JAARVERSLAG Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2014 Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland

2 Inhoudsopgave Blad Bestuursverlag en kengetallen A.0.1 Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid 4 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 31 A.0.4 Kengetallen 33 A.0.4 Specificatie kengetallen 35 Jaarrekening A.1.0 Grondslagen 36 A.1.1 Balans per 31 december 40 A.1.2 Staat van baten en lasten over A.1.3 Kasstroomoverzicht A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 43 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 51 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 60 A.1.7 Overzicht verbonden partijen 61 A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 62 A.1.11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 63 Overige gegevens A.1.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 64 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum 66 Bijlagen A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon 67 Centraal budget A.1.2 Staat van baten en lasten 68 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 69 Verloop balansposten 73 A.0.4 Kengetallen 75 Raad van Toezicht A.1.2 Staat van baten en lasten 76 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 77 Verloop balansposten 78 A.0.4 Kengetallen 79 03JS De IJssel te Zutphen A.1.2 Staat van baten en lasten 80 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 81 Verloop balansposten 88 A.0.4 Kengetallen 90 03JS01 De Zwaan te Zutphen A.1.2 Staat van baten en lasten 91 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 92 Verloop balansposten 99 A.0.4 Kengetallen 101 Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 2

3 Inhoudsopgave Blad Bijlagen 06GE De Berkel te Zutphen A.1.2 Staat van baten en lasten 102 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 103 Verloop balansposten 110 A.0.4 Kengetallen NK Zutphen VO A.1.2 Staat van baten en lasten 113 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 114 Verloop balansposten 121 A.0.4 Kengetallen NK01 Parcival College VO te Groningen A.1.2 Staat van baten en lasten 124 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 125 Verloop balansposten 132 A.0.4 Kengetallen 134 Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 3

4 A.0.1 Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 4

31 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 afgenomen met Het lagere resultaat is hoofdzakelijk te verklaren dat de loonkosten in 2014 fors hoger zijn ten opzichte van Daarbij zijn de huisvestingslasten (huur gebouwen) en overige lasten hoger in Daarentegen is in 2014 Regge leerlingen veranwoord van ; deze inkomsten waren er in 2013 niet. Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2014 Het werkelijke resultaat 2014 bedraagt 785- Het begrote resultaat 2014 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW, hoger dan begroot Lumpsumvergoeding personeel , leerling gebonden financiering , prestatiebox (balanssaldo in de exploitatie geboekt), maatschappelijke stage en SWV inzake passend onderwijs zijn hoger dan begroot. Prestatiesubsidie VSV VO Vast , prestatiesubsidie VSV VO Variabel en toegerekende baten zij-instromers zijn niet begroot. Verder is de post betere leraren en schoolleiders komen te vervallen. 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot Subsidie Parcival VO 1e inrichting en Parcival huur gymzaal niet begroot. 3.5 Overige baten hoger dan begroot Verhuur zalen, overige baten (VO Raad SLOA project , Stichting AVOO en AVOO Knelpunt 8.400) en bijdrage Regge leerlingen zijn hoger dan begroot. Detachering personeel en regeling invoering bekostiging VO artikel zijn niet begroot. Kantine verkopen begroot, geen inkomsten. 5.1 Financiële baten lager dan begroot Verschil werkelijke baten en begrote baten Personeelslasten, hoger dan begroot, dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere loonkosten , exclusief loonkosten vervanging. (o.a. de kosten voormalig controller, bestuursadviseur, directiesecretaresse zijn niet begroot. Alleen al bij de VO scholen is er een overschrijding van 6,5 FTE's en bij de PO scholen 1 FTE). Tevens zijn de posten advies en ondersteuning (Gremium advies huisvesting Parcival VO en Hut begeleiding PO scholen), dienstreizen , scholing en overige personele lasten (vervangingsfonds onrechtmatig ontvangen de Berkel ) zijn behoorlijk hoger dan begroot. De dotatie aan de personele voorziening WW & BWWW , de vrijval van de voorziening jubilea en de vrijval voorziening afvloeiing zijn niet begroot. Verder zijn de inkomsten uitkeringen UWV niet begroot. 4.2 Afschrijvingen, hoger dan begroot De afschrijvingslasten bij Parcival VO en Zutphen VO zijn hoger dan begroot. 4.3 Huisvestingslasten, hoger dan begroot Huur gebouwen (stichting ondersteuning Zutphen VO en Valckstraat PO scholen) zijn hoger dan begroot. Huur kluisjes Parcival VO en abonnementen onderhoud zijn niet begroot. Geen verhuiskosten in 2014; begroot kosten zijn in 2015 te verwachten. 4.4 Overige lasten, hoger dan begroot Leermiddelen , leermiddelen verbruiksmateriaal , schoolboeken , reproductiekosten , excursies/schoolreisjes en zorg zijn behoorlijk hoger dan begroot. Contributies Vereniging Vrije scholen , automatiseringskosten 7.369, leermiddelen rugzak leerlingen zijn lager dan begroot. Verder afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief. 5.4 Financiële lasten, lager dan begroot Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 31

