JAARVERSLAGGEVING Vereniging voor Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag in de Hoeksche Waard

Transcriptie

1 JAARVERSLAGGEVING 2013 Vereniging voor Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag in de Hoeksche Waard Ridderkerk, 13 maart 2014

2 INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 GRONDSLAGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN WNT OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING BESTEMMING VAN HET RESULTAAT GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE GROEN VAN PRINSTERERSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE PETRUS DATHEENSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE REHOBOTHSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE EBEN-HAEZERSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE SCHOOL MET DE BIJBEL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN BOVENSCHOOLS STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE VERENIGING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN HET VERVOER PUTTERSHOEK STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN HET ONROEREND GOED KLAASWAAL

3 JAARREKENING

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal

5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen - en subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

6 KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Overige mutatie best.fonds i.v.m. uniformering Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Vorderingen Kortlopende schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

7 GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % % Gebouwen en terreinen Digitaal schoolbord/beamer 12,5 Gebouwen 2,5-5,0 Overige apparatuur 2,5-10,0 Inventaris en apparatuur Overige inrichting 5,0 Leerlingensets 5,0 Onderwijsleerpakket Inrichting speellokaal 5,0 Leermethode 6,67-12,5 Docentensets 10,0 Overige materiële vaste activa Kasten en schoolborden 5,0 Buitenspeeltoestellen 6,67 Overig 5,0-6,67 Vervoermiddelen 12,5 ICT-apparatuur 20,0 Overige materiële vaste activa 5,0-10,0 ICT-bekabeling 5,0 Waardering onroerend goed Klaaswaal (SKOC) De historische aanschafwaarde van het gebouw aan de Kreupeleweg 2b is niet bekend, derhalve is de waardering aangehouden volgens de jaarrekening 2005 van de Vereniging tot het verstrekken van christelijk basisonderwijs op reformatorische grondslag voor Cromstrijen en omgeving. Er wordt op het gebouw niet afgeschreven. Vlottende activa Debiteuren Vorderingen op debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zo nodig verminderd met waarderingscorrecties wegens het risico van oninbaarheid. Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar dat betrekking heeft op 2013 en de in 2013 ontvangen bedragen. 7

8 Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming. Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Bestemmingsfondsen privaat Hieronder worden de bestemmingsfondsen opgenomen die gevormd zijn vanuit private middelen, waaraan een specifieke bestemming is toegekend door derden. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening groot onderhoud kinderdagverblijf Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de vereniging komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening ouderschapsverlof In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof. Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 55% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is 10% van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst. De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden Ministerie van OCW Hieronder zijn de niet-bestede bedragen van geoormerkte gelden opgenomen, die wegens het verstrijken van de bestedingstermijn dienen te worden terugbetaald aan het Ministerie van OCW. Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. 8

9 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening. Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen KENGETALLEN Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen 0,84 0,85 0,90 0,91 7,85 8,05 7,85 8,05 9,11% 4,22% 94,31% 87,59% 65,27% 59,52% 9

10 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS Materiële vaste activa Aanschafprijs Cum. Afschrijving Boekwaarde Desinvesteringen Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde Aanschafprijs Cum. Afschrijving Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Desinvesteringen Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering apparatuur Totaal OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen OZB-waarde Bedrag Peildatum Gebouwen Totaal Verzekerde waarde Bedrag Peildatum Gebouwen Totaal Vorderingen Debiteuren OCW/LNV Overige overheden Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa Totaal

11 Liquide middelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Totaal Toelichting deposito's De looptijd van de deposito was één jaar en liep af op 20 februari Het rentepercentage bedraagt 3,2%. Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Algemene reserve Algemene reserve Stand per Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen Bestemmingsreserve Onroerend Goed Klaaswaal Bestemmingsreserve Identiteit Goudswaard* Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds vervoer Puttershoek Totaal Toelichting overige mutaties * De bestemmingsreserve Identiteit Goudswaard is in 2013 opgeheven. Dit is ten gunste gekomen van de bestemmingsreserve algemeen (privaat). Voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen ** Totaal * Personeelsvoorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Ouderschapsverlof Jubileumuitkering ** Overige voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Onderhoud gebouwen Onderhoud SKOC

12 Kortlopende schulden Crediteuren OCW/LNV Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overige Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt Vakantiegeld en -dagen Totaal NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Er zijn geen niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 12

13 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Begroting Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Totaal Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Huisvesting Overig Gemeentelijke bijdragen - en subsidies Totaal Overige baten Verhuur Ouderbijdragen Overige Bestuursbaten Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige Totaal

14 Personeelslasten 2013 Begroting Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Kosten federatie Personeel niet in loondienst Overige Af: uitkeringen Totaal Het aantal personeelsleden over 2013 bedroeg gemiddeld 52 FTE ( ) In 2013 heeft één van de bestuurders bezoldiging ontvangen. De toezichthouders hebben geen bezoldiging ontvangen. (in 2012 idem) Afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Bewaking/beveiliging Overige Totaal

15 Overige lasten 2013 Begroting Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Bestuurslasten Bestuurs-/managementondersteuning Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige Totaal Financiële baten en lasten Rentebaten Totaal

16 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het Reformatorisch samenwerkingsverband Weer Samen naar School Barendrecht. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. De vereniging is aangesloten bij de Federatie primair onderwijs Rijnmond. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. 16

17 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT 4.1) Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie of functies Voorzittersclausule van toepassing (J/N) Naam Ingangsdatum dienstverband Einddatum dienstverband Omvang dienstverband in FTE Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaald op termijn Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband bestuurder N Y. Paans nvt

18 OVERIGE GEGEVENS 18

19 Controleverklaring 19

20 20

21 21

22 BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2013 ad als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Bestemmingsfonds privaat Totaal Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken. 22

23 BIJLAGEN 23

24 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE GROEN VAN PRINSTERERSCHOOL 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

25 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE PETRUS DATHEENSCHOOL 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

26 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE REHOBOTHSCHOOL 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

27 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE EBEN-HAEZERSCHOOL 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheids-bijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

28 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE SCHOOL MET DE BIJBEL 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

29 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN BOVENSCHOOLS 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

30 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE VERENIGING 2013 Begroting Baten Ouderbijdragen Ledencontributies Collecten kerken/donaties/giften Opbrengsten jubilea Opbrengsten acties Leerlinggebonden activiteiten Bijdragen overblijven Overige verenigingsbaten Totaal baten Lasten Personele lasten Kosten begeleiding/ondersteuning Acties Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Lasten leerlingenvervoer Lasten overblijven Afschrijvingen Overige verenigingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat In de verenigingsbaten zijn twee subsidies van 500,- voor de koningspelen meegenomen. Bij de toelichting op de staat van baten en lasten zijn deze onder de overige gemeentelijke bijdragen en subsidies opgenomen. 30

31 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN HET VERVOER PUTTERSHOEK 2013 Begroting Baten Ouderbijdragen Collecten kerken/donaties/giften Opbrengsten acties Bijdrage leerlingenvervoer Overige verenigingsbaten Totaal baten Lasten Acties Lasten leerlingenvervoer Afschrijvingen Overige verenigingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

32 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN HET ONROEREND GOED KLAASWAAL 2013 Begroting Baten Baten inzake gebouwen Totaal baten Lasten Lasten inzake gebouwen Overige verenigingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat