JAARVERSLAG Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs te Haaksbergen

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2017 Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs te Haaksbergen

2 Inhoudsopgave Blad Bestuursverslag en kengetallen Bestuursverslag 3 Verslag Toezichthouders 13 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 14 Kengetallen 16 Jaarrekening Grondslagen 18 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Toelichting behorende tot de balans 24 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 29 Overzicht verbonden partijen 32 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 33 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 34 Gebeurtenissen na balansdatum 35 Ondertekening 36 Overige gegevens Controleverklaring 37 Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon 40 Staat van baten lasten KJ Montessori Haaksbergen 41 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 22KJ Montessori Haaksbergen 42 Kengetallen 22KJ Montessori Haaksbergen 46 Staat van baten lasten 2017 ouderbijdragen 47 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ouderbijdragen 48 Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 2

3 Bestuursverslag Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 3

13 Verslag Toezichthouder Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 13

14 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2017 is ten opzichte van 2016 toegenomen met De rijksbijdragen zijn in hoger. Detacheringsopbrengsten lager. Lonen en salarissen lager, minder fte ingezet. Kosten derden in hoger; kosten interim ib-er en consulting verbetertraject. Overige personele lasten in lager; bonus/malus vervangingsfonds lager en in 2017 afrekeningen Pon Pool 1 ad Uitkeringen lager. Verschil werkelijk exploitatiesaldo en begroot exploitatiesaldo 2017 Het werkelijke exploitatiesaldo 2017 bedraagt Het begrote exploitatiesaldo 2017 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW/EZ hoger dan begroot Normatieve rijksbijdragen hoger dan begroot; nabetaling 2016/2017. SWV inzake passend onderwijs hoger dan begroot; bedragen 2017/2018 hoger dan begroot. 3.5 Overige baten hoger dan begroot Ouderbijdragen lager dan begroot; ouderbijdragen schoolreisje en kamp lager dan begroot. Detacheringsopbrengsten lager dan begroot. Mutatie schoolrekeningen niet begroot. 5.1 Rentebaten lager dan begroot Nog geen rente 2017 opgenomen. Verschil werkelijke baten en begrote baten Personeelslasten lager dan begroot De loonkosten exclusief vervanging zijn lager dan begroot. Er zijn iets minder fte's ingezet dan begroot. Daarnaast is de werkelijke GPL per fte lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de in de begroting opgenomen cao-verhoging van 0,25% niet is geëffectueerd. Daarnaast is de korting wegens langdurige ziekte ( 3.000) niet begroot. Verder is een bedrag ad begroot voor vervanging eigen rekening. In werkelijkheid is er niets geboekt op vervanging eigen rekening. Extern personeel hoger dan begroot; kosten interim ib-er. Externe advieskosten hoger dan begroot; Cube consulting verbetertraject. Arrangementen passend onderwijs begroot; geen uitgaven. Bonus vervangingsfonds niet begroot; betreft teveel opgenomen malus ad in 2016 en niet begrote malus ad Afrekeningen Pon Pool 1 ad niet begroot. 4.2 Afschrijvingen lager dan begroot Minder geïnvesteerd dan begroot. 4.3 Huisvestingslasten hoger dan begroot Tuinonderhoud ad niet begroot. 4.4 Overige lasten lager dan begroot Verbruiksmateriaal leermiddelen lager dan begroot. PR lager dan begroot. Dotatie voorziening passend onderwijs lager dan begroot. Bij de accountantscontrole 2016 de voorziening passend onderwijs gewijzigd in een bestemmingsreserve passend onderwijs. Derhalve geen dotatie voorziening passend onderwijs meer. Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 14

15 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Treasuryverslag Het bestuur heeft in het verslagjaar 2017 geen middelen belegd. Investeringen en financieringen Investeringen In 2017 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van In het meerjaren investeringsplan waren voor 2017 investeringen gepland voor een bedrag van Langlopende leningen Per balansdatum zijn er geen langlopende leningen. Ondertekening Datum: Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs te Haaksbergen Handtekening voorzitter: Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 15

16 Kengetallen Kengetallen financiële positie Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Liquiditeit (current ratio) De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende. Vlottende activa Kortlopende schulden ,66 5,20 4,83 9,06 9,24 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk. Eigen vermogen plus voorzieningen Balanstotaal ,88 0,85 0,85 0,90 0,90 Rentabiliteit De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk. Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,08 0,06-0,06-0,03-0,03 Huisvestingsratio De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk. Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen Totale lasten ,11 0,11 0,11 0,08 0,07 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie. Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk Eigen vermogen Totale baten ,68 0,62 0,55 0,61 0,61 Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 16