32 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Treasuryverslag Het bestuur heeft in het verslagjaar 2014 geen middelen belegd. Overtollige liquiditeiten worden overgeboekt naar een spaarrekening. Investeringen en financieringen Investeringen In 2014 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van In het meerjaren investeringsplan waren voor 2014 investeringen gepland voor een bedrag van Begroting Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Ondertekening Datum: 25 juni 2015 Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland Handtekening voorzitter: Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 32

33 A.0.4 Kengetallen Kengetallen financiële positie Stg. VSNON 2014 Stg. VSNON 2013 Stg. VSNON 2012 Stg. VSNON 2011 Stg. VSNON 2010 Liquiditeit (current ratio) De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 1,00 is voldoende. Vlottende activa Kortlopende schulden ,14 1,40 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio tussen 0,30 en 0,70 is wenselijk. Eigen vermogen / voorzieningen Totaal vermogen ,39 0,42 Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk. Resultaat gewone bedrijfsvoering 785- Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 2,0 % % % % Kapitalisatiefactor Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%. Totaal vermogen Boekwaarde activa (gebouwen+terreinen) Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,1 % 22,3 % % % % Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 33

34 A.0.4 Kengetallen Stg. VSNON 2014 Stg. VSNON 2013 Stg. VSNON 2012 Stg. VSNON 2011 Stg. VSNON 2010 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% ,3 % 91,4 % % % % Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% ,4 % 0,1 % % % % Overige baten / baten * 100% ,3 % 8,5 % % % % Financiële baten / baten * 100% ,0 % 0,0 % % % % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% ,6 % 81,3 % % % % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,8 % 1,5 % % % % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,2 % 6,0 % % % % Overige lasten / totale lasten * 100% ,0 % 10,8 % % % % Financiële lasten / totale lasten * 100% ,4 % 0,5 % % % % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober Rijksbijdragen per leerling Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personeelslasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 34

35 A.0.4 Specificatie kengetallen Centraal Raad 03JS 03JS01 06GE 16NK 16NK01 budget van Toezicht De IJssel De Zwaan De Berkel Zutphen VO Parcival VO % % % % % % % Rentabiliteit 9,7 17,1-8,1 1,2 1,4-0,1-0,7 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% 0,0 0,0 98,0 99,2 101,9 93,4 94,6 Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% 0,0 0,0 0,7 0,0 0,6 0,0 1,2 Overige baten / baten * 100% 99,7 100,0 1,3 0,8-2,5 6,6 4,1 Financiële baten / baten * 100% 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% 67,0 97,8 82,9 84,5 84,5 80,5 80,8 Afschrijvingen / totale lasten * 100% 1,2 0,0 2,0 1,3 1,9 2,0 1,5 Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 1,4 0,0 7,1 5,5 6,5 7,1 5,5 Overige lasten / totale lasten * 100% 30,4 2,2 8,0 8,8 7,0 9,6 12,2 Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,8 0,0 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Baten per leerling Rijksbijdragen per leerling n.v.t. n.v.t Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling n.v.t. n.v.t Overige baten per leerling n.v.t. n.v.t Financiële baten per leerling n.v.t. n.v.t Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. n.v.t Lasten per leerling Personeelslasten per leerling n.v.t. n.v.t Afschrijvingen per leerling n.v.t. n.v.t Huisvestingslasten per leerling n.v.t. n.v.t Overige lasten per leerling n.v.t. n.v.t Financiële lasten per leerling n.v.t. n.v.t Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. n.v.t Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 35

