JAARVERSLAG Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden te Rheden

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2014 Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden te Rheden

2 Inhoudsopgave Blad Bestuursverlag en kengetallen A.0.1 Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid 4 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 20 A.0.3 Verantwoording vermogensbeheer 2014 door ABN-AMRO MeesPierson. 22 A.0.4 Kengetallen 23 A.0.4 Specificatie kengetallen 25 Jaarrekening A.1.0 Grondslagen 26 A.1.1 Balans per 31 december 28 A.1.2 Staat van baten en lasten over A.1.3 Kasstroomoverzicht A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 31 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 38 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 41 A.1.5 Verdeling budgetten bovenschools / scholen 42 A.1.7 Overzicht verbonden partijen 43 A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 44 A.1.11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 45 Overige gegevens A.1.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 46 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum 48 Bijlagen A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon 49 Centraal budget A.1.2 Staat van baten en lasten 50 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 51 Verloop balansposten 55 A.0.4 Kengetallen 56 04SL De Holtbanck A.1.2 Staat van baten en lasten 57 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 58 Verloop balansposten 63 A.0.4 Kengetallen 64 10QP De Akker A.1.2 Staat van baten en lasten 65 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 66 Verloop balansposten 71 A.0.4 Kengetallen 72 11FC De Boomgaard A.1.2 Staat van baten en lasten 73 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 74 Verloop balansposten 79 A.0.4 Kengetallen 80 Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 2

3 Inhoudsopgave Blad Bijlagen 18ZA Prins Bernhardschool A.1.2 Staat van baten en lasten 81 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 82 Verloop balansposten 87 A.0.4 Kengetallen 88 19AB De Arnhorst A.1.2 Staat van baten en lasten 89 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 90 Verloop balansposten 95 A.0.4 Kengetallen 96 Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 3

4 A.0.1 Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 4

17 A.0.1 Verslag Raad van Toezicht Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 17

20 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 afgenomen met Dit wordt met name veroorzaakt doordat de loonkosten in 2014 hoger uitvallen ten opzichte van 2013 (aantal FTE's meer ingezet). Daarnaast zijn de rijksbijdragen lager dan ten opzichte van 2013; o.a, in 2013 bijzondere en aanvullende bekostiging (herfstakkoord) ontvangen. Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2014 Het werkelijke resultaat 2014 bedraagt Het begrote resultaat 2014 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW/EZ hoger dan begroot Bekostiging lumpsumvergoeding groeiformatie , bijzondere en aanvullende bekostiging en lerarenbeurs zijn niet begroot. SWV inzake passend onderwijs is hoger dan begroot. 3.2 Overige overheidsbijdragen lager dan begroot Gemeente subsidie natuur en duurzaamheidseducatie lager dan begroot. 3.5 Overige baten hoger dan begroot Detachering personeel en ouderbijdragen zijn hoger dan begroot. Inkomsten overblijfgelden De Arnhorst en overige baten (BOPOR geluidsinstallatie, subsidie dramaproject en uitbetaling reserves SWV ) zijn niet begroot. 5.1 Financiële baten lager dan begroot Couponrente effecten lager dan begroot; dit ontstaat deels door verkochte effecten. Koersverlies effecten is niet begroot. 7 Resultaat deelnemingen Verschil werkelijke baten en begrote baten Personeelslasten hoger dan begroot, dit wordt met name veroorzaakt door hogere loonkosten (inzet 2,61 FTE's hoger dan begroot), exclusief vervangingskosten. Daarbij zijn externe personeelslasten hoger dan begroot; o.a. doordat de kosten interim bestuurder, kosten 4 + pooler en detacheringskosten behoorlijk hoger uitvallen. Scholing , arbodienst contracten en overige personele lasten zijn hoger dan begroot; extra kosten ABP pensioenregelingen en ontbindingsvergoedingen zijn niet begroot. Verder zijn de kosten schoolbegeleiding en GMR lager dan begroot. De inkomsten UWV en bonus vervangingsfonds zijn niet begroot. 4.2 Afschrijvingen, hoger dan begroot; Afschrijvingen overige inventaris zijn hoger dan begroot Huisvestingslasten, lager dan begroot Elektra en verwarming (afrekeningen DVE en Eneco ontvangen) zijn lager dan begroot. Daarnaast is de schoonmaak door derden lager dan begroot. Herstelonderhoud en tuinonderhoud (Rijneveld zandbakken en Rijneveld onderhoud schoolplein) zijn hoger dan begroot. 4.4 Overige lasten, hoger dan begroot Er zijn afwijkingen op diverse posten, zowel postitief als negatief, waarvan de meest opvallende hieronder zijn toegelicht. Licenties ICT-leermiddelen 6.466, toetsen 5.747, materiële cultuureducatie en uitgaven ouderbijdragen zijn hoger dan begroot. Verder is de post uitgaven overblijfgelden De Arnhorst niet begroot. Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 20

