PROCURATIE- en BUDGETHOUDERSREGELING GEMEENTE HEERLEN

Transcriptie

1 PROCURATIE- en BUDGETHOUDERSREGELING GEMEENTE HEERLEN Het college van burgemeester en wethouders; Gelet op het bepaalde n: de Gemeentewet, de Algemene wet bestuursrecht, de Fnancële verordenng en het Organsatebeslut gemeente Heerlen; Beslut: Vast te stellen de Procurate- en budgethoudersregelng gemeente Heerlen. Toelchtng artkelen algemeen Het college wordt bj de utoefenng van zjn bevoegdheden ondersteund door de ambteljke organsate. De organsate s daarbj gebonden aan de regels vastgesteld door de raad en het college. De fnancële verordenng, het organsatebeslut de mandaatregelng en de procurate- en budgethoudersregelng vormen de bass voor de opzet en werkng van de ambteljke organsate en de verdelng van, onder andere, de fnancële bevoegdheden met als doel om n control te komen en te bljven. De budgetcyclus begnt met de vaststellng van de begrotng door de gemeenteraad, de houder van het budgetrecht. De regels hervan zjn vastgesteld n de fnancële verordenng voor de gemeente Heerlen. De tweede stap s het door de drecte bnnen de algemene en fnancële kaders van de begrotng en het drecteplan vaststellen van de afdelngsplannen en programmaplannen. De procurate- en budgethoudersregelng sptst zch toe op de utvoerng van het afdelngsplan en programmaplan en de utvoerng van eerder vastgesteld beled en geeft regels ten behoeve van de relate tussen college, drecte en afdelng, cq programma-organsate. De regelng beoogt het procurate- en budgethouderschap dudeljk te regelen. Daarom zjn hoofdthema s ut andere regelngen, als dat de dudeljkhed dent, ook kort verwoord n deze regelng. F n a n c ë l e v e r o r d. College Mandatars Beslut Aangaan verplchtng / tekenen nkoopcontract (procuratehouder) Budgetbeheer / autorsate betalng (budgethouder) O r g a n s a t e b e s l u t Pagna 1 februar 2013

2 BEGRIPSBEPALINGEN Artkel 1 In deze regelng wordt verstaan onder: a. Admnstrate: het systematsch verzamelen, vastleggen, verwerken en verstrekken van nformate ten behoeve van het besturen, het functoneren en het beheersen van (onderdelen van) de organsate van de gemeente Heerlen en ten behoeve van de verantwoordng de daarover moet worden afgelegd. b. Beheersng: het rechtmatg, doeltreffend en doelmatg handelen op het geheel van nkomsten en utgaven en de beledsmatge kant van een raadsprogramma, product en of project. c. Raadsprogramma: een samenhangend geheel van kernthema s en producten gercht op het bereken van maatschappeljke effecten, zoals gedefneerd n de gemeentebegrotng. d. Programma: samenhangende verzamelng van projecten en andere actvteten, georganseerd n een programma-organsate, buten de ljnorgansate. Net te verwarren met een raadsprogramma. e. Product: de som van dverse actvteten om te komen tot een voorgenomen resultaat dat bnnen een raadsprogramma ledt tot een prestate. Tevens s dt het beheers- en verantwoordngsnveau van het college en de drecte. f. Budget: de mddelen de va de raadsprogramma begrotng en afdelngsplannen zjn toegekend voor het realseren van een samenhangend geheel van doelstellngen, resultaat- en prestateafspraken. g. College: het college van burgemeester en wethouders (B&W) van de gemeente Heerlen. h. Drecte: het drecteteam als bedoeld n het Organsatebeslut gemeente Heerlen.. Afdelngshoofd: lednggevende van een organsatorsche eenhed (afdelng) bnnen de gemeente Heerlen. j. Programmamanager: opdrachtnemer van programmadoelstellngen en operatoneel lednggevende van de programma-organsate. k. Projectleder: de medewerker de als gevolg van een schrfteljke mandaterng de taak van budgethouder