JAARVERSLAGGEVING Vereniging tot het Verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag. te KRIMPEN AAN DEN IJSSEL

Transcriptie

1 JAARVERSLAGGEVING 2015 Vereniging tot het Verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag te KRIMPEN AAN DEN IJSSEL KRIMPEN AAN DEN IJSSEL, 19 mei 2016

2 INHOUDSOPGAVE BESTUURSVERSLAG JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER GRONDSLAGEN 8 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS 11 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN 14 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 15 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS 22 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 26 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN 30 WNT 31 OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING 37 BESTEMMING VAN HET RESULTAAT 39 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 39 BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE JACOBUS KOELMANSCHOOL 41 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE JOHANNES CALVIJNSCHOOL 42 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE ADMIRAAL DE RUYTERSCHOOL 43 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN BOVENSCHOOLS 44 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE VERENIGING 45 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN SCHOOLFONDSEN 46

3 ONDERTEKENING Naam Handtekening

4 JAARREKENING

5 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal

6 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

7 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

8 GRONDSLAGEN Algemeen De datum van opmaak van deze jaarrekening is: 19 mei 2016 Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. Schattingswijziging Met ingang van 2015 zijn de kosten voor buitenonderhoud in de voorziening onderhoud meegenomen. In het verleden werd het buitenonderhoud door de gemeente bekostigd. De schattingswijziging heeft een effect op jaarbasis van en verklaart het hogere niveau van de dotatie voorziening onderhoud. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's. Belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van de instelling bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % % Gebouwen en terreinen Audiovisuele hulpmiddelen 10,0 Permanente gebouwen 2,5 Inrichting speellokaal 5,0 Noodlokalen 6,7 Vloerbedekking 5,0 Houten berging 6,7 Overige inrichting 5,0 Dienstwoning 2,5 ICT 14,3 Terreinen 0,0 ICT-bekabeling 5,0 Inventaris en apparatuur Onderwijsleerpakket Leerlingensets 5,0 Leermethoden 10,0-12,5 Docentenset 5,0 Software bij methoden 12,5 Schoolborden (krijt/white) 4,2 Overige materiële vaste activa Kasten 5,0 Vervoermiddelen 12,5 Overig 5,0 Buitenspeeltoestellen 6,7 Keukenapparatuur 10,0 Rubber tegels en Betegeling schoolplein 6,7 Digitale schoolborden 10,0-12,5 Overige materiële vaste activa 6,7 Vlottende activa Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid. 8

9 Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar dat betrekking heeft op 2015 en de in 2015 ontvangen bedragen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming. Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Bestemmingsfondsen privaat Hieronder worden de bestemmingsfondsen opgenomen die gevormd zijn vanuit private middelen, waaraan een specifieke bestemming is toegekend door derden. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening ouderschapsverlof In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof. Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 60% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is 40% van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst. De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Op grond van algemene ervaringscijfers is hiervoor een bedrag opgenomen van 600 per FTE. Kortlopende schulden Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. 9

10 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening. Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend: (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen KENGETALLEN FINANCIËLE POSITIE Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen (-/- MVA) ,79 0,87 5,90 5,90-3,49% 72,69% 44,67% ,81 0,90 7,88 7,88-0,73% 75,45% 50,36% 10

11 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS Materiële vaste activa Aanschafprijs Cum. Afschrijving Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde Aanschafprijs Cum. Afschrijving Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Desinvesteringen Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Vorderingen Debiteuren OCW/EZ Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa Totaal

12 Liquide middelen Tegoeden op bankrekeningen 1) Totaal Toelichting liquide middelen De liquide middelen zijn direct opneembaar. 1) Specificatie bankrekeningen Rabobank rekening courant Rabobank (zending 06FA) 687 Rabobank (schoolfonds 06FA) Rabobank (schoolfonds 08JL) Rabobank (zending 08JL) 790 Rabobank (Zending 09JK) 53 Rabobank (secretariaat) Rabobank Rabobank (schoolfonds 09JK) Rabobank Spaarrekening Spaarrekening Spaarrekening Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen Bestemmingsfonds (privaat) Schoolfondsen Stand per Totaal

13 Voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen ** Totaal * Personeelsvoorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Ouderschapsverlof Jubileumuitkering ** Overige voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Onderhoud gebouwen en terreinen Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overige Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ geoormerkt * Vakantiegeld en -dagen Totaal

