. Szalata-Thomas wordt benoemd als voorzitter dhr. F. Dijk wordt benoemd als secretaris dhr. R. de Winter wordt benoemd als algemeen directeur a.i. van de vennootschappen mw. I. Claessens wordt aangewezen als notulist 31

32 Beleidsvoornemen Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Wsw te bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en efficiënt mogelijk in te richten. De gekozen beleidslijn past binnen de in het regeerakkoord genoemde uitgangspunten met betrekking tot de Participatiewet. Dit zal in de toekomst verder worden geconcretiseerd. De verbonden partijen worden onderstaand nader toegelicht: Verbonden partij: Vestigingsplats: WOZL 1 bv Heerlen Financieel belang: 1 aandeel ad 1,- Risico's: Visie/Doelstelling: Beperkt, tot deelmame aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Verbonden partij: Vestigingsplats: Buurtbeheer Brunssum bv Brunssum Financieel belang: 100 aandelen ad 1.000,- Risico's: Visie/Doelstelling: Beperkt, tot deelmame aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam WOZL bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd Mutaties In de jaarstukken van 2012 zijn naast bovenstaande vennootschappen de volgende verbonden partijen opgenomen: Detachering OZL bv, Beschut OZL bv, Groen OZL bv, WOZL Ondersteuning bv, WOZL 2 bv, WOZL 3 bv, WOZL 4 bv en Post OZL bv. Op 15 december 2013 heeft er een herstructurering plaatsgevonden waarbij WOZL alle aandelen van de verbonden partijen, behoudens Buurtbeheer Brunssum bv, heeft overgedragen aan WOZL 1 bv. De invloed en zeggenschap van WOZL in alle bv s blijft echter ongewijzigd. Tevens is het aandelenkapitaal van de bv s teruggebracht naar één euro. Op 12 februari 2014 zijn de aandelen van Buurtbeheer Brunssum bv overgedragen aan de gemeente Brunssum voor een bedrag van één euro. Alle baten en lasten van Buurtbeheer Brunssum bv zijn vanaf 22 oktober 2012 voor rekening van de gemeente Brunssum. 32

33 Visie, doelstellingen en toekomst De volgende doelstellingen staan centraal in het bedrijfsplan van WOZL: Kanteling mensontwikkeling Afbouwen risicovolle en/of kapitaalintensieve ondernemingen Cultuurverandering WOZL zal binnen de wettelijke kaders efficiënt en effectief met de middelen om moeten gaan. Daarbij moet rekening gehouden worden met de werkgelegenheid voor medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt en het maximum gebruik van de individuele talenten. Financiën De verbonden partijen hebben allen een verlengd boekjaar wat loopt van 22 oktober 2012 tot en met 31 december De jaarstukken over het verlengd boekjaar laten een geconsolideerd tekort zien van In 2012 is reeds een tekort van 230 verwerkt in de jaarrekening van WOZL. Dit betekent dat voor 2013 een tekort wordt opgenomen van In de 1 e begrotingswijziging 2013 van WOZL is een geraamd tekort opgenomen van Het tekort 2013 is derhalve lager dan begroot. Het eigen vermogen van de verbonden partijen aan het einde van het begrotingsjaar 2013 is nihil. 33