vervult bj de projectmatg ut te voeren actvtet. l. Budgethouder: Degene de door de raad mddelen beschkbaar krjgt gesteld om daarmee de n de begrotng aangegeven doelenden te bereken. Onder meer door het autorseren van betalngen. m. Budgethouder 1: De algemeen drecteur de ut hoofde van zjn functe verantwoordeljk s voor de beheersng van het totale budget van de gemeente. n. Budgethouder 2: de functonars de ut hoofde van zjn functe verantwoordeljk s voor de beheersng van een budget dan wel waarvoor hj als zodang s aangewezen en s bevoegd over utgaven te besluten tot maxmaal het toegewezen budget (een afdelngshoofd of programmamanager). o. Budgethouder 3 de functonars de voor de beheersng van een deel of delen van een budget s aangewezen (bureauhoofd/clustercoördnator of een projectleder). p. Procuratehouder (algemeen): de medewerker de namens de gemeente geautorseerd s tot het aangaan van verplchtngen / het tekenen van nkoopcontracten. q. Procuratehouder 1: Drecte. r. Procuratehouder 2: Afdelngshoofd/ programmamanager. Toelchtng artkel 1 De defntes zjn gebaseerd op het Organsatebeslut van de gemeente Heerlen. Voor wat betreft de budgethouder s met name aanslutng gezocht met artkel 4 van het organsatebeslut 2012 nzake de nterne taakverdelng bnnen de drecte, waaronder de verantwoordeljkhed voor de (raads)programma s. Voor wat betreft de budgethouder lgt de nadruk op de beheersng van de budgetten, d.w.z. het beheren van de budgetten bnnen de kaders van het afdelngsplan. Pagna 2 februar 2013

3 AANWIJZING VAN BUDGETHOUDERS Artkel 2 1. De drecte s belast met de gemeenteljke beledsontwkkelng en de utvoerng van de raadsprogramma s als bedoeld n hoofdstuk III, artkel 7, ld 1 van het organsatebeslut gemeente Heerlen. 2. De drecte wjst mddels goedkeurng van het afdelngsplan of projectplan per budget een budgethouder aan. 3. Het afdelngshoofd kan een bureauhoofd/clustercoördnator of projectleder als budgethouder (3) aanwjzen. 4. De drecte kan n afwjkng van ld 3, op voorstel van de budgethouder en met adves van het afdelngshoofd van de afdelng Admnstrate & Onderzoek (A&O), andere medewerkers als budgethouders aanwjzen. 5. De aanwjzng als budgethouders wordt met vermeldng van de betreffende budgetten schrfteljk gedaan (noodzakeljk als gevolg van geautomatseerde factuurverwerkng). Het bjhouden en muteren van deze autorsates s een verantwoordeljkhed van de afdelng A&O. 6. Het afdelngshoofd meldt elke (personele) aanwjzng, bedoeld n het vjfde ld, aan het afdelngshoofd van de afdelng A&O. 7. De meldng bedoelt n het vjfde en zesde ld gaat vergezeld van de orgnele paraaf en handtekenng van de betreffende budgethouder en afdelngshoofd. 8. Het afdelngshoofd van de afdelng A&O verwerkt de aanwjzng van budgethouder bnnen vjf werkdagen na meldng n de admnstrate. 9. Het afdelngshoofd van de afdelng A&O rapporteert voor het begn van elk begrotngsjaar de drecte aan de hand van een totaaloverzcht over de aanwjzngen, bedoeld n het zesde ld. Toelchtng artkel 2 De aanwjzng van budgetten vndt plaats door goedkeurng van het afdelngsplan of bestuursen/of projectplan. Extra mddelen voor neuw beled kunnen mddels prorteten n de begrotng aan een (raads)programma zjn toegewezen. Voor wat betreft plaatsvervangng: n de plaats van de budgethouder treedt de persoon de (door de drecte) s aangewezen als vervanger van het afdelngshoofd. De budgethouder bljft als (fnanceel)mandaatgever bevoegd de gemandateerde bevoegdhed ut te oefenen. Hj mag de aanwjzng als budgethouder ntrekken en een andere persoon daarvoor (tjdeljk) aanwjzen. De autorsate van de budgethouder s strkt noodzakeljk voor de