21 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Investeringen en financieringen Investeringen In 2014 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van In het meerjaren investeringsplan waren voor 2014 investeringen gepland voor een bedrag van Begroting Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Ondertekening Datum: 25 juni 2015 Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden Handtekening voorzitter: Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 21

22 A.0.3 Verantwoording vermogensbeheer 2014 Treasuryverslag Het bestuur heeft ABN-AMRO gemandateerd voor het verzorgen van het vermogensbeheer. Verantwoording van het gevoerde vermogensbeheer 2014: Het beleid van PCBO Rheden is gericht op het met eigen middelen financieren van investeringen. Er wordt een dusdanige omvang aan liquide middelen aangehouden dat steeds aan de kortlopende verplichtingen kan worden voldaan. In het jaar 2014 werd uitvoering gegeven aan het vermogensbeheer conform het daartoe vastgestelde treasurystatuut. In dit statuut is ondermeer vastgelegd dat het beleggingsbeleid dient te voldoen aan hetgeen is voorgeschreven in de Ministeriële Regeling: "Regeling voor beleggen en belenen door overheidsinstellingen voor onderwijs en onderzoek". Effecten in de portefeuille van PCBO Rheden voldoen aan hetgeen gesteld in bovengenoemde regeling. Het beleggingsbeleid is primair gericht op de lang beschikbare gelden ( > 1 jaar ) en kent een defensief karaker. In 2014 expireerden de 4,375% obligaties van het Nederlandse Het vrijkomende bedrag is toegevoegd aan de liquide middelen. Overzicht effectenportefeuille bij ABN-AMRO per jaar van boekwaarde marktwaarde expiratie Obligaties / obligatiefondsen 4% Nederland % Nederland % Nederland ,250% Euro inv bank ,125% Ned. Waterschapsb Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 22

23 A.0.4 Kengetallen Kengetallen financiële positie PCBO Rheden 2014 PCBO Rheden 2013 PCBO Rheden 2012 PCBO Rheden 2011 PCBO Rheden 2010 Liquiditeit (current ratio) De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 1,00 is voldoende. Vlottende activa Kortlopende schulden ,51 3,33 2,75 2,86 2,70 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio tussen 0,30 en 0,70 is wenselijk. Eigen vermogen / voorzieningen Totaal vermogen ,82 0,86 0,86 0,86 0,86 Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk. Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,5 % 3,4 % 0,7 % -0,4 % -3,2 % Kapitalisatiefactor Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%. Totaal vermogen Boekwaarde activa (gebouwen+terreinen) Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,3 % 54,3 % 50,8 % 52,9 % 55,0 % Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 23

24 A.0.4 Kengetallen PCBO Rheden 2014 PCBO Rheden 2013 PCBO Rheden 2012 PCBO Rheden 2011 PCBO Rheden 2010 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% ,3 % 95,0 % 93,1 % 92,6 % 94,8 % Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% ,1 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,2 % Overige baten / baten * 100% ,0 % 4,2 % 5,9 % 5,5 % 3,9 % Financiële baten / baten * 100% ,6 % 0,7 % 0,9 % 1,9 % 1,1 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% ,9 % 80,9 % 80,8 % 82,7 % 81,8 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,5 % 3,6 % 3,6 % 3,2 % 3,0 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,6 % 6,5 % 6,4 % 5,7 % 6,2 % Overige lasten / totale lasten * 100% ,0 % 9,0 % 9,2 % 8,4 % 9,0 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober Rijksbijdragen per leerling Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personeelslasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 24

