JAARVERSLAG Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer te Didam

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2017 Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer te Didam

2 Inhoudsopgave en kengetallen Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Kengetallen Jaarrekening Grondslagen Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroomoverzicht Toelichting behorende tot de balans Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Overzicht verbonden partijen Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Overige gegevens Ondertekening van de jaarrekening Gebeurtenissen na balansdatum Blad Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon 63 Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 2

3 Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 3

39 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2017 is ten opzichte van 2016 afgenomen met Met name de personeelslasten en overige lasten zijn toegenomen. Daartegenover staan weliswaar hogere rijksbijdragen, maar die zijn niet toereikend om de hogere lasten te compenseren. Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2017 Het werkelijke resultaat 2017 bedraagt Het begrote resultaat 2017 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen hoger dan begroot Lumpsumvergoeding personeel hoger dan begroot door aangepaste bekostiging 16/17. Personeels- en arbeidsmarktbeleid is ook hoger dan begroot door aanpassing bekostiging 16/17. Eerste opvang vreemdelingen is niet begroot SWV inzake passend onderwijs is lager dan begroot. 3.5 Overige baten lager dan begroot Rentebaten lager dan begroot door lage rentestand Verschil werkelijke baten en begrote baten Personeelslasten lager dan begroot De loonkosten 2017 zijn lager uitgevallen dan begroot. Er zijn minder FTE's ingezet, maar daar staat tegenover dat de werkelijke GPL per FTE hoger is dan begroot. Het verschil tussen de werkelijke en begrote GPL komt o.a. door de hogere werkgeverspremies en de verhoogde pensioengrondslag. Daarnaast is de begrote CAO-verhoging niet geëffectueerd. De loonkosten vervanging zijn lager dan begroot. Er zijn minder vervangers ingezet dan begroot. Dotatie voorziening jubilea is lager dan begroot ( 6.927). Er is sprake van een vrijval omdat de voorziening op basis van verwachte uitkeringen te hoog is. Scholing is lager dan begroot. Er staat een traject gepland, maar deze is te declareren bij het Samenwerkingsverband. Bonus vervangingsfonds is niet begroot ( 3.882). Afrekening PON inzake Pool 1 is niet begroot (12.038). Uitkeringen UWV zijn niet begroot ( ). 4.2 Afschrijvingen hoger dan begroot Afschrijvingen leermiddelen oud zijn niet begroot (6.770). 4.3 Huisvestingslasten hoger dan begroot Herstelonderhoud is hoger dan begroot door o.a. vervangen schoolbel en herstel noodverlichting. Tevens is er een afrekening geweest van de technische installaties ad Energiekosten en water zijn lager dan begroot. Er is een afrekening ad geweest. Schoonmaak door derden is lager dan begroot. Tuinonderhoud hoger dan begroot door aanplanten boomspiegels. 4.4 Overige lasten hoger dan begroot Aanschaf klein inventaris is hoger dan begroot door o.a. vervangen zandbaknet. Verbruiksmateriaal leermiddelen is hoger dan begroot. Verbruiksmateriaal ICT is niet begroot Licenties ICT-leermiddelen is hoger dan begroot. Voor wervingskosten leerlingen is niets uitgegeven ( begroot). Overige kosten zijn hoger dan begroot door o.a. facturen van Span en Verus. Verder kleine afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief. Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten Verschil werkelijke lasten en begrote lasten Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 39

40 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Treasuryverslag Het bestuur heeft in het verslagjaar 2017 geen middelen belegd. Investeringen en financieringen Investeringen In 2017 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van In het meerjaren investeringsplan waren voor 2017 investeringen gepland voor een bedrag van Langlopende leningen Per balansdatum zijn er geen langlopende leningen. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 40

41 Kengetallen Kengetallen financiële positie Albert Albert Albert Albert Schweitzer Schweitzer Schweitzer Schweitzer Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk. Eigen vermogen plus voorzieningen Totaal vermogen ,87 0,87 0,87 0,81 Liquiditeit (current ratio) De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende. Vlottende activa Kortlopende schulden ,02 6,15 5,73 3,51 Huisvestingsratio De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk. Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen Totale lasten ,08 0,09 0,05 0,05 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie. Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk. Eigen vermogen Totale baten ,67 0,61 0,52 0,55 Rentabiliteit De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,0 is wenselijk. Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten ,08 0,12 0,09 0,01 Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 41

42 Kengetallen Albert Albert Albert Albert Schweitzer Schweitzer Schweitzer Schweitzer Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen OCW/EZ / baten * 100% ,5 % 99,7 % 99,5 % 99,3 % Overige overheidsbijdragen / baten * 100% ,1 % 0,1 % 0,1 % 0,1 % Overige baten / baten * 100% ,5 % 0,2 % 0,3 % 0,4 % Financiële baten / baten * 100% ,0 % 0,1 % 0,1 % 0,2 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Procentuele verdeling lasten Personele lasten / totale lasten * 100% ,9 % 80,3 % 82,5 % 82,5 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,5 % 2,0 % 3,4 % 3,3 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,4 % 8,9 % 5,3 % 5,5 % Overige lasten / totale lasten * 100% ,2 % 8,9 % 8,8 % 8,7 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Baten per leerling Aantal (ongewogen) leerlingen per 1 oktober Rijksbijdragen OCW/EZ per leerling Overige overheidsbijdragen per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 42