opdracht tot betalng / dan wel ontvangsten aan de afdelng A&O. Functeschedng s een maatregel van nterne controle of admnstrateve organsate de buten het kader van deze regelng valt. Als de maatregel of dat gebruk wordt afgesproken, s de budgethouder verantwoordeljk voor de juste toepassng en net de afdelng A&O. A&O moet er op toezen dat de juste budgethouder geautorseerd s. In dt verband: de afdelng A&O s een ondersteunende afdelng en het s van belang dat zj rchtng de andere afdelngen wjst op mogeljke gebreken n het voortraject. De verantwoordeljkhed voor het voortraject bljft echter bj de budgethouder. VERANTWOORDELIJKHEDEN Artkel 3 De algemeen drecteur s endverantwoordeljk voor de beheersng van de budgetten bnnen de kaders van de raadsprogramma begrotng nclusef tussentjdse wjzgngen vastgesteld door het college en raad. Toelchtng artkel 3 Ze ook fnancële verordenng artkel 7; wjzgen van de begrotng. Pagna 3 februar 2013

4 Artkel 4 Het afdelngshoofd dat s aangewezen als budgethouder s onvermnderd de bepalngen de n deze regelng zjn opgenomen ten aanzen van de taken voor budgethouders endverantwoordeljk voor de beheersng van de budgetten en de realsate van nkomsten de tot het taakgebed van zjn afdelng behoren. Toelchtng artkel 4 Het afdelngshoofd dat s aangewezen als budgethouder bljft endverantwoordeljk voor de beheersng van de budgetten van zjn afdelng, zowel de nkomsten als de utgaven. Het spreekt voor zch dat hj bj de aanwjzng van geautorseerde budgethouders 3 ook afspreekt hoe deze zch jegens hem verantwoorden. De algemene regels over mandaat (Mandaatbeslut gemeente Heerlen en Algemene wet bestuursrecht) zjn van toepassng. BEVOEGDHEDEN EN VERPLICHTINGEN Artkel 5 1. De budgethouder s namens het college bevoegd tot het doen van utgaven: a. Tot maxmaal de betreffende budgetten waarvoor zj als budgethouder s aangewezen bnnen de tabel genoemde drempelbedragen bj ld 2. b. Tot maxmaal het saldo van de voorzenngen de onderdeel utmaken van de explotate en als zodang vallen bnnen de budgetten, bedoeld onder a. c. Tot maxmaal de kosten van utvoerng van een n de begrotng opgenomen nvesterng waarvoor zj va een nterne order als budgethouder zjn aangewezen met den verstande dat zj het college vooraf de nhoudeljke en fnancële nvullng van de nvesterng ter vaststellng aanbeden. 2. In deze nota s verschl gemaakt tussen het aangaan van verplchtngen (procuratehouderregelng) en het autorseren van facturen (budgethoudersregelng). De procuratehouderregelng gaat over we bevoegd s het nkoopcontract te tekenen, net over het plaatsen van een bestellng. Bestellngen worden afgehandeld conform de budgethoudersregelng. In onderstaande tabellen wordt aangeven door welke functe het aangaan van een verplchtng (tekenen nkoopcontract) en de autorsate van de betalng tenmnste wordt behandeld. Bjvoorbeeld: het tekenen van een nkoopcontract boven moet getekend worden door Procuratehouder 1 (Drecte). Procurate: Autorsate aangaan van een verplchtng (tekenen nkoopcontract)* Procuratehouder (PH): Ze artkel 1 begrpsbepalngen Bedrag PH 1 PH 2 Meer dan ,- t/m ,- X X Budgethouder: Autorsate van de betalng** Budgethouder (BH): Ze artkel 1 begrpsbepalngen Bedrag BH2 BH3 Meer dan ,- t/m ,- X X Bovenstaande tabellen gaan altjd ut van het ver ogen prncpe: twee verschllende medewerkers (vandaar 4 ogen) moeten de factuur zen. De eerste parafeert bjvoorbeeld voor het leveren van Pagna 4 februar 2013