17 Kengetallen Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen OCW/EZ / baten * 100% ,2 % 95,0 % 92,7 % 91,5 % 96,6 % Overige overheidsbijdragen / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Overige baten / baten * 100% ,8 % 4,9 % 7,1 % 8,0 % 2,7 % Financiële baten / baten * 100% ,0 % 0,1 % 0,2 % 0,5 % 0,7 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% ,4 % 76,7 % 78,5 % 80,8 % 81,4 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,4 % 2,7 % 1,7 % 1,3 % 1,1 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,2 % 10,5 % 10,6 % 8,0 % 7,3 % Overige lasten / totale lasten * 100% ,9 % 10,0 % 9,2 % 9,9 % 10,2 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober Rijksbijdragen OCW/EZ per leerling Overige overheidsbijdragen per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personeelslasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 17

18 Grondslagen Activiteiten De Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs staat bij de KvK ingeschreven onder nummer De vereniging is gezeteld in Haaksbergen en de activiteiten bestaan uit het geven van Montessori basisonderwijs. Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bedragen zijn opgenomen in euro's. Vergelijkende cijfers Voorzover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De aangewende investeringssubsidies worden zichtbaar in mindering gebracht op de boekwaarde van de materiële vaste activa. Er wordt afgeschreven met ingang van de maand na de investering. De grens voor activeren bedraagt 500. Gebouwen en terreinen worden alleen opgenomen in de balans als de volle eigendom ervan berust bij het bevoegd gezag. Afschrijvingspercentages: Economische levensduur: - Gebouwen (verbouw) 10,0% 10 jaar - ICT 20,0% 5 jaar - Leermiddelen 10,0% 10 jaar - Meubilair 4,0% 25 jaar - Overige inventaris 10,0% en 20,0% 5 en 10 jaar Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 18

19 Grondslagen Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, vertrekkanspercentage van 7% en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,99%. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbaren doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 19

20 Grondslagen Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de instelling, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a het inhuren van extra personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor de huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op de uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op het verslagjaar betrekking hebbende rentebaten op spaarrekeningen alsmede rentelasten op eventueel uitgegeven leningen. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De beleidsdekkingsgraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 101,5%. De dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 104,4%. Stelselwijzigingen In het kalenderjaar 2017 is geen sprake geweest van een stelselwijziging. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 20

21 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 21

22 Staat van baten lasten over 2017 Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentelasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Bestemmingsreserve passend onderwijs Bestemmingsreserve ouderbijdragen Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 22

23 Kasstroomoverzicht 2017 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 23

24 Toelichting behorende tot de balans 1.2 Materiële vaste activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde afschrijvingen afschrijvingen Gebouwen en terreinen Verbouwing Inventaris en apparatuur ICT Meubilair Overige inventaris Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: verbouwingen 10%; ICT 20%; meubilair 4%; overige inventaris 10% of 20%; onderwijsleerpakketten 10%. Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 24

25 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen OCW/EZ Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding Eliminatie betaalritme prestatiebox Overige vorderingen Vervangingsfonds boekjaar Rente Rabobank bedrijfstelerekening Ouderbijdragen augustus-december Eneco afrekening gas PON reiskosten pooler - 95 UWV december Overlopende activa Pci (Leferink) jan/febr Vbs contributie Smc ab alarm G4s alarmopvolging Pon bijdrage Rekening-courant salaris Noordhoff licentie Bouwmeester licentie - 93 Meeus bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Totaal vorderingen Liquide middelen Kasmiddelen Kas Tegoeden op banken girorekeningen Rabobank rekening-courant NL55RABO Rabobank bedrijfstelerekening NL30RABO Rabobank rekening-courant NL10RABO Rabobank bedrijfstelerekening NL67RABO Rabobank zakelijke rekening NL32RABO Totaal liquide middelen Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 25

26 Toelichting behorende tot de balans 2.1 Eigen vermogen Bestemming Overige Stand per resultaat mutaties Stand per Algemene reserve Algemene reserve school Bestemmingsreserve (publiek) Passend onderwijs Bestemmingsreserve (privaat) Ouderbijdragen Totaal eigen vermogen De bestemmingsreserve passend onderwijs is gevormd ter dekking van toekomstige kosten van plaatsing van leerlingen in SO of SBO. 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per Personeelsvoorzieningen Jubilea Overige voorzieningen Onderhoud Totaal voorzieningen Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar Personeelsvoorzieningen Jubilea Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering. In de berekening wordt een rekenrente van 0,99% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%. De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor groot onderhoud. Door Nibag is een meerjarenonderhoudsplanning opgesteld voor 2017 t/m Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 26

