I Inleiding 5. Financiële positie Algemeen 7 Begrotingsresultaat 2013 (incl. budgetbijstellingen) 8 Meerjarenbeeld

Transcriptie

1 Voorjaarsnota 2013

2 2

3 Inhoudsopgave blz. I Inleiding 5 II Financiële positie Algemeen 7 Begrotingsresultaat 2013 (incl. budgetbijstellingen) 8 Meerjarenbeeld III Programma s Inleiding Inwoners Omgeving Gebied Bestuur 18 Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien 19 Bijlage: 1. Overzicht van de begrotingswijziging 23 3

4 4

5 I. INLEIDING Aan de Raad, Inleiding Het jaar 2013 is het tweede jaar dat de gemeente Bellingwedde onder preventief toezicht van de provincie staat. Op moment van dit schrijven heeft de provincie de begroting 2013 van de gemeente nog niet formeel goedgekeurd. Toch is het ook weer een jaar als alle andere; er wordt onverminderd hard gewerkt aan een financieel gezonde gemeente. Daarnaast zijn er het afgelopen jaar een aantal grote projecten gestart, waarbij de financiering met een in verhouding zeer geringe gemeentelijke bijdrage, toch rond is gekomen. Dit laat zien dat ook met een kleine portemonnee de gemeente Bellingwedde tot grote dingen in staat is! Opzet van de voorjaarsnota De voorjaarsnota 2013 is anders van opzet dan de voorjaarsnota van Oorzaak hiervan is de besluitvorming rondom de voorjaarsnota Door het niet akkoord gaan met de Perspectiefnota 2013, welke onderdeel uitmaakte van de voorjaarsnota 2012, is de voorjaarsnota 2012 niet vastgesteld. Dit is een onwenselijke situatie. Het vaststellen van een voorjaarsnota is een wezenlijk onderdeel in de planning & controlcyclus van de gemeente. De rechtmatigheid van de uitgaven kan in gevaar komen, als er geen formele budgetbijstellingen plaatsvinden. Daarnaast is het budgetbeheer lastiger, als niet met actuele ramingen kan worden gewerkt. Er is dan ook voor gekozen om de voorjaarsnota 2013 en de perspectiefnota 2014 als separate stukken aan de raad aan te bieden. De onderdelen die betrekking hadden op de perspectiefnota zijn uit de voorjaarsnota gehaald. De besluitvorming rondom beide beleidsstukken staat nu los van elkaar. Het financiële beeld van de voorjaarsnota 2013 Opgemerkt moet worden dat het beeld zoals gepresenteerd wordt in deze voorjaarsnota een momentopname betreft naar de situatie per medio april De financiën zijn continu in beweging en het beeld dat vandaag gepresenteerd wordt, kan in principe morgen al weer verouderd zijn. Ook zijn er in deze nota een aantal ontwikkelingen genoemd, die zeker financiële gevolgen hebben, maar die nog niet op geld kunnen worden gezet. Het begrotingsresultaat na de 1 e begrotingswijziging 2013 (vastgesteld in de raad van 20 december 2012) bedroeg ,- nadelig. Dit bedrag is tot stand gekomen door het saldo van de programmabegroting 2013 te verhogen met de kosten van de Regionale Uitvoeringsdienst. Door de negatieve bijstellingen, zoals gepresenteerd in deze voorjaarsnota van ,-, komt het begrotingsresultaat na bijstellingen op totaal ,- (negatief) voor De prognoses voor de jaren 2014 tot en met 2016 laten, na het doorwerken van de structurele lasten, nog steeds een (gering) positief resultaat zien in

6 Behandeling Wij adviseren u de nota te behandelen in de raadcommissie van 13 juni 2013 en vast te stellen in de vergadering van uw raad van 4 juli Wedde, 23 april 2013 Het college van burgemeester en wethouders 6