5 een bepaalde denst of goed, de tweede accordeert dan de betalng. Voor verdere nformate verwjzen wj naar de AO-procesbeschrjvngen van het BIBAB-proces. a. Bovenstaande tabellen worden als volgt utgewerkt: *Per medewerker wordt het maxmale procuratebedrag vastgelegd voor het aangaan van verplchtngen (procuratehouderregelng). **Per budgethouder wordt vastgelegd voor welke budgetten en bedragen (tot een maxmum van de n de budgethoudersregelng vastgelegde bedragen) hj geautorseerd s tot het doen van utgaven (budgethoudersregelng). b. Het bjhouden en muteren van de utwerkng en het publceren van de procuratehouders bj de kamer van koophandel en/of op onze webste s een verantwoordeljkhed van de afdelng A&O. Het aanleveren van (personele) mutates s en bljft een verantwoordeljkhed van de afdelngshoofden (ze ook artkel 2, ld 5-9). 3. Utgangspunt s dat alle bestellngen gekoppeld worden aan een verplchtng. 4. Het gestelde n het derde ld s van overeenkomstge toepassng op rechten. 5. De budgethouder draagt er zorg voor dat betaalopdrachten voorzen van correcte autorsate en 5 werkdagen voor het verstrjken van de betalngstermjn(en) aan de afdelng A&O Onderzoek worden geleverd, voor verwerkng n de fnancële admnstrate. Conform de drempelwaarden tabel artkel 5 ld 2 s aangegeven we tot welk bedrag facturen mag goedkeuren. 6. De procurate- / budgethouder s verantwoordeljk voor correcte nalevng van het aanbestedngen beled en zal op de opdrachtverstrekkng dan wel factuur de kostenplaats en of het verplchtngennummer laten vermelden. 7. Van de autorsate wordt geen gebruk gemaakt als de budget of procuratehouder n redeljkhed had kunnen voorzen dat het te nemen beslut vanwege de bestuurljke en polteke aspecten, de aard of de omvang van de (fnancële) rsco s of anderszns, ngrjpende gevolgen kan hebben. 8. Budgethouder 1 kan algemeen en/of specfeke nstructes geven aan de budgethouders over de admnstrateve vastleggng en verantwoordng. 9. Budgethouder 1 kan afwjkende regels met betrekkng tot het toekennen van de budgetten bepalen. 10. Het toekennen van een utgaande subsde wordt geljkgesteld aan het aangaan van een verplchtng. Toelchtng artkel 5 Het artkel legt n de eerste plaats de grens van de bestedngsmogeljkheden vast. In het algemeen s het maxmum het beschkbaar gestelde budget. Voor nvesterngskredeten kan dat anders lggen; het college wordt vooraf geïnformeerd over de nhoudeljke nvullng en defnteve ramng van de nvesterngen. Mocht het bedrag dat nodg s om de geplande nvesterng te realseren lager zjn dan de ramng, lgt het voor de hand dat het college het maxmum vaststelt op het lagere bedrag. Eventueel kan de afdelng bj de betreffende nformate ook een voorstel doen voor nvullng van een eventueel overschot. Is er een tekort, dan zal de afdelng een oplossng moeten voorstellen bnnen het egen budget dan wel moeten vragen om extra mddelen. Kern van de zaak s dat ook her recht wordt gedaan aan de bevoegdheden n het kader van het budgetrecht van de gemeenteraad. M.a.w.: s er onvoldoende budget dan wordt dat aangevuld door degene de bevoegd s en s er budget over bj de nvullng van de taak dan valt het terug naar de houder van het budgetrecht. Verder regelt dt artkel een aantal belangrjke afspraken voor wat betreft de verwerkng van gegevens n de fnancële admnstrate, met name nzake verplchtngen en de wjze van aanleverng van nota s. Goede afspraken tussen de afdelngen met de afdelng van A&O nzake het (aan)leveren van geregstreerde en geautorseerde facturen zjn herbj noodzakeljk en vormen een belangrjke randvoorwaarde. Pagna 5 februar 2013