27 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Crediteuren OCW/EZ Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing december Premies sociale verzekeringen december (in 2016 ook november) Schulden terzake van pensioenen ABP december Overige kortlopende schulden Rabobank, kosten 4e kwartaal Zien in de klas, interim ib december St. Keender werkzaamheden oktober-december Pon Pool 1 afrekeningen Salaris 13e maand - 92 Vrakking reiskosten - 33 Eneco jaarafrekening - 78 Oponoa detachering augustus-december Vervangingsfonds malus Overlopende passiva Aanspraken vakantiegeld Totaal kortlopende schulden Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 27

28 Opgave doelsubsidies G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond totaal - - G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 28

29 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW/EZ Overige subsidies OCW/EZ geoormerkt Overige subsidies OCW/EZ niet geoormerkt Doorbetalingen rijksbijdrage SWV Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige Overige baten Verhuur Detachering Sponsoring Ouderbijdragen Overige Personeelslasten Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Kosten derden Overige personele lasten Uitkeringen Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Gemiddeld aantal fte inclusief vervanging (6,24 fte) (6,24 fte) (6,86 fte) 4.2 Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 29

30 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium ander niet-controledienst Financiële baten en lasten Financiële baten 5.1 Rentebaten Financiële lasten 5.4 Rentelasten Saldo financiële baten en lasten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 30

31 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 22KJ Mont. Haaksb. Ouderbijdrage Totaal Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentelasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Bestemmingsreserve passend onderwijs Bestemmingsreserve ouderbijdragen Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 31

32 Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen Code Eigen Resultaat Verklaring Conso- Juridische Statutaire activi- vermogen jaar art. 2:403 Deelname lidatie Naam vorm zetel teiten BW jan/nee % ja/nee SWV stichting Oldenzaal 4 niet bekend niet bekend nee 0 nee Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 32

33 WNT-verantwoording 1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Naam Individueel toepasselijk WNTmaximum Functiegegevens Jaar Aanvang en einde functievervulling in 2017 Omvang dienstverband in FTE Gewezen topfunctionaris (Fictieve) dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkosten vergoedinge Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal bezoldiging -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Mevr. B. Keijzers Directeur /1-31/12 0,6 nee ja Mevr. B. Keijzers Directeur /8-31/12 0,6 nee ja Dhr. B. de Koning Directeur /1-31/7 0,74 nee ja Het individueel WNT maximum is gebaseerd op bezoldigingsklasse A. Toezichthoudende topfunctionarissen Naam Functiegegevens Jaar Aanvang en einde functievervulling in 2017 Dhr. G.J. Klanderman Voorzitter /1-31/ /1-31/12 Mevr. A. Benayad- Lid /1-31/12 El Molak /1-31/12 Mevr. G.A. 't Hoen Lid /1-12/7 Dhr. J. Vrakking Lid /1-31/ /1-31/12 Dhr. G.H.M. Bouhuis Lid /1-31/ /1-31/12 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking. Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 33

34 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er is een huurcontract voor de kopieermachine bij PCI. Dit is ingegaan op en de looptijd is 72 maanden. Er wordt 286 per kwartaal betaald. Duurzame inzetbaarheid In de cao PO zijn afspraken gemaakt over duurzame inzetbaarheid (hoofdstuk 8A) en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe cao-regelingen betreffende de duurzame inzetbaarheid, geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. De hoogte van de verplichting per 31 december 2017 die hiermee samenhangt is momenteel nog niet bekend. Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 34

35 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2017 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 35

36 Ondertekening van de jaarrrekening Opmaken en vaststellen van de jaarrekening Bestuurders: De heer G.J. Klanderman De heer J. Vrakking De heer F. van der Wal Toezichthouder: Mevrouw A. Benayad-El Molaka Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 36

37 Controleverklaring Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 37

38 Controleverklaring (vervolg) Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 38

39 Controleverklaring (vervolg) Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 39

40 Gegevens over de rechtspersoon Bestuur Naam bestuur: Bestuursnummer: Inschrijvingsnummer KvK: V Bestuurssamenstelling Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs te Haaksbergen Bestuurders Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Overige leden: De heer G.J. Klanderman De heer J. Vrakking De heer F. van der Wal Toezichthouder Mevrouw A. Benayad-El Molaka Algemene schoolgegevens Naam school: Directeur: Brinnummer: Montessori Haaksbergen Mevrouw B. Keijzers 22KJ Huisvesting Hoofdgebouw Adres: Weertseriet 19 Postcode/plaats: 7481 BC Haaksbergen Aantal lokalen: 7 Medegebruik door: Variabele factoren Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar Aantal leerlingen 8 jaar en ouder Totaal aantal leerlingen excl. 3% Genormeerd aantal groepen Genormeerd aantal m² Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 40

