JAARVERSLAG Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2015 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers

2 Inhoudsopgave Blad Bestuursverlag en kengetallen A.0.1 Bestuursverslag 3 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 12 A.0.4 Kengetallen 14 Jaarrekening A.1.0 Grondslagen 16 A.1.1 Balans per 31 december A.1.2 Staat van baten en lasten over A.1.3 Kasstroomoverzicht A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 21 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 25 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 26 A.1.7 Overzicht verbonden partijen 29 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 30 A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 31 Overige gegevens A.1.12 Controleverklaring 32 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum 34 Bijlagen A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon 35 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 2

3 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 3

4 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 4

5 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 5

6 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 6

7 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 7

8 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 8

9 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 9

10 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 10

11 A.0.1 Verslag toezichthouders Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 11

12 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 toegenomen met Het hogere resultaat is hoofdzakelijk te verklaren doordat pas per 1 augustus 2014 in het kader van de wet passend onderwijs het nieuwe samenwerkingsverband Stichting SWV Op Maat de Liemers is opgericht. Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2015 Het werkelijke resultaat 2015 bedraagt Het begrote resultaat 2015 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot Lichte ondersteuningsmiddelen zorgmiddelen en zware ondersteuningsmiddelen zijn hoger dan begroot; bekostigingsbedragen en betaalritme zijn aangepast. Passend onderwijs hoger dan begroot; conform opgave bestuur saldo in exploitatie geboekt. Bekostiging schoolmaatschappelijk werk niet begroot. 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten hoger dan begroot Bijdragen cursussen/begeleiding hoger dan begroot. Inkomend grensverkeer en overige baten niet begroot. 5.1 Financiële baten Rentebaten banken lager dan begroot; dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat middelen in juli 2015 verdeeld zijn en daarna een spaarrekening geopend is tegen een laag rentepercentage. Verschil werkelijke baten en begrote baten Personeelslasten, hoger dan begroot Scholing en teamtrajecten hoger dan begroot. Daarbij zijn de posten bonus vervangingsfonds en werkkostenregeling niet begroot. Verder zijn de posten bij doorbelasting inkomensoverdrachten personeel lager dan begroot 4.2 Afschrijvingen lager dan begroot Huisvestingslasten, lager dan begroot Kosten medegebruik gebouw lager dan begroot. 4.4 Overige lasten, lager dan begroot Kosten automatisering, OPR en passend onderwijs zijn in totaal lager dan begroot. Daarbij is de post dyslexie begroot, geen uitgaven geboekt. Accountantskosten, literatuur/documentatie, verzekeringen en klachtencommissie zijn hoger dan begroot. Verder zijn de posten doorbelaste kosten Raet, bijdrage PON en materiële overdracht SO niet begroot. Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief. Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 12

13 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Investeringen en financieringen Investeringen In 2015 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 664 In het meerjaren investeringsplan waren voor 2015 investeringen gepland voor een bedrag van Datum: 13 juni 2016 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers Handtekening voorzitter: Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 13

14 A.0.4 Kengetallen Kengetallen financiële positie Liquiditeit (current ratio) De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 1,00 is voldoende. SWV De Liemers 2015 SWV De Liemers 2014 Vlottende activa Kortlopende schulden ,86 0,76 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio tussen 0,30 en 0,70 is wenselijk. Eigen vermogen Totaal vermogen ,80 0,14- Rentabiliteit inclusief inkomensoverdrachten conform EFJ van DUO De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk. Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten inclusief inkomensoverdrachten ,6 % -12,6 % Rentabiliteit exclusief inkomensoverdrachten Dit kengetallen geeft de rentabiliteit weer als de verhouding tussen het resultaat uit de gewone bedrijfsvoering en de totale baten exclusief de inkomensoverdrachten Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten exclusief inkomensoverdrachten ,9 % -5,3 % Kapitalisatiefactor Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%. Totaal vermogen Boekwaarde gebouwen+terreinen - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,4 % 32,3 % Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 14