7 II. FINANCIËLE POSITIE Algemeen De gemeenteraad heeft op 8 november 2012 de primitieve begroting 2013 vastgesteld. Het begrotingsresultaat bedroeg ,- (negatief). Daarna heeft de raad, middels de 1 e begrotingswijziging 2013, de begroting gewijzigd. De gevolgen van de invoering van de Regionale Uitvoeringsdienst zijn hierin meegenomen. De 2 e vastgestelde begrotingswijziging 2013 (Deelproject Integrale aanpak voorzieningen Bellingwolde) heeft geen invloed op het exploitatieresultaat. Na deze wijzigingen bedraagt het geraamde saldo voor ,- (negatief). Het totaal aan bijstellingen van deze voorjaarsnota 2013 komt uit op circa ,- (negatief) en is op hoofdlijnen als volgt te analyseren. Nadelen: - Hogere kosten beheer Basisadministratie Gebouwen (programma 3) - Lagere opbrengst toeristenbelasting (Alg.Dekk.mid.) - Dotatie voorziening dubieuze debiteuren (Alg.Dekk.mid.) Totaal nadelen Voordelen: - Lagere verzekeringspremies (gemeentebreed) (programma 1) Totaal voordelen Saldo overige kleinere verschillen (per saldo nadeel) (div. progr.) Totaal Bijstellingen Voorjaarsnota Nadeel Karakter van de bijstellingen Het aantal bijstellingen is beperkt gebleven zo ook de hoogte van de bijstellingen. Het gaat (relatief gezien) om kleine bedragen voor de gemeente. Oorzaken hiervan zijn het tijdstip van actualisatie (medio april 2013) van de ramingen en het extra kritisch naar de posten kijken mede vanwege het preventieve toezicht van de provincie. 7

8 Begrotingsresultaat 2013 incl. budgetbijstellingen Het totaal van de budgetbijstellingen in deze Voorjaarsnota bedraagt ,- (nadelig). In onderstaande tabel staan de budgetbijstellingen genoemd. Tevens is aangegeven of de bijstelling een incidenteel dan wel een structureel karakter heeft. Budgetbijstellingen Voorjaarsnota 2013 Bedragen - teken zijn nadelig. Progr. Totaal Budgetbijstellingen 2013 Inc. Struct. 1. Inwoners Bijstelling verzekeringspremie div. gebouwen Correctie post NASB 0 2. Omgeving Aanpassen opbrengst begrafenisrechten Duurder onderhoud schouwsloten (budg. neutraal) Gebied Wegvallende pacht landbouwgrond Hogere kosten economisch beleid Hogere kosten beheer BAG Bestuur Invoeringskosten BRP Dekkingsmidd Correctie post "nieuw beleid" Verlaging toeristenbelasting Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Kostenplaats. -75 Bijstelling verzekeringspremie div.gebouwen Opzeggen dure abonnementen Hogere kosten kantinevoorzieningen (o.a. koffie/thee) Hogere brandstofkosten (deels structureel) Vervallen post bind- en drukwerk Mut.reserves Totaal Voorjaarsnota Toelichting op de budgetbijstellingen is te vinden bij de afzonderlijke programma s. 8

9 Na verwerking van de mutaties van deze nota geeft het begrotingsresultaat 2013 het volgende beeld: Wijziging saldi begroting 2013 Beginstand*** begroting nadeel Mutaties Voorjaarsnota 2013: mutatie programma voordeel mutatie programma nadeel mutatie programma nadeel mutatie programma nadeel mutatie Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien nadeel Begrotingssaldo na mutaties Voorjaarsnota nadeel *** De getoonde beginstand is inclusief de 1e wijziging 2013, vastgesteld door de raad op 20 december 2012 en de 2e wijziging 2013, vastgesteld 14 februari Het totaal te dekken begrotingsresultaat 2013 is nu in totaal ,-. De raad wordt voorgesteld het totaal aan negatief begrotingsresultaat 2013 ad ,- te dekken door een onttrekking aan de Algemene Reserve. Meerjarenbeeld Op basis van de in deze nota opgenomen bedragen kan een geactualiseerde meerjarenraming worden gemaakt. De in deze voorjaarsnota niet genoemde ontwikkelingen die wel belangrijk zijn voor de meerjarenraming, zullen onderdeel uitmaken van de financiële verkenning welke in de Perspectiefnota 2014 zal worden opgenomen. Het structurele effect van de bijstelling van de begroting 2013 bedraagt per saldo ,- (negatief). Voor de jaren 2015 en 2016 wordt een correctie doorgevoerd vanwege een ten onrechte opgenomen post aan rentelasten van ,- (voordelig). Hiermee komt de doorwerking naar de jaren 2015 en 2016 per saldo op 4.925,- (voordelig). Ramingen 2013 en Saldi meerjaarschijven begroting e Wijziging 2013 (Raad 15 maart 2013) Totaal door de raad vastgestelde saldi Incidentele gevolgen mutaties Voorjaarsnota Structurele gevolgen mutaties Voorjaarsnota Correctie werkelijke rente in jaarschijven 2015 en