43 Grondslagen Activiteiten De activiteiten van de Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer bestaan uit het geven van basisonderwijs. Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bedragen zijn opgenomen in euro's. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. De cijfers van 2016 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met de cijfers van 2017 mogelijk te maken. Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Met ingang van 2006 zijn de investeringen in meubilair, ICT en onderwijsleerpakket op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Als ondergrens van de te activeren activa wordt gehanteerd. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven en voor het eerst in het eerstvolgende jaar na aanschaf. Investeringssubsidies die ontvangen zijn worden in mindering gebracht op de investering. De indeling in activagroepen en afschrijvingstermijnen is als volgt: Verbouwingen 40 jaar Inventaris 20 jaar Apparatuur 4 tot 8 jaar Andere vaste bedrijfsmiddelen 12 jaar Digibord 10 jaar Er was sprake van een ideaalcomplex ten aanzien van het Onderwijs Leerpakket (OLP) tot en met 31 december De jaarlijkse OLP uitgaven werden als kosten in de resultaten verantwoord. Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de Stichting en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden via resultaatsbestemming in mindering gebracht op de bestemmingsreserve groot onderhoud. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 43

44 Grondslagen Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechten of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenonderhoudsbegroting strekt. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, vertrekkanspercentage van 7% en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,99%. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 44

45 Grondslagen Personele Lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de instelling, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven en voor het eerst in het eerstvolgende jaar na aanschaf. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor de huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op de uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op het verslagjaar betrekking hebbende rentebaten op spaarrekeningen alsmede rentelasten op eventueel uitgegeven leningen. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De beleidsdekkingsgraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 101,5% (31 december 2016:91,7%). De dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 104,4% (31 december 2016: 96,6%). Stelselwijziging In kalenderjaar 2017 is er geen sprake geweest van een stelselwijziging. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 45

46 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 46

47 Staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 47

48 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 48

49 Toelichting behorende tot de balans Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde afschrijvingen afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Verbouwingen Inventaris en apparatuur ICT Meubilair Overig inventaris Leermiddelen Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: verbouwingen10% en 7%; ICT 25%; digiborden 10%; kopieerapparaat 20%; meubilair 5%; overige inventaris 20% en leermiddelen 10%. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 49

50 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen OCW/EZ Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding personeel Eliminatie betaalritme Prestatiebox Overige vorderingen Vervangingsfonds afrekening boekjaar Rente spaarrekeningen Vervangingsfonds bonus Pon vervangingsfonds Abp Actief ouderschap Gem. Montferland huur sporthal t'diemertje huur sept-dec Pon ww-verkeer poolers Gem. Montferland afrekening energie en water Overlopende activa Waarborgsommen Gem Montferland combinatiefunctionaris Pon bijdrage 16/ Kwintessens trenfwoord jan-jul Wolters Kluwer mr magazine Wegener Gelderlander St. Snappet kosten jan-jul Reinders software jan-jul Totaal vorderingen Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op banken girorekeningen Rabobank rc Rabobank sp Totaal liquide middelen Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 50

51 Toelichting behorende tot de balans 2.1 Eigen vermogen Bestemming Overige Stand per resultaat mutaties Stand per Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (privaat) Stichtingskapitaal Statutaire reserve Statutaire reserve Totaal eigen vermogen De bestemmingsreserve (privaat) is kapitaal dat de stichting in het verleden ontvangen heeft als private gelden. Conform de wens van het bestuur is dit apart zichtbaar op de balans. 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per Personeelsvoorzieningen Spaarverlof Jubilea Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar Personeelsvoorzieningen Spaarverlof Jubilea Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering. In de berekening wordt een rekenrente van 0,99% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 51

52 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing december Premies sociale verzekeringen december Schulden terzake van pensioenen ABP december Overlopende passiva Vooruitontvangen investeringssubsidies Bankkosten 4e kwartaal Te verrekenen salarissen Vervangingsfonds malus Pon afrekening pool Gem. Montferland bijdrage aug-dec Gelderse Sportfederatie Gemeente Montferland afrekening installaties Overige Aanspraken vakantiegeld Totaal kortlopende schulden Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 52

53 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond J/N Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) totaal situatie 1: aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal situatie 2: doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 53