25 A.0.4 Specificatie kengetallen Centraal 04SL 10QP 11FC 18ZA 19AB budget De Holtbanck De Akker De Boomgaard Prins Bernh. De Arnhorst % % % % % % Rentabiliteit -9,1-3,1 5,0-6,4 15,8 9,8 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% 97,2 83,8 85,7 72,5 90,4 79,7 Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% 0,0 0,3 0,4 0,3 0,5 0,4 Overige baten / baten * 100% 2,1 15,9 13,9 27,1 9,1 19,9 Financiële baten / baten * 100% 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% 99,1 1,0 0,8 0,8 1,4 1,7 Afschrijvingen / totale lasten * 100% 0,1 24,2 14,9 17,2 23,7 16,0 Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 0,3 27,4 31,6 35,6 33,4 28,6 Overige lasten / totale lasten * 100% 0,6 47,4 52,7 46,4 41,5 53,6 Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Baten per leerling Rijksbijdragen per leerling n.v.t Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling n.v.t Overige baten per leerling n.v.t Financiële baten per leerling n.v.t Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t Lasten per leerling Personeelslasten per leerling n.v.t Afschrijvingen per leerling n.v.t Huisvestingslasten per leerling n.v.t Overige lasten per leerling n.v.t Financiële lasten per leerling n.v.t Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 25

26 A.1.0 Grondslagen Grondslagen van waardering en van bepaling resultaat Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt 500. Afschrijvingspercentage: Economische levensduur: - Gebouwen 2,5% & 5% & 10% 40 & 20 & 10 jaar - Verbouwingen 5% & 6,7% & 10% 20 & 15 & 10 jaar - Installaties 6,7% & 10% 16 & 10 jaar - ICT 5% & 10% & 12,5% & 20% & 25% 20 & 10 & 8 & 5 & 4 jaar - Meubilair 4% & 5% & 6,7% & 10% & 12,5% 25 & 20 & 15 & 10 & 8 jaar - Overige inventaris 5% & 12,5% & 20% 20 & 8 & 5 jaar - Leermiddelen 5% & 12,5% 20 & 8 jaar Deelnemingen De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden. Financiële vaste activa Effecten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 26

27 A.1.0 Grondslagen Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 1,51%. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW / EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW / EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW / EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De dekkingsraad per bedraagt 101,1%. Stelselwijziging In het boekjaar 2014 zijn geen stelselwijzigingen doorgevoerd. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Vergelijkende cijfers De cijfers van 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met de cijfers van 2014 mogelijk te maken. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 27

28 A.1.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 28

29 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2014 Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaat deelnemingen Resultaat na deelnemingen Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal Algemene reserve privaat Bestemmingsreserve personeel Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 29

30 A.1.3 Kasstroomoverzicht 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Waardeveranderingen effecten Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit overige balansmutaties Overige mutaties eigen vermogen Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 30

31 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Terreinen Centraal budget Gebouwen 04SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Verbouwing 04SL De Holtbanck FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Installaties Centraal budget SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal gebouwen en terreinen Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 31

32 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans Inventaris en apparatuur Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde afschrijvingen ICT Centraal budget SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Meubilair Centraal budget SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Overige inventaris Centraal budget SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal inventaris en apparatuur Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 32

33 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans Leermiddelen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde afschrijvingen Centraal budget SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal leermiddelen Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: gebouwen 2,5% & 5% & 10%; verbouwing 5% & 6,7% & 10%; Installaties 6,7% & 10%; ICT 5% & 10% & 12,5% & 20% & 25%; meubilair 4% & 5% & 6,7% & 10% & 12,5%; overige inventaris 5% & 12,5% & 20%; leermiddelen 5% & 12,5%. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 33

34 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Mutatie + Mutatie - Boekwaarde Deelneming Het betreft hier de deelneming in Kinderopvang BOEIenD B.V Effecten 4% Nederland % Nederland % Nederland ,250% Euro inv bank ,125% Ned. Waterschapsb ,375% Rabobank nederl Totale marktwaarde per balans 31 december Vorderingen OCW/EZ Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding Eliminatie betaalritme impulsgebieden Overige vorderingen Afrekening vervangingsfonds boekjaar Rente boekjaar Couponrente Overige vorderingen boekjaar Versterkte voorschotten Overlopende activa UPC 1e kwartaal Heutink software Lexima dyslexie conferentie Ced licenties nieuwsbegrip Diversen Rovict Licenties Aps licenties PON jaarlijkse bijdrage Totaal vorderingen Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 34

35 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Kas Tegoeden en bank- en girorekeningen Abn - Amro, rekening courant Abn - Amro, spaarrekening Abn - Amro, spaarrekening Abn - Amro, beleggersrekening Abn - Amro, rekening courant Abn - Amro, rekening courant inz. Leden Directie schoolrekeningen Abn - Amro, rekening courant SL Abn - Amro, rekening courant QP Abn - Amro, rekening courant FC Abn - Amro, rekening courant ZA Abn - Amro, rekening courant AB Diverse schoolrekeningen Abn - Amro, rekening courant SL Abn - Amro, rekening courant QP Abn - Amro, rekening courant FC Abn - Amro, rekening courant FC Abn - Amro, rekening courant ZA Abn - Amro, rekening courant AB Totaal liquide middelen Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 35