6 Voor specfeke regelngen of plannen kan het nodg zjn dat afwjkende regels met betrekkng tot het toekennen van de budgetten nodg zjn. De drecte kan per specfek geval n de betreffende regelng of plan afwjkende regels overeenkomen. Zo zjn n artkel 3 van de regelng Verordenng fonds Economsch Beled, specfeke regels opgenomen. Ook kan men denken aan het extra rchtljnen op het gebed van aanvullende autorsates bj het aangaan van majeure verplchtngen. Het aangaan van verplchtngen drempelwaarden De procuratehouder 2 (Afdelngshoofd/programmamanager) mag tot en met een bedrag van per verplchtng beslssen tot het aangaan van verplchtngen (zoals het sluten van contracten / overeenkomsten tot koop, huur etc.). Wel moeten deze verplchtng een bjdrage leveren aan het bereken van de vastgestelde doelenden en moet het resterende budget of kredet toerekend zjn. Bj bedragen boven de dent de procuratehouder 1 (Drecte) de autorsate te verlenen. De procuratehouder mag geen verplchtngen aangaan, de n de toekomst kunnen leden tot een groter beslag op de fnancële mddelen of de een beledswjzgng nhouden. Subsde Ook het toekennen van een utgaande subsde betekent dat een verplchtng wordt aangegaan. Subsdërng s aan de orde als de gemeente geld beschkbaar stelt voor bepaalde actvteten van een aanvrager, zonder dat er sprake s van betalng voor aan de gemeente geleverde goederen of densten. Als bepaalde actvteten net kunnen worden ngekocht of de gemeente daarvoor geen marktconforme prjs betaalt (bjvoorbeeld omdat de prjs net afhankeljk s van de geleverde eenheden) s er sprake van subsde. Bj subsdes denen de bepalngen van de Algemene Subsdeverordenng (ASV), dan wel van de vastgestelde deelsubsdeverordenngen te worden gevolgd. Voor subsdes geldt het aanbestedngsbeled n prncpe net, omdat er geen sprake s van leverng of densten aan de gemeente. De gemeente moet n het geval van meerdere aanvragen voor dezelfde subsde wel op objecteve, transparante en net-dscrmnerende crtera een beslssng nemen welke subsdeaanvraag wordt gehonoreerd. Artkel 6 In artkel 15 van de fnancële verordenng s geregeld hoe de Gemeente Heerlen omgaat met baten de net zjn begroot. Artkel 7 Verantwoorden en utvoerngsregels 1. Budgethouder 2 kan tussen de budgetten voor verschllende producten waarvoor hj als zodang s aangewezen, utslutend budgettar neutraal overhevelen. 2. De wjzgngen als bedoeld n het eerste ld denen aan het college te worden gemeld. 3. De n het eerste ld genoemde bevoegdhed geldt utdrukkeljk net voor de rumte de beschkbaar s gesteld voor nvesterngen, tenzj het college daarvoor toestemmng heeft gegeven. 4. De budgethouder s verantwoordeljk voor de correcte boekhoudkundge verantwoordng van lasten en baten. 5. Integrtet en fraudeprevente. De afdelng zorg voor voldoende functeschedng voor het aangaan van een verplchtng en het accorderen van een herut volgende betalng. 6. Beïnvloedbare meevallers. Meevallers n de begrotngsutvoerng met een beïnvloedbaar karakter vloeen n prncpe terug naar de algemene mddelen. Meevallers mogen worden aangewend om tegenvallers bnnen hetzelfde product te compenseren. Deze aanwendng mag net leden tot een beledsaanpassng. 7. Net beïnvloedbare meevallers. Meevallers n de begrotngsutvoerng met een netbeïnvloedbaar karakter vloeen altjd terug naar de algemene mddelen. Bj de rapportages aan de raad kan het college aan de raad een voorstel doen om deze meevallers aan te wenden om Pagna 6 februar 2013