36 A.1.0 Grondslagen Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteiten De stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland is een vrije school voor primair en voortgezet onderwijs, de voornaamste actviteit van de organisatie bestaat uit het geven van vrije school onderwijs aan leerlingen. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Indien niet anders is vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen voor consolidatie De jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. In de jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. De in de consolidatie betrokken organisaties blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat de statutaire of anderszins overheersende zeggenschap op beleid wordt overgedragen. Personeelsbeloningen Voor de beloningen welke de stichting verschuldigd is aan het personeel op basis van de arbeidsvoorwaarden gedurende het dienstverband neemt de stichting een voorziening op per balansdatum. Deze voorziening wordt slechts opgenomen indien sprake is van opgebouwde rechten. Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 36

37 A.1.0 Grondslagen Financiële instrumenten Financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs dan wel reële waarde. Voor de stichting omvatten financiële instrumenten onder meer: - debiteuren en overige vorderingen, - effecten, - liquide middelen, - schulden aan (krediet-) instellingen, - crediteuren en overige te betalen posten. Immateriële en materiële vaste activa De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De gehanteerde afschrijvingsgrens bedraagt 500. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Software 33,33% Gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10% ICT 10%, 20% en 33,33% Meubilair 4%, 5%, 6,66% en 10% Overige inventaris 6,66%, 10% en 20% Leermiddelen 10% en 12,5% De afschrijvingspercentages zoals die t/m 2013 gehanteerd werden blijven onveranderd van kracht. Het bestuur is hiermee akkoord. Investeringen met ingang van 2014 worden conform bovenstaande percentages afgeschreven. Effecten De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn gewaardeerd tegen reële waarde. Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Niet beursgenoteerde gekochte leningen en obligaties worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde. Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling "Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs" (kenmerk WJZ-2005/ en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op het Ministerie van OCW. Hiervan is gebruik gemaakt. De vordering op het Ministerie van OCW is ter hoogte van de op dat moment bestaande schuld aan het personeel in verband met: - de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken. - de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht pensioenpremies en loonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd op reële waarde. Indien niets anders is vermeld, staan deze vrij ter beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 37

38 A.1.0 Grondslagen Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: - de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); - het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; - er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting. Personeelsvoorziening Jubileumvoorziening De voorziening voor jubileumuitkeringen is bepaald op basis van de verwachte ontwikkelingen in het personeelsbestand. De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De saldo van de voorziening is bepaald door de aantal FTE's per te vermenigvuldigen met 550. Voorziening WW lasten De voorziening voor WW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor ex-medewerkers. De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%. Voorziening langdurig zieken en afvloeiing De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor langdurig zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%. Pensioenvoorziening Voor het personeel van de stichting zijn de pensioenen ondergebracht bij ABP, bedrijfstakpensioenfonds. Deze regeling is te kwalificeren als een toegezegd-pensioenregeling. Deze wordt, overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen. Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de effectieve rentemethode. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de effectieve rentemethode. Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bedragen) en nog te betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 38

39 A.1.0 Grondslagen Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Als exploitatieresultaat is bepaald het verschil tussen de baten en lasten over het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld. Baten Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen. De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met uitzondering van de ouderbijdragen, deze worden opgenomen op basis van het kasstelsel. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen en toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van de verkrijgingsprijs. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 39

40 A.1.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 40

41 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2014 Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Algemene reserve centraal Bestemmingsreserve schoolrekeningen Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 41

42 A.1.3 Kasstroomoverzicht 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen Effecten Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Waardeveranderingen financiële vaste activa Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 42

43 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde afschrijvingen Immateriële vaste activa Overige software 16NK01 Parcival College VO Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Gebouwen 03JS De IJssel GE De Berkel NK Zutphen VO NK01 Parcival College VO Verbouwing 16NK Zutphen VO NK01 Parcival College VO Totaal gebouwen en terreinen Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 43

44 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans Inventaris en apparatuur Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde afschrijvingen ICT Centraal budget JS De IJssel JS01 De Zwaan GE De Berkel NK Zutphen VO NK01Parcival College VO Meubilair Centraal budget JS De IJssel JS01 De Zwaan GE De Berkel NK Zutphen VO NK01Parcival College VO Overige inventaris Centraal budget JS De IJssel JS01 De Zwaan GE De Berkel NK Zutphen VO NK01Parcival College VO Totaal inventaris en apparatuur Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 44

45 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans Leermiddelen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde afschrijvingen JS01 De Zwaan GE De Berkel NK Zutphen VO NK01Parcival College VO Totaal leermiddelen Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: software 33,33%; gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%; ICT 10%, 20% en 33,33%: meubilair 4%, 5%, 6,66% en 10%; overige inventaris 6,66%,10% en 20%; leermiddelen 10% en 12,5%. Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 45