36 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2 Passiva Bestemming Inflatie- Overige Saldo resultaat correctie mutaties Saldo Eigen vermogen Algemene reserve Centraal budget SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsreserve personeel Centraal budget Bestemmingsreserves (privaat) Algemene reserve Centraal budget Totaal eigen vermogen Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo Personeelsvoorzieningen Jubilea Totaal voorzieningen Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar Personeelsvoorzieningen Jubilea De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering. In de berekening wordt een rekenrente van 1,51% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 36

37 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen ouderbijdragen Vooruitontvangen bedragen natuur en duurzaam Crediteuren OCW/EZ Terug te betalen goormerkte subsidie OCW aflopende op Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting december Schulden terzake pensioenen ABP december Overlopende passiva Overlopende passiva boekjaar Salaris 13e maand Aanspraken vakantiegeld Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt Totaal kortlopende schulden Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 37

38 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidie OCW/EZ G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van Ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond Lerarenbeurs/studieverlof DL/B/ N totaal G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 38

39 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3 Baten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW/EZ personeel Rijksbijdragen OCW/EZ materiële instandhouding Overige subsidies OCW/EZ Ontv.doorbetalingen rijksbijdragen SWV Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige Overige baten Verhuur onroerende zaken Detachering personeel Ouderbijdragen Overige Lasten 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Uitkeringen Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies FTE's inclusief loonkosten vervanging: 68,48 63,00 66, Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 39

40 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4 Lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.1 Rentebaten Waardeveranderingen effecten Financiële lasten 5.4 Rentelasten Resultaat deelnemingen Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantslasten Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 40

41 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Centraal 04SL 10QP 11FC 18ZA 19AB budget De Holtbanck De Akker De Boomgaard Prins Bernhard De Arnhorst Totaal 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaat deelnemingen Resultaat na deelnemingen Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal Algemene reserve privaat Bestemmingsreserve personeel Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 41

42 A.1.5 Verdeling budgetten bovenschools / scholen Totaal budget Lumpsumvergoeding personeel 04SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal budget Materiële instandhouding 04SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal Budget Budget budget Centraal Scholen budget Lief & Leed Personeels- en arbeidsmarktbeleid 04SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal budget Prestatiebox 04SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal budget Vergoeding gemeente culturele vorming 04SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 42

43 A.1.7 Overzicht verbonden partijen Bijzonder Samenwerkingsverband Arnhem e.o. Code: 4 overige Consolidatie: nee, ontrbrekende overheersende zeggenschap Samenwerkingsverband SWV PassendWijs Arnhem Code: 4 overige Consolidatie: nee, ontrbrekende overheersende zeggenschap Boeiend Kinderopvang BV Code: 4 overige Consolidatie: nee, vrijstelling op basis van omvang (<5% van het balanstotaal). BOPOR Code: 4 overige Consolidatie: nee, ontrbrekende overheersende zeggenschap Code activiteiten: 1 contractonderwijs, 2 contractonderzoek, 3 onroerende zaken, 4 overige. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 43

44 A.1.8. Wet Normering Topinkomens Modelmatige weergave rapportage gegevens vlg. wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam Voorzitter Ingang dienstverbanverband Einde dienst- Omvang Beloning Belastbare Voorziening Uitkering (J/N) dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband in vergoeding termijn dienstverband FTE De heer A.G. Brinkhuis N n.v.t. 0, Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Naam Voorzitter Ingang dienstverbanverband Einde dienst- Omvang Beloning Belastbare Voorziening Uitkering (J/N) dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband in vergoeding termijn dienstverband FTE De heer W. ten Kate N n.v.t. 0, Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Naam Voorzitter (J/N) Ingang functievervulling Einde functievervulling Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorziening beloning op termijn Uitkering beëindiging dienstverband De heer E.M. Brouwer J n.v.t Mevrouw L. Meyeringh N n.v.t Mevrouw W. van Bijnen-Wind N n.v.t De heer B. Klouwen N n.v.t De heer E. van Vliet N n.v.t Mevrouw J.H. Jacobs N Mevrouw M.J.F. van Wijk N Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Niet van toepassing Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Niet van toepassing Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de toepasselijke norm te boven gaat. Naam Voorzitter (J/N) Ingang functievervulling Einde functievervulling Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorziening beloning op termijn Uitkering beëindiging dienstverband De heer W. ten Kate N n.v.t. 0, Motivatie overschrijding van de norm: De RVT heeft bij drie instanties een offerte aangevraagd voor de benoeming van een interim-directeur. Criteria waren kwaliteit en inzet van het aantal uren om kosten te besparen. Hierbij is geen rekening gehouden met extrapolatie van het uurloon in het kader van de WNT. De RVT geen moment de intentie gehad het maximum voor topinkomers te overschrijden. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 44

