JAARSTUKKEN Stichting De Wissel

Transcriptie

1 JAARSTUKKEN Stichting De Wissel Woerden, 8 februari 2016 Carrosserieweg BC Woerden Tel: Dit document bevat vertrouwelijke informatie. Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd en/of openbaar gemaakt worden door middel van druk, fotokopie of anderszins zonder schriftelijke toestemming van Stichting De Wissel

2 Inhoudsopgave Bestuursverslag...3 Balans per 31 december...5 Staat van baten en lasten...6 Waarderingsgrondslagen...7 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening...7 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva...7 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat...7 Toelichting op de balans per 31 december...8 Toelichting op de staat van baten en lasten...9 Ondertekening van de jaarrekening...10 Overige gegevens...11 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat...11 Bestemming van het resultaat over het boekjaar...11 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar...11 Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 2

3 Bestuursverslag Doelstelling van Stichting De Wissel Stichting De Wissel, statutair gevestigd te Woerden, heeft ten doel zonder winstoogmerk: inschakeling in het arbeidsproces of sociale activering van mensen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt; alles wat daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door: dienstbetrekkingen aan te bieden aan betrokkenen, op grond waarvan plaatsing op een passende werkplek wordt gerealiseerd ondersteunende en stimulerende voorzieningen De stichting beoogt het algemeen nut. Raad van toezicht - model Het bestuur van de stichting is opgedragen aan de directie. Een aantal besluiten van de directie zijn onderworpen aan de goedkeuring van de raad van toezicht (RvT), zoals de vaststelling van de begroting en de jaarrekening. Leden van de RvT kunnen slechts zijn zij, die wethouder of raadslid zijn van een deelnemende gemeente. Iedere deelnemende gemeente wijst 1 raadslid of wethouder aan om tot lid van de RvT te worden genoemd. Ultimo is de RvT als volgt samengesteld: a. Namens de gemeente Woerden, Y. Koster-Dreese, voorzitter b. Namens de gemeente Bodegraven-Reeuwijk, M.G. Kromwijk, secretaris c. Namens de gemeente Montfoort, J.L.M. Vlaar, lid d. Namens de gemeente Oudewater, A.M. de Regt, lid Activiteiten Stichting De Wissel is werkgever voor gesubsidieerde arbeid ten behoeve van de deelnemende gemeenten. Daarnaast verricht stichting De Wissel (voor de omzetbelasting vrijgestelde) prestaties, die bestaan uit de detachering van nu nog één persoon op grond van de Wet inschakeling werkzoekenden (WIW). Gedurende zijn 3 medewerkers in dienst van de Stichting, namelijk 2 medewerkers ten behoeve van de gemeente Woerden (vanuit de oude WIW regeling) en 1 medewerker ten behoeve van de gemeente Montfoort. De administratie van de ID banen (uitgevoerd door Ferm Werk NV) is in beëindigd. Begroting 2016 De gemeente Woerden heeft met ingang van de subsidie voor de WIW dienstverbanden verminderd op basis van loonwaardebepaling. Eén van de WIW medewerkers heeft een detacheringsplek bij een reguliere werkgever; voor de andere WIW medewerker is het niet gelukt een baan te vinden of extern te detacheren. Daarom is in voor deze persoon een ontslagaanvraag ingediend en deze aanvraag is medio november door het UWV gehonoreerd. Dit betekent dat het dienstverband wordt beëindigd per 16 maart Het begrote tekort op de exploitatie 2016 is hierdoor verminderd tot Eigen vermogen Het vrij besteedbaar eigen vermogen van Stichting De Wissel bedraagt Het saldo van baten en lasten volgens de winst- en verliesrekening wordt doorberekend aan Ferm Werk N.V. Hierdoor blijft het eigen vermogen ongewijzigd. In de statuten wordt bepaald dat er niet meer vermogen wordt aangehouden door de stichting dan nodig is voor de continuïteit van de voorziene werkzaamheden ten behoeve van het doel van de stichting. De functie van het eigen vermogen is het verschaffen van voldoende werkkapitaal voor de uitoefening van activiteiten. Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 3

4 Jaarrekening Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 4

5 Balans per 31 december (voor verwerking resultaatbestemming) Activa Vlottende activa Vorderingen Vordering op GR Ferm Werk Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal Passiva Eigen vermogen Overige reserve Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Schuld aan Ferm Werk N.V Overige schulden en overlopende passiva Totaal Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 5

6 Staat van baten en lasten Begroting Baten Subsidiebaten Baten uit levering van diensten Totaal Lasten Personeelskosten Overige lasten Totaal Resultaat voor doorberekening Doorberekend aan Ferm Werk N.V Resultaat Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 6

7 Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pensioenverplichtingen De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winsten-verliesrekening verantwoord. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Doorbelastingen aan Ferm Werk N.V. Het saldo van baten en lasten volgens de winst- en verliesrekening wordt doorberekend aan Ferm Werk N.V. Vennootschapsbelasting Het bestuur van de Stichting stelt zich op het standpunt dat de Stichting niet vpb- plichtig is op grond van artikel 2 lid 7 van de Wet op de Vennootschapsbelasting. Derhalve is in de jaarrekening geen rekening gehouden met vennootschapsbelasting. Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 7

8 Toelichting op de balans per 31 december Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de rechtspersoon. Eigen vermogen Overige reserve Stand 1 januari Resultaat vorig boekjaar Stand 31 december Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld Overige kosten Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 8

9 Toelichting op de staat van baten en lasten Subsidiebaten Begroting Subsidiebate gemeente Woerden Subsidiebate gemeente Montfoort De subsidiebate van de gemeente Montfoort is gelijk aan de personeelskosten. De subsidiebate van de gemeente Woerden is gebaseerd op de loonwaardebepaling die bij de twee overgebleven WIW medewerkers is afgenomen. Uitvoeringsvergoedingen Begroting Uitvoeringsvergoeding WIW Uitvoeringsvergoeding ID Uitgevoerd door Ferm Werk NV De vergoeding voor de uitvoering van de WIW bedroeg per jaar per dienstbetrekking. Personeelskosten Begroting Lonen en salarissen Werkgeversheffing ZVW Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Het gemiddelde aantal personeelsleden in bedroeg 2,30 fte (begroting: 1,89 fte, : 2,40 fte). Doorberekend aan Ferm Werk NV Begroting Doorberekening resultaat Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 9

10 Ondertekening van de jaarrekening Woerden, 30 juni De directie, B.F. Drost De Raad van Toezicht, Y. Koster-Dreese (gemeente Woerden) M.G. Kromwijk (gemeente Bodegraven-Reeuwijk) J.L.M. Vlaar (gemeente Montfoort) A.M. de Regt (gemeente Oudewater) Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 10

11 Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Er is geen sprake van een statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat. Bestemming van het resultaat over het boekjaar Het resultaat over het boekjaar bedroeg nihil, derhalve niet van toepassing. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar Het resultaat over het boekjaar is nihil, derhalve niet van toepassing. Jaarstukken Stichting De Wissel Woerden 11