14 * Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ (Model G) G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) Toewijzing Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Lerarenbeurs 2014/2015 LERARENBEURS LB LBP Totaal De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking Geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond aankruisen wat van toepassing is G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale kosten Te verrekenen ultimo verslagjaar N.v.t Totaal G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van toewijzing Saldo 2014 Ontvangen in verslagjaar Lasten in verslagjaar Totale kosten 2015 Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar N.v.t Totaal FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico s beheerst. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Door de verenigingen zijn contracten aangegaan inzake dienstverlening door derden (schoonmaak) waarvan de verplichting op jaarbasis bedraagt. Met de medewerkers zijn geen geformaliseerde afspraken gemaakt inzake niet opgenomen duurzame inzetbaarheidsuren, zoals bedoeld in artikel 8 van de cao. 14

15 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 Begroting Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal Overige baten Verhuur Overige Verenigingsbaten Baten ten gunste van schoolfonds Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige Totaal

16 2015 Begroting Personeelslasten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige Af: uitkeringen Totaal Het aantal personeelsleden over 2015 bedroeg gemiddeld 51 FTE. ( ) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT. Afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal

17 2015 Begroting Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige Totaal Overige lasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Kosten ten laste van schoolfonds Bestuurs-/managementondersteuning Overige Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige Totaal

18 2015 Begroting Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening Accountantslasten Financiële baten en lasten Rentebaten Totaal

19 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal

20 ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

21 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen Kortlopende schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

22 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS Materiële vaste activa Aanschafprijs Cum. Afschrijving Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde Aanschafprijs Cum. Afschrijving Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Desinvesteringen Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Vorderingen Debiteuren OCW/EZ Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa Totaal Liquide middelen Tegoeden op bankrekeningen Totaal De liquide middelen zijn direct opneembaar. 22

23 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Stand per Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen Bestemmingsfonds (privaat) Schoolfondsen Totaal Voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen ** Totaal * Personeelsvoorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Ouderschapsverlof Jubileumuitkering ** Overige voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Onderhoud gebouwen en terreinen

24 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overige Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ geoormerkt * Vakantiegeld en -dagen Totaal * Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ (Model G) G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) Toewijzing De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Geheel uitgevoerd en afgerond Nog niet geheel afgerond aankruisen wat van toepassing is Lerarenbeurs 2014/2015 LERARENBEURS LB LBP Totaal G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale kosten Te verrekenen ultimo verslagjaar N.v.t Totaal G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van toewijzing Saldo 2014 Ontvangen in verslagjaar Lasten in verslagjaar Saldo nog te Totale kosten besteden ultimo 2015 verslagjaar N.v.t Totaal

25 FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico s beheerst. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Door de verenigingen zijn contracten aangegaan inzake dienstverlening door derden (schoonmaak) waarvan de verplichting op jaarbasis bedraagt. Met de medewerkers zijn geen geformaliseerde afspraken gemaakt inzake niet opgenomen duurzame inzetbaarheidsuren, zoals bedoeld in artikel 8 van de cao. 25

26 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 Begroting Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Af: Inkomensoverdrachten Totaal Overige baten Verhuur Overige Verenigingsbaten Baten ten gunste van schoolfonds Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige Totaal

27 2015 Begroting Personeelslasten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige Af: uitkeringen Totaal Het aantal personeelsleden over 2015 bedroeg gemiddeld 51 FTE. ( ) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT. Afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal

28 2015 Begroting Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige Totaal Overige lasten Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Kosten ten laste van schoolfonds Bestuurs-/managementondersteuning Overige Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige Totaal

29 2015 Begroting Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening Accountantslasten Financiële baten en lasten Rentebaten Totaal

30 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs 'Berséba'. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. De vereniging heeft een zekere verbondenheid met de volgende stichtingen: * Stichting tot ondersteuning van de financiële belangen van de Vereniging tot het verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag te Krimpen aan den IJssel. Deze stichting is geconsolideerd in deze jaarrekening. * Stichting Reformatorische Peuterspeelzalen Krimpen aan den IJssel. Gezien de geringe omvang van het balanstotaal van deze stichting is geen consolidatie toegepast. Toelichting verbonden Overheersende zeggenschap (stichting) Naam Jur. Vorm Statutaire zetel Code activiteiten Eigen vermogen Exploitatiesaldo 2015 Omzet 2015 EUR EUR EUR Verklaring art. 2:403 BW Consolidatie ja/nee Stichting ondersteuning financiële belangen Stichting Krimpen aan den IJssel N J Totaal