45 A.1.11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo boekjaar bedraagt de jaarlijkse verplichting voor de lopende contracten: Huurovereenkomst: Stichting Driestroom Ingegaan tot wederopzegging Huurovereenkomst is voor bepaalde tijd van 5 jaar en mondeling opzegging exclusief energielasten en overige huisvestingslasten. Kopieerkosten Ricoh Nederland BV. Ingegaan maanden Leasecontact is voor bepaalde tijd van 74 maanden, 7 kopieerapparaten. Schoonmaakkosten Drost en Zonen Ingegaan tot wederopzegging Schoonmaakbedrijf is een contract aangegaan tot wederopzegging voor 3 locaties. Elektra DVEP Energie Ingegaan maanden GAS Eneco Business BV. Ingegaan maanden Duurzame inzetbaarheid In de CAO PO zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd. Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden. Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor ouderenverlof. Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans). Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2014 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren kan er per ultimo 2014 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2015 zal dit, indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 45

46 A.1.12 Controleverklaring van de onafhandelijke accountant Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 46

47 A.1.12 Controleverklaring van de onafhandelijke accountant (vervolg) Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 47

48 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2014 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 48

49 A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon Bestuursgegevens Naam bestuur: Bestuursnummer: Inschrijvingsnummer KvK: Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden Raad van Toezicht Voorzitter: Secretaris: Overige leden: De heer E.M. Brouwer Mevrouw L. Meyeringh Mevrouw W. van Bijnen-Wind De heer B. Klouwen De heer E. van Vliet Bestuurder: De heer A.G. Brinkhuis Scholen Naam: Chr. Basisschool De Holtbanck Adres: Arnhemseweg 30 Postcode/plaats: 6991 DP Rheden Directeur: De heer H. Bisselink Brinnummer: 04SL Naam: Adres: Postcode/plaats: Directeur: Brinnummer: Chr. Basisschool De Akker Admiraal Helfrichlaan 13e 6952 GA Dieren De heer E.B. Spaan 10QP Naam: Pc. Basisschool De Boomgaard Adres: Essenhof 2 Postcode/plaats: 6951 NS Dieren Directeur: De heer E.B. Spaan Brinnummer: 11FC Naam: Prins Bernhardschool Adres: Reigerstraat 4 Postcode/plaats: 6883 ES Velp Directeur: Mevrouw H. Wienke Brinnummer: 18ZA Naam: Pc. Basisschool De Arnhorst Adres: Dillenburglaan 11 Postcode/plaats: 6881 NV Velp Directeur: Mevrouw M. Venhuizen - Snijders Brinnummer: 19AB Aantal leerlingen per 1 oktober SL De Holtbanck QP De Akker FC De Boomgaard ZA Prins Bernhard AB De Arnhorst Totaal Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 49

50 A.1.2 Staat van baten en lasten centraal budget 2014 Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaat deelnemingen Resultaat na deelnemingen Resultaatbestemming Algemene reserve centraal Algemene reserve privaat Bestemmingsreserve personeel Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 50

51 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten centraal budget 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW/EZ Lumpsumvergoeding personeel jan-juli Lumpsumvergoeding personeel aug-dec Bekostiging jonge leerkrachten Lumpsumvergoeding groeiformatie Bijzondere en aanvullende bekostiging Personeels- en arbeidsmarktbeleid Overige subsidies OCW/EZ Leerling gebonden financiering Lerarenbeurs Bekostiging impulsgebieden Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV SWV inzake passend onderwijs Totaal rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Schoolbegeleiding Overige gemeentelijke bijdragen Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidie Overige baten Detachering personeel Detachering personeel Ouderbijdragen Contributies Overige Vergoeding samenwerkingsverband WSNS Overige baten Doorbelasting Boomgaard Totaal overige baten Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de Gemeente Rheden blad 51

Nog meer weergeven