46 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen Debiteuren OCW/EZ Vereenvoudiging bekostiging VO Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding PO Toelichting ministerie van OCW Conform de OCW-regeling "Wijziging Regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs", bedraagt de vordering per maximaal 7,5% van de lumpsumbekostiging personeel Deze vordering kan slechts worden geëffectueerd indien een school op een ander moment dan 1 augustus van enig kalenderjaar wordt opgeheven zonder dat er sprake is van een samenvoeging Overige vorderingen Rente kwartaal/boekjaar Regge leerlingen Afrekening vervangingsfonds boekjaar Nieuwbouw/verbouwingen Medegebruik opvang Fietsplan 84 - Overige vorderingen boekjaar Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten uitkeringen Vooruitbetaalde kosten Bovenschools Vooruitbetaalde kosten De IJssel Vooruitbetaalde kosten De Zwaan Vooruitbetaalde kosten De Berkel Vooruitbetaalde kosten Zutphen VO Vooruitbetaalde kosten Parcival VO Totaal vorderingen Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 46

47 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans Boekwaarde Des- Waarde- Boekwaarde investeringen mutaties Effecten Effecten Triodosbank Effecten Triodosbank Liquide middelen Kasmiddelen Kas Tegoeden en bank- en girorekeningen Triodos, rekening courant Triodos, rendement rekening Triodos, rekening courant De Zwaan ING, rekening courant De IJssel ING, rekening courant De Berkel ING, rekening courant Zutphen VO ING, rekening courant Zutphen VO ING, rekening courant Parcival VO Schoolrekeningen/bestuursrekeningen Triodos, rekening courant Totaal liquide middelen Er is een kredietfaciliteit aanwezig bij de Triodosbank van Er wordt geen gebruik gemaakt van deze faciliteit. Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 47

48 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2 Passiva Bestemming Inflatie- Overige Saldo resultaat correctie mutaties Saldo Eigen vermogen Algemene reserve Centraal budget Raad van Toezicht JS De IJssel PO JS01 De Zwaan PO GE De Berkel PO NK Zutphen VO NK01 Parcival College VO Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsreserve personeel 03JS De IJssel PO JS01 De Zwaan PO GE De Berkel PO NK Zutphen VO Bestemmingsreserve groot onderhoud 06GE De Berkel PO NK Zutphen VO Bestemmingsreserve bruidschat 16NK01 Parcival College VO Bestemmingsreserves (privaat) Bestemmingsreserve verbouwing en uitbereiding 16NK01 Parcival College VO Totaal eigen vermogen Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 48

49 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2.2 Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo Personeelsvoorzieningen Jubilea Personeel WW & BWWW Afvloeiing Totaal voorzieningen Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar Personeelsvoorzieningen Jubilea Personeel WW & BWWW Afvloeiing De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De saldo van de voorziening is bepaald door de aantal FTE's per te vermenigvuldigen met 550. De voorziening voor WW en BWWW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor ex-medewerkers. De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%. De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor langdurig zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%. 2.3 Langlopende schulden Verstrekte Stand per leningen Aflossingen Stand per Overige langlopende schulden Gemeente Zutphen Looptijd Looptijd Rentevoet Resterende > 1 jaar > 5 jaar looptijd % in jaren ,70 25 Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 49

50 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Kredietinstellingen Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen reisgeld ouders Vooruitontvangen bedragen uitkeringen Crediteuren OCW/EZ Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting december Schulden terzake pensioenen ABP december Overlopende passiva Salaris 13e maand boekjaar VAVO Voortgezet Algemeen Volwassenonderwijs Voorschot salarissen Overlopende passiva boekjaar Aanspraken vakantiegeld Aanspraken bindingstoelage Subsidies OCW/EZ geoormerkt Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt Totaal kortlopende schulden Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 50

51 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidie OCW/EZ G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van Ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond Lerarenbeurs / J totaal G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum Prestatiesubsidie VSV VO Variabel BVE/ maart totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 51

52 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3 Baten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW/EZ personeel Rijksbijdragen OCW/EZ materiële instandhouding Overige subsidies OCW/EZ Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige Overige baten Verhuur onroerende zaken Detachering personeel Ouderbijdragen Overige Lasten 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Uitkeringen Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies FTE's: exclusief vervanging 191,74 185,02 180, Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 52