15 A.0.4 Kengetallen Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober SWV De Liemers 2015 SWV De Liemers 2014 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% ,3 % 94,7 % Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % Overige baten / baten * 100% ,5 % 3,9 % Financiële baten / baten * 100% ,2 % 1,4 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% ,2 % 92,5 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,4 % 0,0 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,9 % 3,4 % Overige lasten / totale lasten * 100% ,5 % 4,1 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 15

16 A.1.0 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt 500. Afschrijvingspercentages: Economische levensduur: - ICT 20% 5 jaar - Meubilair 4% & 5% 20 & 25 jaar - Leermiddelen 10% 10 jaar Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,98%. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 16

17 A.1.0 Grondslagen Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De beleidsdekkingsraad van het ABP per 31 december 2015 bedraagt 98,7% Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 17

18 A.1.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 18

19 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2015 Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 19

20 A.1.3 Kasstroomoverzicht 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Waardeveranderingen effecten - - Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Overige balansmutaties Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 20

21 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur ICT Meubilair Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: ICT 20%; meubilair 4% of 5%; leermiddelen 10%. De aanschafprijs en de cumulatieve afschrijvingen per zijn overgenomen vanuit oude WSNS de Liemers. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 21

22 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen Debiteuren Cursussen Overige vorderingen Rente baten boekjaar Overige vorderingen boekjaar Transitieatlas Vordering SBO Vervangingsfonds premie augustus Overlopende activa Logobase licenties Donnerschool personeelskosten Lexima kurzweil raamovereenkomst Totaal vorderingen Liquide middelen Kasmiddelen Kas Tegoeden op bank- en girorekeningen Rabobank, rekening courant NL70RABO Rabobank, spaarrekening NL62RABO Totaal liquide middelen Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 22

23 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2 Passiva Bestemming Overige Saldo Resultaat mutaties Saldo Eigen vermogen Algemene reserve * Bestemmingsreserves (privaat) Totaal eigen vermogen * In het kader van de wet passend onderwijs is er een nieuwe samenwerkingsverband Stichting SWV Op Maat de Liemers opgericht per 1 augustus Het vermogen van het oude samenwerkingsverband is ingebracht in het nieuwe samenwerkingsverband Stichting SWV Op Maat De Liemers. 2.2 Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo Personeelsvoorzieningen Jubilea Totaal voorzieningen Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar Personeelsvoorzieningen Jubilea De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering. In de berekening wordt een rekenrente van 0,98% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 23

24 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen cursussen Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing december Premies sociale verzekeringen december Schulden terzake pensioenen ABP december Overlopende passiva Overlopende passiva boekjaar Aanspraken vakantiegeld Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt Netto salarissen Totaal kortlopende schulden Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 24

25 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW / EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van Ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond totaal - - G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW / EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 25

26 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW/EZ Lichte ondersteuningsmiddelen zorgmiddelen Lichte ondersteuningsmiddelen MI Zware ondersteuningsmiddelen Zware ondersteuningsmiddelen VSO (opting-out) Overige subsidies OCW/EZ Bekostiging schoolmaatschappelijk werk Passend onderwijs Inkomensoverdrachten Doorbetaling rijksbijdragen SWV Totaal rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige baten Detachering personeel Detachering personeel Overige Inkomend grensverkeer Screening logopedie Bijdragen cursussen / begeleiding Overige baten Totaal overige baten Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 26