7 tegenvallers elders te compenseren. Bj nstemmng door de raad wordt dt n een begrotngswjzgng vastgelegd. 8. Beïnvloedbare tegenvallers. Tegenvallers n de begrotngsutvoerng met een beïnvloedbaar karakter moeten n prncpe door de budgethouder bnnen hetzelfde product n hetzelfde jaar worden gecompenseerd. Compensate mag net leden tot beledsaanpassng. Als dt net mogeljk s, kan het college door mddel van een begrotngswjzgng besluten tot compensate elders bnnen hetzelfde raadsprogramma, zonder dat daarbj het totaal van de lasten of van de baten van dat raadsprogramma wordt gewjzgd. Als er wel een wjzgng van de raadsprogramma s ontstaat of er een beroep gedaan wordt op algemene dekkngsmddelen, stelposten of reserves, dan dent de begrotngswjzgng door de raad te worden genomen. 9. Net beïnvloedbare tegenvallers. Bj de rapportages aan de raad kan het college een voorstel aan de raad doen om begrotngsrumte of meevallers elders n de begrotng aan te wenden ter compensate, dan wel om de doelstellng aan te passen of extra mddelen ter beschkkng te stellen. Bj nstemmng door de raad wordt dt n een begrotngswjzgng vastgelegd. 10. Afwjkngen n kredeten. Voor kredeten gelden een aantal bjzondere regels. Dt s een gevolg van het fet dat kredeten door de gemeenteraad beschkbaar worden gesteld voor het doen van een concrete nvesterng. a. Meevallers op kredeten. De raad heeft een kredet voor een specfeke nvesterng beschkbaar gesteld. Is voor een nvesterng mnder geld nodg, dan vloet het voordeel terug naar de algemene mddelen. Meevallers op kredeten mogen net zonder raadsbeslut worden gebrukt ter compensate van tegenvallers elders. b. Tegenvallers op kredeten. Kredeten mogen net worden overschreden. Er mag ook geen compensate met andere kredeten plaatsvnden. Bj een dregende overschrjdng dent aan de raad een aanvullend kredet te worden gevraagd. Bj het aanvragen van een aanvullend kredet zal door de budgethouder dekkng moeten worden aangegeven voor de hogere kaptaallasten, de ontstaan als gevolg van het hogere kredet. Verhogng van het kredet wordt door mddel van een begrotngswjzgng vastgelegd Toelchtng artkel 7 Artkel 7 regelt dat budgethouders tussen onderdelen van 1 en hetzelfde product kunnen schuven, mts de doelstellngen van dt product herbj net wjzgen. Bj dt artkel moet ook artkel 6 van deze regelng en artkel 11 van de fnancële verordenng betrokken worden. De lasten en baten denen te worden verantwoord op de daarvoor bestemde begrotngsposten. De boekngscode moet betrekkng hebben op het doel waarvoor de utgave s bestemd. Het boeken op een andere boekngscode (verschrjven), bjvoorbeeld omdat daar nog budget beschkbaar s, s net toegestaan. De budgethouder s verantwoordeljk dat de lasten en baten op de juste wjze n de admnstrate worden verantwoord. Een fnancële admnstrate heeft alleen nut nden de lasten en baten ook correct verantwoord worden op de daarvoor bestemde begrotngsposten. M.a.w.: een factuur de betrekkng heeft op project x wordt ook op project x geboekt en net op project y omdat daar nog budget s. Tot slot regelt dt artkel hoe om te gaan met mee- en tegenvallens van budgetten en kredeten (nvesterngen). Een belangrjk doel van de regelng Procurate- en Budgethoudersregelng s om regels te geven voor een zo doelmatge mogeljke nzet van budgetten van de gemeente. Een onderdeel hervan s het voorkomen van msbruk en onegenljk gebruk. Dt wordt onder meer vormgegeven door een functeschedng, waarbj verschllende functonarssen n de organsate verschllende taken hebben n het proces van bestellen, betalen en verantwoorden. Herdoor wordt de mogeljkhed beperkt dat ndvduele medewerkers ten onrechte utgaven kunnen doen. Daarnaast s het goed om regelmatg te controleren of bestelde en gefactureerde leverngen en densten ook daadwerkeljk aan de gemeente zjn geleverd en prjstechnsch correct zjn gefactureerd. Er vndt steekproefsgewjze controle plaats van geleverde goederen en densten. Op bass van betaalde facturen zal worden gecontroleerd of de leverng ook daadwerkeljk aan de gemeente s verrcht en de prjzen conform de nkoopcontracten zjn gefactureerd. Het controleren Pagna 7 februar 2013