10 10

11 III. PROGRAMMA S Inleiding Bij de programma s wordt een verdieping gegeven van het algemene beeld, welke reeds ontstaan is bij het doorlezen van de financiële positie. Per programma komen de volgende zaken aan de orde: Beleidsontwikkelingen; actuele ontwikkelingen op basis van het afwijkingsprincipe, dus geen herhaling van eerder vermelde teksten Tabel met bijstellingen begroting 2013; verhoging dan wel verlagingen van lasten en baten Toelichting op bijstellingen; een beknopte toelichting op de in de tabel genoemde posten Investeringen; indien van toepassing informatie over nieuwe/lopende investeringen 11

12 Programma 1 Inwoners Beleidsontwikkelingen Onderwijs De projectperiode van het huidige onderwijsachterstandenbeleid loopt tot en met Eind 2012 is ruim ,- van de beschikbaar gestelde gelden nog niet ingezet. Als deze gelden binnen de projectperiode niet ingezet worden voor de bestrijding van de onderwijsachterstanden, dan zal dit bedrag terugbetaald moeten worden aan het rijk. Het geld staat geparkeerd in verband met een vervolg op het project Spraakmakend, de decentralisatie jeugdzorg, Passend Onderwijs en veranderend beleid met betrekking tot de bibliotheken. Decentralisatie jeugdzorg Het rijk stelt middelen ter beschikking voor invoeringskosten in het kader van de decentralisatie jeugdzorg. Bij het uitkomen van de meicirculaire van de algemene uitkering wordt het exacte bedrag bekend. Bij de najaarsnota zal dan ook voorgesteld worden om de middelen die beschikbaar komen te reserveren in een daartoe nieuw te vormen Bestemmingsreserve invoeringskosten decentralisatie jeugdzorg. Uit deze bestemmingsreserve kunnen vervolgens de stappen uit de routekaart Transitieplan Zorg voor Jeugd worden bekostigd. Werk en Inkomen De resultaten van Synergon t/m februari 2013 blijven achter bij de begroting Dit is voornamelijk toe te wijzen aan de tot nu toe tegenvallende afname van werkzaamheden door de aangesloten gemeenten. Als deze trend zich voortzet, zal er aan het eind van het begrotingsjaar een tekort zijn ontstaan. Maatschappelijke ontwikkeling Als gevolg van en veranderingen in het WMO-beleid wordt voorzien dat voor het jaar 2013 een aanzienlijke kostendaling gerealiseerd zal worden. Er is nog geen concreet cijferbeeld van, omdat nog niet kan worden voorzien hoe de daling zal doorzetten en of er eventueel nog extra maatregelen genomen moeten worden om de wegvallende voorzieningen deels weer te kunnen compenseren. Bij de Najaarsnota zullen de dan bekende financiële effecten zichtbaar worden gemaakt. 12

13 Bijstelling begroting 2013 Het nadelig saldo op dit programma neemt met ,- af. Programma 1 Lasten Baten Saldo Begroting Saldi na gewijzigde begroting Bijstelling Voorjaarsnota 2013 Nr Onderwerp 1.1 Aanpassing verzekeringspremies div.gebouwen Correctie post NASB (budgettair neutraal) Saldi van de bijstelling van de begroting Saldi na vaststelling van de Voorjaarsnota Toelichting bijstelling begroting Aanpassen verzekeringspremie div. gebouwen Bij de Najaarsnota 2012 is gemeld dat de door de gemeente te betalen verzekeringspremie gemeentebreed te hoog werd geraamd. Daar de meeste gebouwen binnen programma 1 vallen, is het structurele voordeel op dit programma , NASB Op de post NASB (Nationaal Actieplan Sport en Bewegen) dient een correctie plaats te vinden. Zowel de uitgaven als de inkomsten zijn ,- te hoog geraamd. Deze correctie is dus budgettair neutraal. Investeringen/projecten Project ontwikkeling dorpshuis en omgeving Wedde De raad heeft op 8 november 2012 het krediet beschikbaar gesteld. Het project loopt. 13