27 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening FTE's: 6,72 6,83 3,24 Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Loonkosten algemeen Loonkosten logopedie Loonkosten commissie leerlingen ondersteuning Loonkosten Bapo Loonkosten vervanging vangnet Loonkosten vervanging eigen rekening Overige personele lasten Personele voorzieningen Dotatie voorziening Jubilea Overdrachten/ondersteuningsmiddelen Lichte ondersteuningsmiddelen (ib-middelen) Zware ondersteuningsmiddelen (lgf-middelen) Zorgformatie SBO 2% Basis- en zorgformatie SBO peildatum Basis- en zorgformatie SO peildatum Doorbelasting inkomensoverdrachten personeel Personeel niet in loondienst Commissie leerlingen ondersteuning Centrale adviesgroep Onderwijszorg basisonderwijs BAO Onderwijszorg speciaalonderwijs SBO Ambulante begeleiding (opting-out) Overige personele lasten Scholing Arbodienst contract Bonus vervangingsfonds Dienstreizen Jubilea / afscheid personeel Observatie kleuters SBO Teamtrajecten Overige personele lasten Werkkostenregeling Totaal personeelslasten Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 27

28 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.2 Afschrijvingen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Materiële vaste activa Afschrijving ICT Afschrijving meubilair Afschrijving leermiddelen Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Kosten medegebruik gebouw Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 27

29 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.4 Overige lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Administratie- en beheerslasten Cabo Accountantskosten Doorbelaste kosten Raet Inventaris, apparatuur en leermiddelen Kantoorbenodigheden Literatuur/documentatie Internet Kosten automatisering Overige Telefoonkosten Verzekeringen Representatiekosten Bijdrage PON Dyslexie OPR Vergaderkosten Commissie leerlingen ondersteuning Klachtencommissie Materiële overdracht SBO 2% Materiële overdracht SO Overige kosten Passend onderwijs Materiële lasten logopedie Kosten bank Doorbelasting inkomensoverdrachten materieel Totaal overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentebaten banken Saldo financiële baten en lasten Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantslasten Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 28

30 A.1.7 Overzicht verbonden partijen Stichting SBO De Schilderspoort Code: 4 overige Consolidatie: nee, ontbrekende overheersende zeggenschap Code activiteiten: 1 contractonderwijs, 2 contractonderzoek, 3 onroerende zaken, 4 overige. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 29

31 A.1.8. Wet Normering Topinkomens Modelmatige weergave rapportage gegevens vlg. wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam Voorzitter Ingang dienstverbanverband Einde dienst- Omvang Beloning Belastbare Voorziening Uitkering (J/N) dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband in vergoeding termijn dienstverband FTE De heer O. Kamps N n.v.t 0, Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Niet van toepassing. Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Naam Voorzitter (J/N) Ingang functievervulling Einde functievervulling Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorziening beloning op termijn Uitkering beëindiging dienstverband De heer J.L.M. Meesters J n.v.t Mevrouw M.J.T Wessels-Bongers N n.v.t De heer A. Geluk N n.v.t De heer R.G.H.A. Winters N n.v.t Mevrouw K.J. Franken N n.v.t De heer W. Ludeke N n.v.t Mevrouw J. Derksen N n.v.t Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Niet van toepassing Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Niet van toepassing Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 30

32 A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Duurzame inzetbaarheid In de CAO PO zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd. Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden. Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor ouderenverlof. Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans). Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2015 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren kan er per ultimo 2015 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2016 zal dit, indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 31

33 A.1.12 Controleverklaring Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 32

34 A.1.12 Controleverklaring (vervolg) Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 33

35 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2015 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 34

36 A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon Bestuur Naam bestuur: Stichting Samenwerkingsverband Op Maat de Liemers Bestuursnummer: Inschrijvingsnummer KvK: Adres: Mercurion 36 Postcode/plaats: 6903 PZ Zevenaar Directeur: De heer O. Kamps Bestuurssamenstelling Voorzitter: Overige leden: De heer J.L.M. Meesters Mevrouw M. Wessels De heer A. Geluk Mevrouw P. Franken De heer R. Winters De heer W. Ludeke Mevrouw J. Derksen Aantal leerlingen in het SWV Basisonderwijs Speciaal basisonderwijs Speciaal onderwijs Totaal aantal leerlingen Categorie 1 SO Categorie 2 SO 8 11 Categorie 3 SO Peildatum SO februari Peildatum SBO februari Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 35