8 van de leverng kan door vast te stellen dat het betreffende goed ook daadwerkeljk geleverd s, dan wel of de denst een concreet resultaat heeft opgeleverd. RAPPORTAGE EN VERANTWOORDING Artkel 8 1. De budgethouder legt verantwoordng af over de fnancële en nhoudeljke taken aan de opdrachtgever dan wel zjn lednggevende. 2. Op de nhoud en frequente van de n het eerste ld bedoelde verantwoordng zjn de daarvoor vastgestelde plannng, afspraken en kwalteten n het kader van de plannng- en control-cyclus van toepassng. Toelchtng artkel 8 Her staan een aantal afspraken de ook n het kader van de P&C cyclus zjn vastgelegd. Maar voor utvoerng van deze regelng zjn ze ook beeldbepalend: de drecte verantwoordt zch bj het college, het afdelngshoofd bj de drecte. BUDGETTEN GRONDEXPLOITATIES Artkel 9 1. De raad s het bevoegde orgaan voor het vaststellen, bjstellen en afsluten van grondexplotates. De budgethouder verstrekt de nformate de nodg s voor het opstellen van de paragraaf Grondbeled n de Raadsprogramma begrotng, de jaarljkse en tussentjdse rapportages. 2. Budgethouder s bevoegd tot het doen van utgaven ter hoogte van de op hoofdverzamelkostenplaats ngerchte grondexplotatebegrotng. Conform de n artkel 5 ld 2 vastgelegde drempelbedragen. 3. Ten aanzen van grondexplotatebudgetten gelden de volgende spelregels a. Verschuvngen tussen kostensoorten bljvend bnnen het totale Raadskader s een bevoegdhed van de budgethouder. b. Verschuvngen tussen opbrengstensoorten bljvend bnnen het totale Raadskader s een bevoegdhed van de budgethouder. In de jaarrekenng wordt over deze budgetverschuvngen gerapporteerd aan College en Raad. 4. Budgetverschuvngen de tot gevolg hebben dat het door de raad vastgesteld geprognotseerde explotateresultaat van een grondexplotate wjzgt, worden separaat aan Raad voorgelegd. 5. Inden de grondexplotate net meer bnnen het door de raad vastgestelde fnancële kader kan worden afgerond, wordt het benodgde fnancële kader opneuw bepaald door mddel van het opstellen van actuele kosten- en opbrengstramngen. Deze actuele ramngen worden vertaald n een neuwe grondexplotatebegrotng. Deze neuwe grondexplotatebegrotng en de daarbj behorende (aanvullende) kredetaanvraag wordt ter vaststellng aangeboden aan de raad. Toelchtng artkel 9 Artkel 9 regelt de budgetten m.b.t. grondexplotates. Voor grondexplotates gelden dezelfde drempelbedragen als opgenomen n artkel 5 ld 2, hoofdljnen drempelbedragen. INFORMATIEVERSTREKKING Artkel Het afdelngshoofd van de afdelng A&O draagt er zorg voor, dat de drecte, de budgethouders beschkken over actuele en volledge nformate over de budgetten waarvoor zj als budgethouder zjn aangewezen. 2. De drecte, de budgethouders worden n de gelegenhed gesteld n de fnancële admnstrate alle gegevens over hun budgetten te raadplegen. Pagna 8 februar 2013

9 Toelchtng artkel 10 Her staat dat alle fnancële nformate technsch beschkbaar moet zjn voor de betrokkenen en we dat regelt. SLOTBEPALINGEN Artkel Deze regelng treedt n werkng met ngang van de dag na goedkeurng door het college. 2. Deze regelng treedt n de plaats van de budgethoudersregelng gemeente Heerlen welke met ngang van de nwerkngtredng van de regelng als bedoeld onder ld 1 wordt ngetrokken. 3. De regelng kan worden aangehaald als de Procurate- en budgethoudersregelng gemeente Heerlen. Aldus besloten tjdens de vergaderng van burgemeester en wethouders der gemeente Heerlen van 21 januar 2014 burgemeester en wethouders van Heerlen, de secretars, de burgemeester, mw. C.L.A.F.M. Bruls dr. P.F.G. Depla Pagna 9 februar 2013