31 WNT-verantwoording Per 1 januari is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Vereniging tot het Verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor het onderwijs, plafond ,- Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Vereniging tot het Verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag is Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum vooor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Bedragen x 1 C. v.d. Velden C. Spek M.L. Riemens C.H. Brand Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,1 0,0 0,0 0,0 Gewezen topfunctionaris nee nee nee nee Echte of fictieve dienstbetrekking? echte fictieve fictieve fictieve Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t. Individueel bezoldigingsmaximum Bezoldiging Beloning ) 950 Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging n.v.t. n.v.t. n.v.t. Gegevens 2014 Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband 2014 (fte) 1,1 0,0 0,0 0,0 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel bezoldigingsmaximum ) Geen declaratie ingediend

32 Bezoldiging topfunctionarissen (vervolg) Bedragen x 1 D. Brinkman Duur dienstverband in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 0,0 Gewezen topfunctionaris Echte of fictieve dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? nee fictieve n.v.t. Individueel bezoldigingsmaximum Bezoldiging Beloning 815 Belastbare onkostenvergoedingen 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 Subtotaal 815 -/- onverschuldigd betaald bedrag 0 Totaal bezoldiging 815 Motivering indien overschrijding: zie 1) Gegevens 2014 Duur dienstverband in /1-31/12 Bezoldiging 2014 Beloning 875 Belastbare onkostenvergoedingen 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 Totaal bezoldiging Individueel bezoldigingsmaximum

33 Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x 1 W. Pols G. Casteleijn A. van Vliet C. de Vries Functie [VOORZITTER] [LID] [LID] [LID] Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning ) Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Gegevens 2014 Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel bezoldigingsmaximum ) Geen declaratie ingediend

34 Toezichthoudende topfunctionarissen (vervolg) Bedragen x 1 L. van der Ham J. de Vin W. van der Wal W. Weggeman Functie [LID] [LID] [LID] [LID] Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning ) 285 Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Gegevens 2014 Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel bezoldigingsmaximum ) Geen declaratie ingediend

35 Toezichthoudende topfunctionarissen (vervolg) Bedragen x 1 C.J. Both P. Bernouw G.J. v.d. Slikke Functie [LID] [LID] [LID] Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Gegevens 2014 Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 27/6-31/12 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel bezoldigingsmaximum Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Bedragen x 1 N.v.t. Duur dienstverband in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Echte of fictieve dienstbetrekking? ja/nee Individueel WNT-maximum ontslaguitkering Jaar waarin het dienstverband is beëindigd Totaal overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband -/- onverschuldigd bedrag Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband 0 Waarvan betaald in 2015

36 OVERIGE GEGEVENS 36

37

38

39 BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2015 ad als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Bestemmingsfonds privaat Totaal Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken. 39

40 BIJLAGEN 40

41 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE JACOBUS KOELMANSCHOOL 2015 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

42 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE JOHANNES CALVIJNSCHOOL 2015 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

43 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE ADMIRAAL DE RUYTERSCHOOL 2015 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat

44 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN BOVENSCHOOLS 2015 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

45 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE VERENIGING 2015 Begroting Baten Ledencontributies Collecten kerken/donaties/giften Bijdrage leerlingenvervoer Totaal baten Lasten Personele lasten Kosten begeleiding/ondersteuning Jubilea Acties Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Lasten leerlingenvervoer Lasten peuterspeelzaal Afschrijvingen Overige verenigingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat In de verenigingslasten zijn de 'afschrijvingen' meegenomen. Bij de toelichting op de staat van baten en lasten zijn deze kosten niet onder de verenigingslasten maar onder afschrijvingen gerubriceerd. 45

46 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN SCHOOLFONDSEN 2015 Begroting Baten Jacobus Koelmanschool Johannes Calvijnschool Admiraal de Ruyterschool Totaal baten Lasten Jacobus Koelmanschool Johannes Calvijnschool Admiraal de Ruyterschool Totaal lasten Saldo baten en lasten Netto resultaat