54 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW/EZ Lumpsumvergoeding personeel jan-jul Lumpsumvergoeding personeel aug-dec Prestatiebox Lumpsumvergoeding groeiformatie Personeels- en arbeidsmarktbeleid Materiële instandhouding Overige subsidies OCW/EZ Eerste opvang vreemdelingen Ontvangen doorbetalingen SWV SWV inzake passend onderwijs Totaal Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Vrijval egalisatie gemeente Overige Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Verhuur Opbrengst medegebruik Overige Overige baten Totaal overige baten Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 54

55 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Aantal fte's inclusief loonkosten vervanging (15,18 fte) (15,38 fte) (14,03 fte) Lonen en salarissen Loonkosten algemeen Loonkosten ouderschapsverlof Loonkosten Bapo/Duurzame inzet Loonkosten vervanging eigen rekening Loonkosten vervanging vangnet Loonkosten vervanging Loonkosten poolers Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen Dotatie voorziening spaarverlof Dotatie voorziening jubilea Personeel niet in loondienst Extern personeel declarabel Vrijwilligersvergoeding Schoolbegeleiding Extern personeel Overige Scholing Arbodienst Bonus / malus Vervangingsfonds Dienstreizen Werving en selectie personeel PON inzake Pool Overige personele lasten Werkkostenregeling Uitkeringen Uitkeringen Vervangingsfonds Uitkering vervangingsfonds eigen poolers Uitkeringen UWV Totaal personele lasten Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 55

56 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.2 Afschrijvingen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Materiële vaste activa Afschrijving verbouwingen Afschrijving verbouwing oud Afschrijving ICT Afschrijving ICT oud Afschrijving meubilair Afschrijving meubilair oud Afschrijving leermiddelen Afschrijvingen leermiddelen oud Huisvestingslasten Onderhoud Herstelonderhoud Energie en water Energiekosten en water Schoonmaakkosten Schoonmaak door derden Containers Heffingen Publiekrechtelijke heffingen Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Doorbelasting onderhoud gemeente Dotatie onderhoudsvoorziening Dotatie onderhoudsvoorziening Totaal huisvestingslasten Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 56

57 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.4 Overige instellingslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Administratie- en beheerslasten Administratiekosten Accountantskosten Doorbelaste kosten Raet Contributie besturenbond Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantskosten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Aanschaf klein inventaris Verbruiksmateriaal leermiddelen Verbruiksmateriaal ICT Licenties ICT-leermiddelen Overige Wervingskosten leerlingen Bijdrage PON Medezeggenschap Overige kosten Materiële lasten cultuureducatie Kosten banken Totaal overige instellingslasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentebaten banken Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 57

58 Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen Van 1 januari t/m 31 december: Samenwerkingsverband De Liemers PO Code: 4 overige Consolidatie: nee Van 1 januari t/m 31 december Stichting vrienden van de Albert Schweitzerschool Code: 4 overige Consolidatie: nee Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 58

59 WNT-verantwoording Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 59

60 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Bijdrage aan de gemeente Montferland voor de Brede School Noord in het kader van duurzaam bouwen. Vanaf 1 augustus 2013 wordt 10 jaar lang in rekening gebracht door de gemeente Montferland. Per balansdatum bedraagt de resterende verplichting Ultimo boekjaar bedraagt de jaarlijkse verplichting voor de volgende contracten: einddatum waarde ( ) Aesy Liften onderhoudscontract liften Suez Sita service overeenkomst afval Klompe& Rupp onderhoudsovereenkomst kopieermachine Antagonist website en beheer Oino Advies samenwerkingsovereenkomst Uw Academie Duurzame inzetbaarheid In de CAO PO zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd. Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden. Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor ouderenverlof. Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans). Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2017 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren kan er per ultimo 2017 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2017 zal dit, indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 60

61 Ondertekening van de jaarrekening Opmaken van de jaarrekening Bestuurders Mw. H.J.V. Spijker Didam, Was getekend H.J.V. Spijker, algemeen directeur Vaststellen van de jaarrekening Toezichthouders Dhr. A. Grootherder Mw. D. Vriesema Dhr. G. Leferink Mw. P. Burgers Dhr. J. de Wit Didam, Was getekend Dhr. A. Grootherder, voorzitter Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 61

62 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2017 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 62

63 Gegevens over de rechtspersoon Bestuur Naam bestuur: Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer Bestuursnummer: Inschrijvingsnummer KvK: Bestuurssamenstelling Algemeen bestuur: Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Bestuurslid arbozaken: Bestuurslid onderwijszaken: Dhr. A. Grootherder Mw. D. Vriesema Dhr. G. Leferink Mw. P. Burgers Dhr. J. de Wit Algemene schoolgegevens Naam school: Directeur: Brinnummer: Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer Mw. H.J.V. Spijker 03QS Huisvesting Adres: Lupinenstraat 13 Postcode/plaats: 6942 VA Didam Aantal lokalen: 11 Medegebruik: Puck & CO Variabele factoren Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar Aantal leerlingen 8 jaar en ouder Totaal aantal leerlingen Genormeerd aantal groepen Genormeerd aantal m² Stichting Kindergemeenschap Albert Schweitzer blad 63