41 Staat van baten lasten KJ Montessori Haaksbergen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentelasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve school Bestemmingsreserve passend onderwijs Bestemmingsreserve ouderbijdragen Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 41

42 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 22KJ Montessori Haaksbergen 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW/EZ Lumpsumvergoeding personeel jan-juli Lumpsumvergoeding personeel aug-dec Prestatiebox Personeel- en arbeidsmarktbeleid Materiële instandhouding Overige subsidies OCW/EZ Geoormerkt Niet geoormerkt Aanvullende bekostiging buitenonderhoud Doorbetalingen rijksbijdrage SWV SWV inzake passend onderwijs Totaal Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige gemeentelijke bijdragen Overige Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Verhuur Opbrengst medegebruik Detachering personeel Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen Overige Mutatie schoolrekeningen Overige vergoedingen Totaal overige baten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 42

43 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 22KJ Montessori Haaksbergen 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lonen en salarissen Loonkosten algemeen Loonkosten detachering Loonkosten 4+ pooler Loonkosten vervanging eigen rekening Loonkosten vervanging Loonkosten poolers Overige personeelslasten Dotaties personele voorzieningen Dotatie voorziening jubilea Personeel niet in loondienst Extern personeel Vrijwilligersvergoeding Externe advieskosten Arrangementen Passend Onderwijs Overige Scholing Arbodienst contract Malus vervangingsfonds Dienstreizen Kantinekosten Pon inzake Pool Overige personele lasten Werkkostenregeling Uitkeringen Uitkeringen vervangingsfonds Uitkeringen vervangingsfonds pooler Uitkeringen UWV Totaal personeelslasten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 43

44 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 22KJ Montessori Haaksbergen 4.2 Afschrijvingen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Materiële vaste activa Afschrijving gebouwen Afschrijving ICT Afschrijving meubilair Afschrijving overige inventaris Afschrijving leermiddelen Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Onderhoud Herstelonderhoud Energie en water Water Gas/elektra Schoonmaakkosten Schoonmaak door derden Schoonmaakartikelen Containerkosten Heffingen Verontreinigingsheffing Waterschapslasten Rioolrecht Reinigingsrechten Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Dotatie onderhoudsvoorziening Dotatie voorziening groot onderhoud Totaal huisvestingslasten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 44

45 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 22KJ Montessori Haaksbergen 4.4 Overige lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Administratie- en beheerslasten Cabo Accountantskosten Doorbelaste kosten Raet Contributie besturenbond Inventaris, apparatuur en leermiddelen Drukwerk / kopieerkosten / huur apparatuur Onderhoud inventaris en apparatuur Kantoorbenodigdheden Verbruiksmateriaal leermiddelen Verbruiksmateriaal ICT Internet Elektronisch materiaal Licentie ICT - leermiddelen Toetsen Sport/spel/zwemmen Overige Telefoonkosten Portikosten Contributies / abonnementen Verzekeringen Buma bijdrage Representatie PR Bijdrage PON Culturele vorming Vergaderkosten bestuur Lokale activiteiten Overige kosten Dotatie voorziening passend onderwijs Kosten banken Totaal overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rente-opbrengst Rentelasten Saldo financiële baten en lasten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 45

46 Kengetallen 22KJ Montessori Haaksbergen Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Mont. Haaksb Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,5 % 6,2 % -2,9 % -5,5 % 0,4 % Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen OCW/EZ / baten * 100% ,7 % 96,2 % 92,6 % 97,0 % 96,8 % Overige overheidsbijdragen / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Overige baten / baten * 100% ,3 % 3,7 % 6,9 % 1,8 % 2,0 % Financiële baten / baten * 100% ,0 % 0,1 % 0,5 % 1,2 % 1,2 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% ,5 % 77,7 % 81,6 % 84,5 % 84,4 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,5 % 2,7 % 1,3 % 1,1 % 1,1 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,4 % 10,7 % 8,1 % 7,1 % 6,1 % Overige lasten / totale lasten * 100% ,7 % 8,8 % 9,0 % 7,3 % 8,4 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober Rijksbijdragen OCW/EZ per leerling Overige overheidsbijdragen per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personeelslasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 46

47 Staat van baten lasten 2017 ouderbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentelasten Resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserve ouderbijdragen Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 47

48 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten ouderbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Ouderbijdragen Ouderbijdrage Overige Totaal overige baten Overige lasten Overige Overige lasten Oudercommissie Musical Schoolreis Vereniging voor Algemeen Bijzonder Montessori Onderwijs blad 48