53 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4 Lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.1 Rentebaten Waardeveranderingen effecten Financiële lasten 5.4 Rentelasten Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantslasten Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 53

54 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW/EZ Lumpsumvergoeding personeel Lumpsum - begrotingsakkoord Materiële instandhouding Uitkeringskosten DUO collectief deel Overige subsidies OCW/EZ Leerling gebonden financiering Lerarenbeurs Prestatiebox Prestatiesubsidie VSV VO Vast Prestatiesubsidie VSV VO Variabel Personeels- en arbeidsmarktbeleid Loonkostensub ondersteunend pers Professionalisering schoolleiders Maatschappelijke stage Materiële instandh. gratis boeken Betere leraren en schoolleiders Zij-instromers Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV SWV inzake passend onderwijs Totaal rijksbijdragen Gemeentelijke bijdragen ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidie Overige baten Verhuur Verhuur zalen Verhuur lokalen Detachering personeel Detachering personeel Ouderbijdragen Ouderbijdragen Schoolkosten Ouderbijdragen materiaal Ouderbijdragen huiswerkklas Ouderbijdragen excursies Mutatie rekeningen Overige Bijdrage scholen bovenschools Bijdrage scholen bovenschools adm Bijdrage Regge via Stedelijk Verg. samenwerkingsverband WSNS Kantine verkopen Regeling bekostiging VO artikel Overige baten Totaal overige baten Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 54

55 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lonen en salarissen Loonkosten algemeen Loonkosten vervanging Overige personeelslasten Personele voorzieningen Dotatie voorziening jubilea Dotatie voorziening WW en BWWW Dotatie voorziening afvloeiing Dotatie voorziening personeel Personeel niet in loondienst Advies en ondersteuning Declaranten Vrijwilligers Interne inhuur Externe onderwijs Regge leerlingen Externe plaatsing VAVO-leerlingen Overige personeelslasten Scholing Arbodienst contract Malus vervangingsfonds Dienstreizen Werving personeel Lief en leed Outplacement/re-integratie Overige personele lasten Uitkeringen Uitkeringen vervangingsfonds Uitkeringen WAO Uitkeringen UWV Totaal personeelslasten Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 55

56 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.2 Afschrijvingen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Materiële vaste activa Afschrijving software Afschrijving software oud Afschrijving gebouwen Afschrijving gebouwen oud Afschrijving verbouwing 10 jaar Afschrijving verbouwing 20 jaar Afschrijving ICT Afschrijving ICT oud Afschrijving meubilair Afschrijving meubilair oud Afschrijving overige inventaris Afschrijving overige inventaris oud Afschrijving leermiddelen Afschrijving leermiddelen oud Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Huur gebouwen Huur gymzaal Huur grond Huur kluisjes Onderhoud Dagelijks onderhoud Abonnementen onderhoud Beveiliging Veiligheid Onderhoud inventaris Onderhoud tuin Onderhoud schoolplein Energie en water Elektra Verwarming Water Schoonmaakkosten Schoonmaak door derden Schoonmaakartikelen Afvalverwerking Heffingen Publiekrechtelijke heffingen Onroerend zaak belasting Vergunningen Overige huisvestingslasten Vandalisme e.d Verhuiskosten Overige huisvestingslasten Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 56

57 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.3 Huisvestingslasten (vervolg) Jaarrekening Begroting Jaarrekening Dotatie onderhoudsvoorziening Dotatie voorziening groot onderhoud Totaal huisvestingslasten Overige lasten Administratie- en beheerslasten Administratiekosten Acoountantskosten Contributies/lidmaatschappen Contributies Vereniging Vrije Scholen Contributies VBS e.d Abonnementen tijdschriften/bladen Abonnementen radio/tv/internet Verzekeringen Automatiseringskosten Telefoonkosten Porti Vergaderkosten Kantoorbenodigdheden Representatiekosten Ouderkring/MR Leerlingraad Bankkosten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris ICT abonnementen Leermiddelen Leermiddelen verbruiksmateriaal Leermiddelen rugzak leerlingen Leermiddelen abonnementen Zorg Zorgplan WSNS Kleuterafdeling Kleuterklas Kleuterklas Kleuterklas Klassenpot klas Klassenpot klas Klassenpot klas Klassenpot klas Klassenpot klas Klassenpot klas Schoolboeken Schoolbibliotheek Reproductiekosten Examens Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 57

Nog meer weergeven