14 Programma 2 Omgeving Beleidsontwikkelingen Onderhoud wegen De verwachting is dat eind mei/begin juni al het groot onderhoud binnen het beschikbare budget is aanbesteed. Onderhoud bruggen Het groot onderhoud is in de voorbereidende fase. Er vindt overleg plaats met ingenieursbureau Westenberg op welke wijze de beschikbare middelen zo efficiënt mogelijk kunnen worden ingezet. Afval Over 2012 is geconstateerd dat de hoeveelheid aangeboden grijs afval een dalende trend vertoont. De aangeboden hoeveelheid groen afval is licht gestegen. In hoeverre deze trend zich doorzet in 2013 is op dit moment nog moeilijk in te schatten. Regionale Uitvoeringsdienst De streefdatum van de start van de RUD is op dit moment 1 november Bij de besluitvorming rondom de RUD (raad 20 december 2012) is extra geld uitgetrokken voor de meerkosten voortvloeiende uit de overgang naar de RUD. Door de latere invoering zal het kostenplaatje veranderen. Ook een aantal uitgangspunten die gehanteerd zijn bij de berekening van de meerkosten zijn achterhaald. Bij de najaarsnota zal een inschatting gemaakt worden op basis van de dan actuele stand van zaken. Bijstelling begroting 2013 Het nadelig saldo op dit programma neemt met 3.000,- toe. Programma 2 Lasten Baten Saldo Begroting e Wijziging 2013 Uitvoeringslasten RUD Adm. Wijziging 2013 Aanpassen afvalstoffenheffing Saldi na gewijzigde begroting Bijstelling Voorjaarsnota 2013 Nr Onderwerp 2.1 Aanpassen opbrengst begrafenisrechten Onderhoud schouwsloten (verrekenen met voorziening) 0 -- Saldi van de bijstelling van de begroting Saldi na vaststelling van de Voorjaarsnota

15 Toelichting bijstelling begroting Opbrengst begrafenisrechten Uitgaande van vier grafuitgiftes in plaats van zes per jaar, dient de opbrengst met 2.700,- naar beneden bijgesteld te worden. 2.2 Onderhoud schouwsloten In februari 2013 is het onderhoud van de schouwsloten voor de jaren 2013 en 2014 aanbesteed. Het oude bestek (gebaseerd op een periode van 5 jaar) dateerde van Begin dit jaar is een nieuw bestek geschreven en aanbesteed. Op basis van de laagste aanneemsom is het werk gegund. De in de begroting opgenomen kosten dienen met 6.000,- verhoogd te worden. Daar deze kosten drukken op de post riolering, kan de mutatie worden verrekend met de voorziening egalisatie tarieven riolering. Investeringen/projecten Landschappelijk herstel hoefijzer Bellingwolde De raad heeft op 20 december 2012 het krediet beschikbaar gesteld. Het project loopt. 15

16 Programma 3 Gebied Beleidsontwikkelingen Ruimtelijke ordening In november dit jaar is het geactualiseerde bestemmingsplan buitengebied gereed. Gemeentelijke panden De huur van de gemeentelijke woning aan de Oosterstraat 47 in Blijham is opgezegd. De woning staat inmiddels te koop bij Houwing-Hagedoorn Makelaardij b.v. voor een vraagprijs van ,-. Voor de bijzondere basisschool de Bron in Vriescheloo wordt een taxatierapport opgevraagd. De school zal per 1 augustus 2013 leeg komen te staan en kan dan in de verkoop. Bijstelling begroting 2013 Het nadelig saldo op dit programma neemt met ,- toe. Programma 3 Lasten Baten Saldo Begroting e wijz.2013 Deelproject Integr. Aanpak voorz. B'w Saldi na gewijzigde begroting Bijstellingen Voorjaarsnota 2013 Nr Onderwerp 3.1 Wegvallende pacht landbouwgrond Hogere kosten economisch beleid Hogere kosten BAG-beheer Saldi van de bijstelling van de begroting Saldi na vaststelling van de Voorjaarsnota Toelichting bijstelling begroting Verlaging pacht Door de verkoop van landbouwgrond vorig jaar, dient de pachtopbrengst naar beneden bijgesteld te worden met 3.200, Economisch beleid De bijdragen aan het Regionaal Ondernemingsinstituut en de Stichting Groninger Bedrijfslokaties liggen samen al boven de raming. De (geringe) post dient dan ook verhoogd te worden met 2.500,-. 16

17 3.3 Kosten Basisadministratie Gebouwen (BAG) De Wet op de BAG stelt diverse eisen aan de basisadministratie Gebouwen. Eén van deze eisen is dat de bestanden maximaal een half jaar oud mogen zijn. Om aan alle eisen te kunnen voldoen wordt er ondersteuning ingehuurd voor het beheer en moeten regelmatig luchtfoto s gemaakt worden. De raming blijkt structureel te laag en moet met ,- verhoogd worden. Investeringen/projecten Project Integrale aanpak voorzieningen Bellingwolde Op 14 februari 2013 heeft de raad voor een deel van dit project krediet beschikbaar gesteld. Het project loopt. Herinrichting Veendiep Op 12 juli 2012 heeft de raad het krediet beschikbaar gesteld. Het project loopt. 17

18 Programma 4 Bestuur Beleidsontwikkelingen Intergemeentelijke samenwerking Naar aanleiding van het uitgekomen rapport van de visitatiecommissie Bestuurlijke Toekomst Groningen Grenzeloos gunnen organiseert de gemeente een bewonersbijeenkomst. Doel van deze bijeenkomst is de mening van de burger te horen over het samenwerken/fuseren met andere gemeenten. In vervolg hierop moet wellicht nader onderzoek worden uitgevoerd. Bij de najaarsnota zullen de eventuele kosten hiervan in beeld worden gebracht. Oprichting N.V. GRID De deelnemende college s hebben een voorgenomen besluit genomen inzake de oprichting van de N.V. GRID (Gemeenschappelijke Regionale ICT Dienst). Vervolgens moet het voor advies voorgelegd worden aan de ondernemingsraad, de gemeenteraad en ter goedkeuring aan het college van gedeputeerde staten. Bijstelling begroting 2013 Het nadelig saldo op dit programma neemt met 5.000,-. Programma 4 Lasten Baten Saldo Begroting Saldi na gewijzigde begroting Bijstelling Voorjaarsnota 2013 Nr Onderwerp 4.1 Invoering BRP Saldi van de bijstelling van de begroting Saldi na vaststelling van de Voorjaarsnota Toelichting bijstelling begroting Invoeringskosten BRP De gemeente moet dit jaar al voldoen aan bepaalde normeringen inzake de Basisregistratie Personen (BRP). Er dienen voor de invoering eenmalige kosten gemaakt te worden ter grootte van 5.000,-. Investeringen/projecten Geen bijzonderheden. 18

19 Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien Beleidsontwikkelingen Personeel De CAO voor gemeentepersoneel gold van 1 juni 2011 tot en met 31 december Op dit moment zijn nieuwe CAO-onderhandelingen gaande. De inzet van de VNG is de 0-lijn vasthouden. Er zijn op dit moment twee medewerkers langdurig ziek en worden vervangen. Het bedrag dat hiervoor begroot is ( ,-) is niet voldoende om deze kosten op te vangen indien het ziekteverzuim het gehele jaar nog aan zal houden. Er wordt op een creatieve manier geprobeerd het verwachte tekort weg te werken. Waarschijnlijk zal dit niet helemaal lukken en moet bij de najaarsnota een bedrag worden bijgeraamd. Organisatie De reorganisatie welke per 1 januari 2012 is doorgevoerd is geëvalueerd. Op basis van deze evaluatie heeft er een verschuiving plaatsgevonden van het taakveld Sociaal Domein. Deze was eerst ondergebracht bij de afdeling Ruimte en Welzijn. Het taakveld maakt nu onderdeel uit van de afdeling Publiekszaken en Sociaal Domein. Er is bij de evaluatie rekening gehouden met de noodzakelijke flexibiliteit ten aanzien van toekomstige samenwerkingsvormen. Werkkostenregeling De werkkostenregeling (WKR) is een nieuw fenomeen in de belastingwetgeving en dient uiterlijk 1 januari 2015 ingevoerd te worden. Het doel van de regeling is een vermindering van administratieve lasten op het gebied van vergoedingen/verstrekkingen. De regeling komt in plaats van de bestaande regels voor de vrije vergoedingen en verstrekkingen. De regeling houdt in dat de werkgever maximaal 1,5% van de fiscale loonsom (= de forfaitaire ruimte) mag besteden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen voor zijn werknemers. Als de werkgever echter boven deze ruimte uitkomt, dan wordt er over het meerder 80% (!) naheffing berekend. Het jaar 2013 wordt gebruikt om de effecten van de werkkostenregeling in kaart te brengen. Gemeentefonds Op dit moment worden voor 2013 geen noemenswaardige afwijkingen verwacht. De eerstvolgende circulaire moet in mei verschijnen. De praktijk van de afgelopen jaren wijst uit dat deze pas in juni verschijnt. 19

20 Bijstelling begroting 2013 Het voordelig saldo op dit onderdeel neemt met ,- af. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Lasten Baten Saldo Begroting Saldi na gewijzigde begroting Bijstelling Voorjaarsnota 2013 Nr Onderwerp 5.1 Correctie negatieve post "nieuw beleid" Lagere opbrengst toeristenbelasting Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Saldo kostenplaatsen Saldi van de bijstelling van de begroting Saldi na vaststelling van de Voorjaarsnota Toelichting bijstelling begroting Voor nieuw beleid In de detailraming is 3.100,- (negatief) opgenomen voor nieuw beleid. Deze post staat los van de reguliere post voor nieuw beleid van 5,- per inwoner (totaal ,-). Het bedrag van 3.100,- dient dan ook te vervallen. 5.2 Verlaging opbrengst toeristenbelasting Door een verwachte daling van het aantal overnachtingen (gebaseerd op de werkelijke aantallen 2012) moet de opbrengst toeristenbelasting met ,- verlaagd worden. De aanpassing wordt voor als eerst als incidenteel aangemerkt. 5.3 Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening de voorziening voor dubieuze debiteuren berekend. Dit is een verplichte correctie op de debiteurenstand, zoals deze op de balans wordt gepresenteerd. Indien vorderingen inderdaad oninbaar blijken, dan drukken de lasten hiervan op deze voorziening. Daar ieder jaar blijkt dat niet alle vorderingen inbaar zijn en er dus een storting in de voorziening moet worden gedaan, is het raadzaam om deze dotatie ook te ramen. Een (voorzichtige) raming van ,- wordt noodzakelijk geacht. 5.4 Saldi van kostenplaatsen De aanpassing van de gemeentebrede verzekeringspremie leidt op de kostenplaatsen tot een bijraming van 2.500,- (nadelig). Er zijn een aantal abonnementen opgezegd, waardoor een structurele besparing is gerealiseerd van ,-. Bij de kantinevoorzieningen dient, zoals reeds bij de najaarsnota 2012 bleek, de raming verhoogd te worden met 4.000,-. De kantineverkopen stegen echter ook met 1.000,-. De 20

21 brandstofkosten van zowel de vrachtwagen als de tractor zullen hoger uitvallen dan begroot was. Oorzaken hiervoor zijn de lang aanhoudende winter (meer draaiuren), afschaffing van de rode diesel en hoger verbruik nieuwe vrachtwagen door zwaardere motor. In totaal dient 6.000,- bijgeraamd te worden, waarvan de helft als structureel kan worden aangemerkt. De post bind- en drukwerk kan komen te vervallen ( 1.425,-), daar deze niet gebruikt wordt. 21

22 22

23 BIJLAGE - Overzicht van de begrotingswijzigingen 23